Учет денежных средств на счетах в банках

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Апреля 2011 в 15:58, курсовая работа

Описание работы

Работа о том, как осуществляется отражение операций банка в бухгалтерском учёте.
- Учет операций по расчетным счетам.
- Учет операций по валютным счетам.
- Расчеты платежными поручениями.
- Расчеты в порядке плановых платежей.
- Расчетный чек.

Содержание работы

Введение………………………………………………………………….………..3
Глава 1. Теоретические аспекты учета денежных средств……………………..5
1.1. Принципы учета денежных средств………………………….……..………5
1.2. Организация учета расчетных операций………………….…….…..……....6
1.3. Безналичные формы расчетов……………………………………....……….9
Глава 2. Учет и контроль денежных средств на счетах в банках………….....18
2.1. Учет операций по расчетным счетам……………………………………..18
2.2. Учет операций по валютным счетам………………………………….…..21
2.3. Инвентаризация денежных средств на счетах ……….…………………..25
Глава 3. Решение задачи № 28………………………………………………….30
Заключение…………………………………………………………………..…...37
Список использованной литературы…………………………………………...38

Файлы: 1 файл

Учет денежных средств на счетах в банках.doc

— 289.00 Кб (Скачать файл)
 

    Таблица 2 – Кассовая книга за октябрь 200Х г.

    02 октября 200Х г.

№ документа От кого получено или кому выдано Корреспонди-рующий счет Приход, руб. Расход,

руб.

  Остаток на начало дня х 7 850  
РКО №72 Петрову А.Ф. –  перерасход по авансовому отчету №45 71   325
ПКО №43 Ивановым Н.Ф. – неиспользованная подотчетная  сумма по авансовому отчету № 40 71 245  
  Итого за день   245 325
  Остаток на конец  дня   7 770  
 
 

    03 октября 200Х г.

№ документа От кого получено или кому выдано Корреспонди-рующий счет Приход, руб. Расход,

руб.

  Остаток на начало дня х 7 770  
ПКО №44 С расчетного счета  по чеку №112488 51 975 000  
РКО №73 Заработная  плата по ведомости №60 70   810 000
РКО №74 Депонентам  заработная плата по ведомости №… 76   125 000
  Итого за день   975 000 935 000
  Остаток на конец  дня   47 770  
 

    04 октября 200Х г.

№ документа От кого получено или кому выдано Корреспонди-рующий счет Приход, руб. Расход,

руб.

  Остаток на начало дня х 47 770  
РКО №75 Николаеву В.С. на хозяйственные нужды 71   2 000
         
  Итого за день   - 2 000
  Остаток на конец  дня   45 770  
 

    06 октября 200Х г.

№ документа От кого получено или кому выдано Корреспонди-рующий счет Приход, руб. Расход,

руб.

  Остаток на начало дня х 45 770  
РКО №76 На расчетный  счет – невостребованная заработная плата 51   40 000
  Итого за день   - 40 000
  Остаток на конец  дня   5 770  
 

    08 октября 200Х г.

№ документа От кого получено или кому выдано Корреспонди-рующий счет Приход, руб. Расход,

руб.

  Остаток на начало дня х 5 770  
РКО №77 Уточкину К.С. – на хозяйственные расходы 71   300
  Итого за день   - 300
  Остаток на конец  дня   5 470  
 

    10 октября 200Х г.

№ документа От кого получено или кому выдано Корреспонди-рующий счет Приход, руб. Расход,

руб.

  Остаток на начало дня х 5 470  
РКО №78 Топоркову Г.Н. на командировочные расходы 71   4 000
         
  Итого за день   - 4 000
  Остаток на конец  дня   1 470  
 

    12 октября 200Х г.

№ документа От кого получено или кому выдано Корреспонди-рующий счет Приход, руб. Расход,

руб.

  Остаток на начало дня х 1 470  
РКО №79 Фроловой А.П. на хозяйственные расходы 71   1 000
         
  Итого за день   - 1 000
  Остаток на конец  дня   470  
 
 

    16 октября 200Х г.

№ документа От кого получено или кому выдано Корреспонди-рующий счет Приход, руб. Расход,

руб.

  Остаток на начало дня х 470  
ПКО №45 С расчетного счета  по чеку №112488 51 719 500  
         
  Итого за день   719 500 -
  Остаток на конец  дня   719 900  
 

    17 октября 200Х г.

№ документа От кого получено или кому выдано Корреспонди-рующий счет Приход, руб. Расход,

руб.

  Остаток на начало дня х 719 900  
РКО №80 Заработная  плата по ведомости № 62 70   680 000
         
  Итого за день     680 000
  Остаток на конец  дня   39 900  
 

19 октября  200Х г.

№ документа От кого получено или кому выдано Корреспонди-рующий счет Приход, руб. Расход,

руб.

  Остаток на начало дня х 39 900  
РКО №81 Максимову Р.В. на хозяйственные расходы 71   5 000
РКО №82 На расчетный  счет невостребованная заработная плата 51   30 000
  Итого за день     35  000
  Остаток на конец  дня   4 900  
 

    22 октября 200Х г.

№ документа От кого получено или кому выдано Корреспонди-рующий счет Приход, руб. Расход,

руб.

  Остаток на начало дня х 4 900  
РКО №83 Рогову В.С. на командировку 71   4 500
         
  Итого за день     4 500
  Остаток на конец  дня   400  
 
 

Таблица 3 – Журнал-ордер №1 за октябрь 200Х г. по кредиту сч. «Касса» 

Дата С кредита  счета «Касса» в дебет счетов Итого
51 70 71 76    
02     325       325
03   810 000   125 000     935 000
04     2 000       2 000
06 40 000           40 000
08     300       300
10     4 000       4 000
12     1 000       1 000
17   680 000         680 000
19 30 000   5 000       35 000
22     4 500       4 500
               
И т.д.              
Итого 70 000 1 490 000 17 125 125 000     1 702 125
 
 
 

Таблица 4 – Ведомость №1 за октябрь 200Хг. по дебету счета «Касса»

                                 Сальдо на начало месяца по  Главной книге 7 850 руб.

Информация о работе Учет денежных средств на счетах в банках