Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Октября 2010 в 21:24, Не определен
Курсовая работа
Счет 91
Дебет | Кредит | ||||
№ | Содержание операции | Сумма, руб. | № | Содержание операции | Сумма, руб. |
Сальдо начальное | 0 | ||||
3.2 | Начислена зарплата | 10000 | 3.4 | Оприходованы материалы | 210 |
3.3 | Начислен ЕСН | 356 | 4.1 | Стоимость продажи | 24000 |
4.2 | Начислен НДС | 4000 | 7.1 | Стоимость продажи | 120000 |
4.4 | Остаточная стоимость | 15000 | |||
7.2 | Начислен НДС | 20000 | |||
7.4 | Остаточная стоимость | 40000 | |||
40 | Списан финансовый результат | 54854 | |||
Сальдо конечное | 0 |
Счет 99
Дебет | Кредит | ||||
№ | Содержание операции | Сумма, руб. | № | Содержание операции | Сумма, руб. |
Сальдо начальное | 0 | ||||
41 | Начислен налог на прибыль | 17041 | 39 | Списан финансовый результат | 16150 |
44 | Списана чистая прибыль | 53963 | 40 | Списан финансовый результат | 54854 |
Сальдо конечное | 0 |
Сводная оборотно-сальдовая
ведомость по счетам синтетического
учета ООО "ТЕМП"
№ | Сальдо на 01.12.2009г. | Оборот за декабрь 2009г. | Сальдо на 01.01.2010г. | |||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
01 | 340000 | 58000 | 68000 | 330000 | ||
02 | 130000 | 45000 | 32000 | 117000 | ||
04 | 120000 | 70000 | 50000 | |||
05 | 60000 | 30000 | 360 | 30360 | ||
08 | 58000 | 58000 | ||||
09 | ||||||
10 | 97000 | 52360 | 108000 | 41360 | ||
15 | 60000 | 60000 | ||||
16 | 11030 | 10000 | 7560 | 13470 | ||
19 | 25540 | 19780 | 5760 | |||
20 | 38000 | 210190 | 193090 | 55100 | ||
25 | 30950 | 30950 | ||||
26 | 33850 | 33850 | ||||
43 | 190940 | 50000 | 140940 | |||
50 | 7000 | 34800 | 34800 | 7000 | ||
51 | 60000 | 144000 | 171840 | 32160 | ||
60 | 117600 | 141600 | 24000 | |||
62 | 264000 | 144000 | 120000 | |||
68 | 5200 | 24980 | 68174 | 48394 | ||
69 | 14240 | 14240 | 16476 | 16476 | ||
70 | 34800 | 41933 | 72000 | 64867 | ||
71 | 1380 | 1380 | ||||
76 | 10560 | 10560 | ||||
80 | 428790 | 428790 | ||||
84 | 53963 | 53963 | ||||
90 | 120000 | 120000 | ||||
91 | 144210 | 144210 | ||||
99 | 71004 | 71004 | ||||
Итог | 673030 | 673030 | 1781597 | 1781597 | 795790 | 795790 |
Отчет
о прибылях и убытках за декабрь
2009 г.
КОДЫ | ||||
Форма №2 по ОКУД | 0710002 | |||
Дата (год, месяц, число) | ||||
Организация
______________________________ |
||||
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН | ||||
Вид деятельности__________________ |
15.81 | |||
Организационно-правовая форма/форма
собственности _____________ ______________________________ |
65 | 19 | ||
Единица измерения: тыс.руб./млн.руб.(ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ | 384/385 |
Показатель | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | |
наименование | код | ||
Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |||
Выручка
(нетто) от продажи товаров, продукции,
работ, услуг (за минусом налога на добавленную
стоимость акцизов и |
010 | 100000 | |
Себестоимость продан. товаров, продукции работ, услуг | 020 | (83850) | |
Валовая прибыль | 029 | 16150 | |
Коммерческие расходы | 030 | 0 | |
Управленческие расходы | 040 | 0 | |
Прибыль (убыток) от продаж | 050 | 16150 | |
Прочие доходы и расходы |
|||
Проценты к получению | 060 | 0 | |
Проценты к уплате | 070 | 0 | |
Доходы от участия в других организациях | 080 | 0 | |
Прочие операционные доходы | 090 | 144210 | |
Прочие операционные расходы | 100 | (89356) | |
Внереализационные доходы | 120 | ||
Внереализационные расходы | 130 | ||
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 | 71004 | |
Отложенные налоговые активы | 141 | ||
Отложенные налоговые обязательства | 142 | ||
Текущий налог на прибыль | 150 | (17041) | |
ЕНВД | 151 | 0 | |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 | 53963 | |
Справочно |
|||
Постоянные налоговые обязательства (активы) | 200 | 0 | |
Базовая прибыль (убыток) на акцию | 201 | 0 | |
Разведенная прибыль (убыток) на акцию | 202 | 0 |
Форма 0710002 с.2
Показатель | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | |||
наименование | код | прибыль | убыток | прибыль | убыток |
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании | 210 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Прибыль
(убыток)
прошлых лет |
220 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств | 230 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Снижение
себестоимости материально- |
х | 0 | х | 0 | |
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности | 260 | 0 | 8 | 3 | 11 |
Сдача металлолома | 270 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Руководитель ______________________
Главный бухгалтер _________________
"_____"
