Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Октября 2010 в 10:42, Не определен
Контрольная работа
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
По предмету:
Бухгалтерский учет
Вариант 2
Выполнил:
4
семестр
Решение:
Журнал
регистрации хозяйственных
№ п/п | Содержание операции | Проводка | Тип изменения баланса | сумма | |
1 | Принят к оплате счет поставщика за основные материалы: | Дебет | Кредит | ||
- по договорной стоимости | 10-1 | 60 | А. П. в сторону увеличения | 280000 | |
- железнодорожный тариф | 10-1 | 60 | А. П. в сторону увеличения | 35000 | |
2 | Акцептован счет поставщика за комплектующие изделия | ||||
- по договорной стоимости | 10-2 | 60 | А. П. в сторону увеличения | 150000 | |
- расходы по доставке согласно счету автобазы | 10-2 | 60 | А. П. в сторону увеличения | 7000 | |
3 | Получен счет поставщика за топливо по договорной стоимости | 60 | А. П. в сторону увеличения | 28000 | |
4 | Погашена с расчетного счета задолженность | ||||
- поставщикам | 60 | 51 | А.П. в сторону уменьшения | 180000 | |
- автобазе | 60 | 51 | А.П. в сторону уменьшения | 10000 | |
5 | Согласно авансовому счету кладовщика оплачено за разгрузку материалов | 71 | 50 | А.П. в сторону уменьшения | 1000 |
6 | Приобретены подотчетным лицом и оприходованы канц.товары | 10-9 | 71 | А. П. в сторону увеличения | 1200 |
7 | Оприходованы поступившие материалы | 10-1 | 60 | А.П. в сторону увеличения | 490000 |
8 | Отпущены основные материалы на производство | 20 | 10-1 | Внутре - активный | 140000 |
9 | Израсходованы комплектующие изделия на производство продукции | 20 | 10-2 | Внутре - активный | 55000 |
10 | Отпущены канц.товары на нужды управления | 26 | 10-9 | Внутре - активный | 800 |
11 | Перечислено с расчетного счета: | ||||
- налоги в бюджет | 68 | 51 | А.П. в сторону уменьшения | 12000 | |
- отчисления в соц. фонды | 69 | 51 | А.П. в сторону уменьшения | 10000 | |
12 | Получено в кассу с р/с для выдачи з/п | 50 | 51 | 40000 | |
13 | Выдано з/п из кассы | 70 | 50 | А.П. в сторону уменьшения | 37000 |
14 | Начислена з/п рабочим и служащим | ||||
- за изготовление продукции | 20 | 70 | 55000 | ||
- управленческому персоналу | 26 | 70 | 50000 | ||
15 | Произведены отчисления на социальные нужды (ЕСН) от заработной платы рабочих и служащих в размере | ||||
- 36% от з/п | 20 | 69 | А.П. в сторону увеличения | 19580 | |
- от з/п служащих | 26 | 69 | А.П. в сторону увеличения | 17800 | |
16 | Удержан налог на доходы физических лиц | 70 | 68 | Внутре - пассивный | 12000 |
17 | Приняты к оплате счета ООО «Тюменьтелеком» за услуги | 26 | 60 | А.П. в сторону увеличения | 8300 |
18 | Акцептованы счет МУП «Горводоканал» за ком. услуги | 26 | 60 | А.П. в сторону увеличения | 9100 |
19 | Выдано из кассы под отчет на хоз. Нужды | 71 | 50 | А.П. в сторону уменьшения | 8000 |
20 | Оплачен подогтчетным
лицом счета ООО « |
60 | 71 | Внутре - пассивный | 8000 |
21 | Получено от плокупателей на р/с | 51 | 62 | А.П. в сторону увеличения | 35000 |
22 | Начислена инвентаризация производственных помещений и хоз. Инвентаря. | 20 | 02 | Внутре - активный | 18000 |
23 | Списаны общехозяйственные расходы (закрыт счет 26) | 99 | 26 | А.П. в сторону увеличения | 86000 |
24 | Оприходована готовая продукция на склад по фактической себестоимости | 43 | 20 | Внутре- активный | 208480 |
25 | Предъявлены покупателям счета за продажу продукции | 62 | 90-1 | Внутре-пассивный | 360000 |
