Учет готовой продукции и ее реализации на примере ООО "ТЕМП"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Октября 2010 в 21:24, Не определен

Описание работы

Курсовая работа

Файлы: 1 файл

Курсовая бухучет.doc

— 677.50 Кб (Скачать файл)
 
 
 

     Счет 91

Дебет Кредит
Содержание  операции Сумма, руб. Содержание  операции Сумма, руб.
  Сальдо начальное 0      
3.2 Начислена зарплата 10000 3.4 Оприходованы  материалы 210
3.3 Начислен ЕСН 356 4.1 Стоимость продажи 24000
4.2 Начислен НДС 4000 7.1 Стоимость продажи 120000
4.4 Остаточная  стоимость 15000      
7.2 Начислен НДС 20000      
7.4 Остаточная  стоимость 40000      
40 Списан финансовый результат 54854      
  Сальдо конечное 0      
 

     Счет 99

Дебет Кредит
Содержание  операции Сумма, руб. Содержание  операции Сумма, руб.
        Сальдо начальное 0
41 Начислен налог  на прибыль 17041 39 Списан финансовый результат 16150
44 Списана чистая прибыль 53963 40 Списан финансовый результат 54854
        Сальдо конечное 0
 

 

     Сводная оборотно-сальдовая  ведомость по счетам синтетического учета ООО "ТЕМП" 

Сальдо  на 01.12.2009г. Оборот  за декабрь 2009г. Сальдо  на 01.01.2010г.
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 340000   58000 68000 330000  
02   130000 45000 32000   117000
04 120000     70000 50000  
05   60000 30000 360   30360
08     58000 58000    
09            
10 97000   52360 108000 41360  
15     60000 60000    
16 11030   10000 7560 13470  
19     25540 19780 5760  
20 38000   210190 193090 55100  
25     30950 30950    
26     33850 33850    
43     190940 50000 140940  
50 7000   34800 34800 7000  
51 60000   144000 171840 32160  
60     117600 141600   24000
62     264000 144000 120000  
68   5200 24980 68174   48394
69   14240 14240 16476   16476
70   34800 41933 72000   64867
71       1380   1380
76       10560   10560
80   428790       428790
84       53963   53963
90     120000 120000    
91     144210 144210    
99     71004 71004    
Итог 673030 673030 1781597 1781597 795790 795790
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Отчет о прибылях и убытках за декабрь 2009 г. 

  КОДЫ
Форма №2 по ОКУД 0710002
Дата (год, месяц, число)      
Организация _______________________________________ по ОКПО  
Идентификационный номер налогоплательщика  ИНН  
Вид деятельности___________________________________ по ОКВЭД 15.81
Организационно-правовая форма/форма собственности _____________ _________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС 65 19
Единица измерения: тыс.руб./млн.руб.(ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ 384/385
 
Показатель За отчетный период За аналогичный  период предыдущего года
наименование код
Доходы  и расходы по обычным видам  деятельности      
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную  стоимость акцизов и аналогичных  обязательных платежей) 010 100000  
Себестоимость продан. товаров, продукции работ, услуг 020 (83850)  
Валовая прибыль 029 16150  
Коммерческие  расходы 030 0  
Управленческие  расходы 040 0  
Прибыль (убыток) от продаж 050 16150  

Прочие  доходы и расходы

     
Проценты  к получению 060 0  
Проценты  к уплате 070 0  
Доходы  от участия в других организациях 080 0  
Прочие  операционные доходы 090 144210  
Прочие  операционные расходы 100 (89356)  
Внереализационные доходы 120    
Внереализационные расходы 130    

Прибыль (убыток) до налогообложения

140 71004  
Отложенные налоговые активы 141    
Отложенные  налоговые обязательства 142    
Текущий налог на прибыль 150 (17041)  
ЕНВД 151 0  

Чистая  прибыль (убыток) отчетного  периода

190 53963  

Справочно

     
Постоянные  налоговые обязательства (активы) 200 0  
Базовая прибыль (убыток) на акцию 201 0  
Разведенная прибыль (убыток) на акцию 202 0  
 