_____________ 200___ г.
Бухгалтерский баланс за декабрь 2009 г.
Коды | |||||
Форма № 1 по ОКУД | 070001 | ||||
Дата (год, месяц, число) | |||||
Организация ООО "ТЕМП" по ОКПО | |||||
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН | |||||
Вид деятельности по ОКВЭД | 15.81 | ||||
Организационно-правовая форма ООО по ОКОПФ / ОКФС |
65 | 19 | |||
Единица измерения: тыс.руб./млн.руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ | 384/385 | ||||
Местонахождение (адрес) | |||||
Дата утверждения | |||||
Дата отправки (принятия) |
Актив | Код показа-теля | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ
АКТИВЫ
Нематериальные активы |
110 | 60000 |
19640 |
Основные средства | 120 | 210000 | 213000 |
Незавершенное строительство | 130 | ||
Доходные вложения в материальные ценности | 135 | ||
Долгосрочные финансовые вложения | 140 | ||
Отложенные налоговые активы | 145 | ||
Прочие внеоборотные активы | 150 | ||
ИТОГО по разделу I | 190 | 270000 | 232640 |
II. ОБОРОТНЫЕ
АКТИВЫ
Запасы |
210 | 146030 |
250870 |
в том
числе
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 | 97000 |
41360 |
животные на выращивании и откорме | 212 | ||
затраты на незавершенное производство | 213 | 38000 | 55100 |
готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 140940 | |
товары отгруженные | 215 | ||
расходы будущих периодов | 216 | ||
прочие запасы и затраты | 217 | 11030 | 13470 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 5760 | |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | ||
в том числе покупатели и заказчики | |||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 120000 | |
в том числе покупатели и заказчики | |||
Краткосрочные финансовые вложения | 250 | ||
Денежные средства | 260 | 67000 | 39160 |
Прочие оборотные активы | 270 | ||
ИТОГО по разделу II | 290 | 213030 | 415790 |
БАЛАНС | 300 | 483030 | 648430 |
Пассив | Код показа-теля | На начало отчет года | На конец отчет. периода |
III. КАПИТАЛ
И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал |
410 |
428790 |
428790 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | |||
Добавочный капитал | 420 | ||
Резервный капитал | 430 | ||
в том
числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
|||
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | |||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 53963 | |
ИТОГО по разделу III | 490 | 428790 | 482753 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты |
510 |
||
Отложенные налоговые обязательства | 515 | ||
Прочие долгосрочные обязательства | 520 | ||
ИТОГО по разделу IV | 590 | ||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты |
610 |
||
Кредиторская задолженность | 620 | 54240 | 165677 |
в том числе: поставщики и подрядчики | 621 | 24000 | |
задолженность перед персоналом организации | 624 | 34800 | 64867 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 625 |
14240 |
16476 |
задолженность по налогам и сборам | 626 | 5200 | 48394 |
прочие кредиторы | 629 | 11940 | |
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 |
||
Доходы будущих периодов | 640 | ||
Резервы предстоящих расходов | 650 | ||
Прочие краткосрочные обязательства | 660 | ||
ИТОГО по разделу V | 690 | 54240 | 165677 |
БАЛАНС | 700 | 483030 | 648630 |
Справка
о наличии ценностей,
учитываемых на забалансовых счетах |
|||
Арендованные основные средства | |||
в том числе по лизингу | |||
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | |||
Товары, принятые на комиссию | |||
Списанная
в убыток задолженность |
|||
Обеспечения обязательств и платежей полученные | |||
Обеспечения обязательств и платежей выданные | |||
Износ жилищного фонда | |||
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | |||
Нематериальные активы, полученные в пользование |
Информация о работе Учет готовой продукции и ее реализации на примере ООО "ТЕМП"