26 | Списана фактическая себестоимость продукции на продажу | 90-2 | 43 | А.П. в сторону уменьшения | 210000 |
27 | Определить и списать финансовый результат | ||||
- От реализации продукции | 90-1 | 90-2 | Внутре-пассивный | 210000 | |
- доход от реализации | 90-1 | 99 | Внутре-пассивный | 150000 | |
28 | Поступили средства на р/с от покупателей за реализованную продукцию | 51 | 62 | А.П. в сторону увеличения | 350000 |
29 | Погашен кредит банка | 66 | 51 | А.П. в сторону уменьшения | 300000 |
30 | Списана нераспределенная прибыль | 99 | 84 | Внутре-пассивный | 64000 |
31 | Начислены доходы учредителям в размере 50% нераспределенной прибыли | 84 | 76-3 | Внутре-пассивный | 32000 |
15-я
операция
Произвести отчесления
на социальные нужды (ЕСН) от заработной
платы в размере 35,6 %
- рабочих : 55000* 35,6% = 19580
- служащих: 50000*35,6
% = 17800
23-я
операция
Списаны общехозяйственные
расходы (закрыт счет 26)
800+50000+17800+8300+9100 =
86000
27-я
операция
Определить и
списать финансовый результат от
реализации продукции (разницу между
доходами (выручкой) и расходами (себестоимостью
продаж))
360000-210000 = 150000
30-я
операция
Списана нераспределенная
прибыль отчетного года (закрыть счет
99)
150000 – 86000 = 64000
31-я
операция
Начислены доходы
учредителям в размере 50% нераспределенной
прибыли
64000 * 50% = 32000
Д | 01. Основные средства | К | Д | 02. амортизация основных средств | К | |||||||
СНД | 50000 | СНК | 280000 | |||||||||
22) | 18000 | |||||||||||
ОД | 0 | ОК | 0 | ОД | 0 | ОК | 18000 | |||||
СКК | 298000 |
Д | 10. материалы | К | Д | 10-1 Основные материалы | К | |||||||
СНД | 220000 | 8)
140000
9) 55000 10 800 |
СНД | 150000 | ||||||||
6) 1200 |
1) 315 000 | |||||||||||
7) 490 000 | 8) 140000 | |||||||||||
ОД | 1240200 | ОК | 195800 | ОД | 805000 | ОК | 140000 | |||||
СКД | 1267400 |
Д | 10-2 Комплектующие изделия | К | Д | 10-3 Топливо | К | |||||||
СНД | 50000 | СНД | 32000 | |||||||||
2) 157000 | 9) 55000 | 3) 28000 | ||||||||||
ОД | 207000 | ОК | 55000 | ОД | 28000 | ОК | 0 | |||||
СКД | 152000 | СКД | 60000 |
Д | 10-9 Канцтовары | К | Д | 20. Основное производство | К | |||||||
СНД | 0 | СНД | 20000 | |||||||||
6) 1200 | 10) 800 | 8)
140000
9) 55000 14) 55000 15) 19580 22) 18000 |
24) 208480 | |||||||||
ОД | 1200 | ОК | 800 | ОД | 287580 | ОК | 208480 | |||||
СКД | 400 | СКД | 39100 |
Д | 43. Готовая продукция | К | Д | 50. Касса | К | |||||||
СНД | 20 000 | СНД | 3000 | |||||||||
24) 208480 | 26) 210000 | 12) 40000 | 5)
1000
13) 37000 | |||||||||
ОД | 208480 | ОК | 210000 | ОД | 40000 | ОК | 46000 | |||||
СКД | 18480 | СКК | 3000 |
Д | 51. Расчетные счета | К | Д | 60. расчеты с поставщиками и подрядчиками | К | |||||||
СНД | 397000 | СНК | 150000 | |||||||||
21)
35000
28) 350000 |
4)
190000
11) 22000 12) 40000 29) 300000 |
4)
190000
20) 8000 |
1)
315000
2) 157000 3) 28000 7) 490000 17) 8300 18) 9100 | |||||||||
ОД | 385000 | ОК | 552000 | ОД | 198000 | ОК | 1007400 | |||||
СКД | 230000 | СКК | 959400 |
Д | 62. Расчеты с покупателями | К | Д | 66. Краткосрочные кредиты и займы | К | |||||||
СНК | 20000 | СНК | 300000 | |||||||||
25) 360000 | 21)
35000
28) 35000 |
29) 300000 | ||||||||||
ОД | 360000 | ОК | 70000 | ОД | 300000 | ОК | 0 | |||||
СКД | 270000 | СКК | 0 |
Информация о работе Составление журнала регистрации хозяйственных операций