     Форма 0710002 с.2

     Расшифровка отдельных прибылей и убытков

 
Показатель За отчетный период За аналогичный  период предыдущего года
наименование код прибыль убыток прибыль убыток
Штрафы, пени и неустойки, признанные или  по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании 210 0 0 0 0
Прибыль (убыток)

прошлых лет

220 0 0 0 0
Возмещение  убытков, причиненных неисполнением  или ненадлежащим исполнением обязательств 230 0 0 0 0
Курсовые  разницы по операциям в иностранной  валюте   0 0 0 0
Снижение  себестоимости материально-производственных запасов на конец отчетного периода   х 0 х 0
Списание  дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой  давности 260 0 8 3 11
Сдача металлолома 270 0 0 0 0
 

     Руководитель ______________________

     Главный бухгалтер _________________

     "_____" _____________ 200___ г. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Бухгалтерский баланс за декабрь 2009 г.

  Коды
Форма № 1 по ОКУД 070001
Дата (год, месяц, число)      
Организация ООО "ТЕМП" по ОКПО  
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН  
Вид деятельности по ОКВЭД  15.81
  Организационно-правовая форма / форма собственности

 ООО по  ОКОПФ / ОКФС 

65 19
Единица измерения: тыс.руб./млн.руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ 384/385
  Местонахождение (адрес)   
  Дата утверждения  
  Дата отправки (принятия)  
 
Актив Код показа-теля На начало отчетного  года На конец  отчетного периода
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные  активы

110  
60000
 
19640
Основные средства 120 210000 213000
Незавершенное строительство 130    
Доходные  вложения в материальные ценности 135    
Долгосрочные  финансовые вложения 140    
Отложенные  налоговые активы 145    
Прочие  внеоборотные активы 150    
ИТОГО по разделу I 190 270000 232640
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210  
146030
 
250870
в том  числе

сырье, материалы  и другие аналогичные ценности

211  
97000
 
41360
животные  на выращивании и откорме 212    
затраты на незавершенное производство 213 38000 55100
готовая продукция и товары для перепродажи 214   140940
товары  отгруженные 215    
расходы будущих периодов 216    
прочие  запасы и затраты 217 11030 13470
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям 220    
5760
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230    
в том  числе покупатели и заказчики      
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев  после отчетной даты) 240    
120000
в том  числе покупатели и заказчики      
Краткосрочные финансовые вложения 250    
Денежные  средства 260 67000 39160
Прочие  оборотные активы 270    
ИТОГО по разделу II 290 213030 415790
БАЛАНС 300 483030 648430
Пассив  Код показа-теля На начало отчет  года На конец  отчет. периода
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

 
410
 
428790
 
428790
Собственные акции, выкупленные у акционеров      
Добавочный  капитал 420    
Резервный капитал 430    
в том  числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством

     
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами      
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) 470   53963
ИТОГО по разделу III 490 428790 482753
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

 
510
   
Отложенные  налоговые обязательства 515    
Прочие  долгосрочные обязательства 520    
ИТОГО по разделу IV 590    
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

 
610
   
Кредиторская  задолженность 620 54240 165677
в том  числе: поставщики и подрядчики 621   24000
задолженность перед персоналом организации 624 34800 64867
задолженность перед государственными внебюджетными фондами  
625
 
14240
 
16476
задолженность по налогам и сборам 626 5200 48394
прочие  кредиторы 629   11940
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов  
630
   
Доходы  будущих периодов 640    
Резервы предстоящих расходов 650    
Прочие  краткосрочные обязательства 660    
ИТОГО по разделу V 690 54240 165677
БАЛАНС 700 483030 648630
Справка о наличии ценностей,

учитываемых на забалансовых счетах

     
Арендованные  основные средства      
в том  числе по лизингу      
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное  хранение      
Товары, принятые на комиссию      
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов      
Обеспечения обязательств и платежей полученные      
Обеспечения обязательств и платежей выданные      
Износ жилищного фонда      
Износ объектов внешнего благоустройства  и других аналогичных объектов      
Нематериальные  активы, полученные в пользование      

Информация о работе Учет готовой продукции и ее реализации на примере ООО "ТЕМП"