Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Апреля 2011 в 15:58, курсовая работа
Работа о том, как осуществляется отражение операций банка в бухгалтерском учёте.
- Учет операций по расчетным счетам.
- Учет операций по валютным счетам.
- Расчеты платежными поручениями.
- Расчеты в порядке плановых платежей.
- Расчетный чек.
Введение………………………………………………………………….………..3
Глава 1. Теоретические аспекты учета денежных средств……………………..5
1.1. Принципы учета денежных средств………………………….……..………5
1.2. Организация учета расчетных операций………………….…….…..……....6
1.3. Безналичные формы расчетов……………………………………....……….9
Глава 2. Учет и контроль денежных средств на счетах в банках………….....18
2.1. Учет операций по расчетным счетам……………………………………..18
2.2. Учет операций по валютным счетам………………………………….…..21
2.3. Инвентаризация денежных средств на счетах ……….…………………..25
Глава 3. Решение задачи № 28………………………………………………….30
Заключение…………………………………………………………………..…...37
Список использованной литературы…………………………………………...38
Таблица 2 – Кассовая книга за октябрь 200Х г.
02 октября 200Х г.
№ документа | От кого получено или кому выдано | Корреспонди-рующий счет | Приход, руб. | Расход,
руб. |
Остаток на начало дня | х | 7 850 | ||
РКО №72 | Петрову А.Ф. – перерасход по авансовому отчету №45 | 71 | 325 | |
ПКО №43 | Ивановым Н.Ф. – неиспользованная подотчетная сумма по авансовому отчету № 40 | 71 | 245 | |
Итого за день | 245 | 325 | ||
Остаток на конец дня | 7 770 |
03 октября 200Х г.
№ документа | От кого получено или кому выдано | Корреспонди-рующий счет | Приход, руб. | Расход,
руб. |
Остаток на начало дня | х | 7 770 | ||
ПКО №44 | С расчетного счета по чеку №112488 | 51 | 975 000 | |
РКО №73 | Заработная плата по ведомости №60 | 70 | 810 000 | |
РКО №74 | Депонентам заработная плата по ведомости №… | 76 | 125 000 | |
Итого за день | 975 000 | 935 000 | ||
Остаток на конец дня | 47 770 |
04 октября 200Х г.
№ документа | От кого получено или кому выдано | Корреспонди-рующий счет | Приход, руб. | Расход,
руб. |
Остаток на начало дня | х | 47 770 | ||
РКО №75 | Николаеву В.С. на хозяйственные нужды | 71 | 2 000 | |
Итого за день | - | 2 000 | ||
Остаток на конец дня | 45 770 |
06 октября 200Х г.
№ документа | От кого получено или кому выдано | Корреспонди-рующий счет | Приход, руб. | Расход,
руб. |
Остаток на начало дня | х | 45 770 | ||
РКО №76 | На расчетный счет – невостребованная заработная плата | 51 | 40 000 | |
Итого за день | - | 40 000 | ||
Остаток на конец дня | 5 770 |
08 октября 200Х г.
№ документа | От кого получено или кому выдано | Корреспонди-рующий счет | Приход, руб. | Расход,
руб. |
Остаток на начало дня | х | 5 770 | ||
РКО №77 | Уточкину К.С. – на хозяйственные расходы | 71 | 300 | |
Итого за день | - | 300 | ||
Остаток на конец дня | 5 470 |
10 октября 200Х г.
№ документа | От кого получено или кому выдано | Корреспонди-рующий счет | Приход, руб. | Расход,
руб. |
Остаток на начало дня | х | 5 470 | ||
РКО №78 | Топоркову Г.Н. на командировочные расходы | 71 | 4 000 | |
Итого за день | - | 4 000 | ||
Остаток на конец дня | 1 470 |
12 октября 200Х г.
№ документа | От кого получено или кому выдано | Корреспонди-рующий счет | Приход, руб. | Расход,
руб. |
Остаток на начало дня | х | 1 470 | ||
РКО №79 | Фроловой А.П. на хозяйственные расходы | 71 | 1 000 | |
Итого за день | - | 1 000 | ||
Остаток на конец дня | 470 |
16 октября 200Х г.
№ документа | От кого получено или кому выдано | Корреспонди-рующий счет | Приход, руб. | Расход,
руб. |
Остаток на начало дня | х | 470 | ||
ПКО №45 | С расчетного счета по чеку №112488 | 51 | 719 500 | |
Итого за день | 719 500 | - | ||
Остаток на конец дня | 719 900 |
17 октября 200Х г.
№ документа | От кого получено или кому выдано | Корреспонди-рующий счет | Приход, руб. | Расход,
руб. |
Остаток на начало дня | х | 719 900 | ||
РКО №80 | Заработная плата по ведомости № 62 | 70 | 680 000 | |
Итого за день | 680 000 | |||
Остаток на конец дня | 39 900 |
19 октября 200Х г.
№ документа | От кого получено или кому выдано | Корреспонди-рующий счет | Приход, руб. | Расход,
руб. |
Остаток на начало дня | х | 39 900 | ||
РКО №81 | Максимову Р.В. на хозяйственные расходы | 71 | 5 000 | |
РКО №82 | На расчетный счет невостребованная заработная плата | 51 | 30 000 | |
Итого за день | 35 000 | |||
Остаток на конец дня | 4 900 |
22 октября 200Х г.
№ документа | От кого получено или кому выдано | Корреспонди-рующий счет | Приход, руб. | Расход,
руб. |
Остаток на начало дня | х | 4 900 | ||
РКО №83 | Рогову В.С. на командировку | 71 | 4 500 | |
Итого за день | 4 500 | |||
Остаток на конец дня | 400 |
Таблица
3 – Журнал-ордер
№1 за октябрь 200Х г.
по кредиту сч. «Касса»
Дата | С кредита счета «Касса» в дебет счетов | Итого | |||||
51 | 70 | 71 | 76 | ||||
02 | 325 | 325 | |||||
03 | 810 000 | 125 000 | 935 000 | ||||
04 | 2 000 | 2 000 | |||||
06 | 40 000 | 40 000 | |||||
08 | 300 | 300 | |||||
10 | 4 000 | 4 000 | |||||
12 | 1 000 | 1 000 | |||||
17 | 680 000 | 680 000 | |||||
19 | 30 000 | 5 000 | 35 000 | ||||
22 | 4 500 | 4 500 | |||||
И т.д. | |||||||
Итого | 70 000 | 1 490 000 | 17 125 | 125 000 | 1 702 125 |
Таблица 4 – Ведомость №1 за октябрь 200Хг. по дебету счета «Касса»
Информация о работе Учет денежных средств на счетах в банках