Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Октября 2010 в 21:24, Не определен
Курсовая работа
Счет 04
Дебет | Кредит | ||||
№ | Содержание операции | Сумма, руб. | № | Содержание операции | Сумма, руб. |
Сальдо начальное | 120000 | ||||
7.3 | Амортизация на дату продажи | 30000 | |||
7.4 | Остаточная стоимость | 40000 | |||
Сальдо конечное | 50000 |
Счет 05
Дебет | Кредит | ||||
№ | Содержание операции | Сумма, руб. | № | Содержание операции | Сумма, руб. |
Сальдо начальное | 60000 | ||||
7.3 | Амортизация на дату продажи | 30000 | 16.1 | Амортизация НМА основного цеха | 150 |
16.2 | Амортизация НМА заводоуправления | 210 | |||
Сальдо конечное | 30360 |
Счет 08
Дебет | Кредит | ||||
№ | Содержание операции | Сумма, руб. | № | Содержание операции | Сумма, руб. |
Сальдо начальное | 0 | ||||
1.1 | Акцептирован счет ООО "Молот" за технологическое оборудование | 50000 | 2 | Технологическое оборудование принято в эксплуатацию | 50000 |
5.1 | Приобретен сервер "Pentium" | 8000 | 6 | Сервер принят в эксплуатацию | 8000 |
Сальдо конечное | 0 |
Счет 10
Дебет | Кредит | ||||
№ | Содержание операции | Сумма, руб. | № | Содержание операции | Сумма, руб. |
Сальдо начальное | 97000 | ||||
3.4 | Оприходованы мате-риалы от демонтажа | 210 | 12.1 | Отпущены материалы на изделие А | 47000 |
10.1 | Оприходованы материалы от ООО "Электросила" | 15000 | 12.2 | Отпущены материалы на изделие Б | 54000 |
10.2 | Оприходованы материалы от ООО "Путь" | 35000 | 12.3 | Отпущены материалы на общехозяйственные нужды | 5000 |
20.1 | Оприходованы возвратные материалы от изделия А | 1000 | 12.4 | Отпущены материалы на нужды заводоуправления | 2000 |
20.2 | Оприходованы возвратные материалы от изделия Б | 1150 | |||
Сальдо конечное | 41360 |
Счет 15
Дебет | Кредит | ||||
№ | Содержание операции | Сумма, руб. | № | Содержание операции | Сумма, руб. |
Сальдо начальное | 0 | ||||
8.1 | Отражена покуп. стоимость | 20000 | 10.1 | Оприходованы материалы | 15000 |
9.1 | Покупная стоимость | 40000 | 10.2 | Оприходованы материалы | 35000 |
11.1 | Списаны отклонения | 5000 | |||
11.2 | Списаны отклонения | 5000 | |||
Сальдо конечное | 0 |
Счет 16
Дебет | Кредит | ||||
№ | Содержание операции | Сумма, руб. | № | Содержание операции | Сумма,руб. |
Сальдо начальное | 11030 | ||||
11.1 | Списаны отклонения | 5000 | 13.1 | Распределены отклонения на изделие А | 3290 |
11.2 | Списаны отклонения | 5000 | 13.2 | Распределены отклонения на изделие Б | 3780 |
13.3 | Распределены отклонения на общехоз. нужды | 350 | |||
13.4 | Распределены отклонения на нужды заводоуправления | 140 | |||
Сальдо конечное | 13470 |
Счет 19
Дебет | Кредит | ||||
№ | Содержание операции | Сумма, руб. | № | Содержание операции | Сумма, руб. |
Сальдо начальное | 0 | ||||
1.2 | Оприходованы товары от ООО "Молот", НДС | 10000 | 35 | Списан НДС по основным средствам | 11600 |
5.2 | Приобретен сервер, НДС | 1600 | 36 | Списан НДС по мат-лам | 8000 |
8.2 | Акцептирован счет ОАО "Электросила", НДС | 4000 | 37 | Списан НДС по командировкам | 180 |
9.2 | Акцептирован счет ООО "Путь", НДС | 8000 | |||
17.4 | НДС по потребленным услугам | 1760 | |||
21.2 | Сумма НДС по командировке | 180 | |||
Сальдо конечное | 5760 |
Счет 25
Дебет | Кредит | |||||
№ | Содержание операции | Сумма, руб. | № | Содержание операции | Сумма, руб. | |
Сальдо начальное | 0 | |||||
12.3 | Отпущены материалы | 5000 | 22.1 | Распределены общепроизводс-твенные расходы | 11053 | |
13.3 | Списаны отклонения | 350 | ||||
15.2 | Начислена амортизация основных средств | 10000 | ||||
17.2 | Списаны затраты на электроэнерг. | 3000 | 22.2 | Распределены общепроизводс-твенные расходы | 19897 | |
18.3 | Начислена зарплата | 10000 | ||||
19.3 | Начислен ЕСН | 2600 | ||||
Сальдо конечное | 0 |
Счет 20
Дебет | Кредит | ||||
№ | Содержание операции | Сумма, руб. | № | Содержание операции | Сумма, руб. |
Сальдо начальное | 38000 | ||||
12.1 | Отпущены материалы на изделие А | 47000 | 20.1 | Оприходованы возвратные отходы по изделию А | 1000 |
12.2 | Отпущены материалы на изделие Б | 54000 | 20.2 | Оприходованы возвратные отходы по изделию Б | 1150 |
13.1 | Списаны отклонения на изделие А | 3290 | 24.1 | Фактическая себесто-имость изделия А | 79243 |
13.2 | Списаны отклонения на изделие Б | 3780 | 24.2 | Фактическая себесто-имость изделия Б | 111697 |
15.1 | Начислена амортизация основных средств | 15000 | |||
16.1 | Начислена амортизация НМА | 150 | |||
17.1 | Начислены затраты на электроэнергию | 3100 | |||
18.1 | Начислена зарплата по изделию А | 15000 | |||
18.2 | Начислена зарплата по изделию Б | 27000 | |||
19 | Начислен ЕСН рабочим основного цеха | 10920 | |||
22.1 | Распределены общепроизв-ные расходы на изделие А | 11053 | |||
22.2 | Распределены общепроизводственные расходы на изделие Б | 19897 | |||
Сальдо конечное | 55100 |
Счет 26
Дебет | Кредит | ||||
№ | Содержание операции | Сумма, руб. | № | Содержание операции | Сумма, руб. |
Сальдо начальное | 0 | ||||
12.4 | Отпущены материалы | 2000 | 23 | Списаны расходы на себестоимость | 33850 |
13.4 | Списаны отклонения | 140 | |||
14 | Списана стоимость сервера | 8000 | |||
15.3 | Начислена амортизация основных средств | 7000 | |||
16.2 | Начислена амортизация НМА | 210 | |||
17.3 | Списана электроэнергия | 2700 | |||
18.4 | Начислена зарплата | 10000 | |||
19.4 | Начислен ЕСН | 2600 | |||
21.1 | Списаны расходы по командировке | 1200 | |||
Сальдо конечное | 0 |
Счет 43
Дебет | Кредит | ||||
№ | Содержание операции | Сумма, руб. | № | Содержание операции | Сумма, руб. |
Сальдо начальное | 0 | ||||
24.1 | Оприходована
произведенная готовая |
79243 | 38.1 | Выдана продукция Б | 50000 |
24.2 | Оприходована
произведенная готовая |
111697 | |||
Сальдо конечное | 140940 |
Информация о работе Учет готовой продукции и ее реализации на примере ООО "ТЕМП"