Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Декабря 2013 в 00:16, курсовая работа
1. Составление бухгалтерской отчетности на предприятии за месяц
1.1 Исходные данные (остатки по счетам, хозяйственные операции).
1.2. Журнал хозяйственных операций.
1.3. Расчет на схемах синтетических счетов.
1.4. Оборотная ведомость по синтетическим счетам.
1.5 Журналы-ордера №1,2,6,7 и ведомости к ним.
1.6 Главная книга (фрагмент).
1.7 Бухгалтерский баланс (форма №1).
1.8 Отчет о прибылях и убытках.
1.9 Отчет о движении денежных средств.
Задание на курсовую работу……………………………………………..
Глава 1.
Составление бухгалтерской отчетности на предприятии за месяц …...
1.1
Исходные данные (остатки по счетам, хозяйственные операции)…….
1.2
Журнал хозяйственных операций……………………………………….
1.3
Расчет на схемах синтетических счетов………………………………..
1.4
Оборотная ведомость по синтетическим счетам……………………….
1.5
Журналы-ордера №1,2,6,7 и ведомости к ним…………………………
1.6
Главная книга (фрагмент)………………………………………………..
1.7
Бухгалтерский баланс (форма №1)………………………………………
1.8
Отчет о прибылях и убытках…………………………………………….
1.9
Отчет о движении денежных средств…………………………………..
1.10
Расчет налогов (без заполнения форм отчетности)…………………….
1.11
Приходный и расходный кассовые ордера……………………………
1.12
Кассовая книга за 1 день………………………………………………..
1.13
Платежные поручения………………………………………………….
1.14
Счет-фактура……………………………………………………………
1.15
Авансовый отчет……………………………………………………
Расчеты к таблице 3:
1.10 Расчет налогов (без заполнения форм отчетности)
18) оп.17 – оп.19=(30000 – 4576) = 25424
19) оп.17*18/118= 30000*18/118=4576
21) а) (оп.20-22*1400)*13% = (40000-22*1400)*0,13=1196
22) оп.20*34%=40000*0,34=13600
23) оп.20*4%=40000*0,04=1600
28) оп.27*18/118=700000*18/118=
42) (оп.41-оп.39)*20%=(275297-
2.10 Расчет налогов
(без заполнения форм
25) Д.20+Сн20 = 245924+60000=305924
26) Д.43 + Сн43=305924+12000=317924
32) оп.31=7000
39) 3000
40) оп.26=оп.40=317924
41) оп.27-оп.28-оп.40=700000-
43) оп.41-оп.39-оп.42=275297-3000-
1.3 Расчет на схемах синтетических счетов
Счет 01 «Основные средства»
Дебет |
Кредит |
Сн=6200000 |
|
Обд =0 |
Обк= 0 |
Ск= 6200000 |
Счет 02 «Амортизация основных средств»
Дебет |
Кредит |
Сн= 80000 | |
15) 80000 | |
Обд =0 |
Обк= 80000 |
Ск= 160000 |
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
Дебет |
Кредит |
Сн=0 |
|
1) 300000 |
|
Обд =300000 |
Обк= 0 |
Ск = 300000 |
Счет 10 «Материалы»
Дебет |
Кредит |
Сн=50000 |
|
8) 60000 35)1500 |
11) 4500 14)80000 |
Обд =61500 |
Обк =84500 |
Ск=185700 |
Счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»
Дебет |
Кредит |
Сн=11000 |
|
8)10800 19) 4576 |
|
Обд =15376 |
|
Ск=26376 |
Счет 20 «Основные средства»
Дебет |
Кредит |
Сн=60000 |
|
9) 800 22)13600 11) 4500 23)1600 14) 80000 18) 25424 20) 40000 |
25) 305924 |
Обд =245924 |
Обк=305924 |
Ск=0 |
Счет 43 «Готовая продукция»
Дебет |
Кредит |
Сн=12000 |
|
25) 305924 |
26) 317924 |
Обд =305924 |
Обк= 317924 |
Ск=0 |
Счет 45 « Товары отгруженные»
Дебет |
Кредит |
Сн= 0 |
|
26) 317924 |
40) 317924 |
Об.Д= 317924 |
Об.К= 317924 |
Ск= 0 |
Счет 50 «Касса»
Дебет |
Кредит |
Сн=1000 |
|
3) 440000 33)2000 37)4000 |
4) 44000 7) 800 34) 1500 38) 4000 |
Обд =50000 |
Обк = 50300 |
Ск=700 |
Счет 51 «Расчетные счета»
Дебет |
Кредит |
Сн=120000 |
|
2) 100000 27б) 700000 32)9000 |
3) 44000 5) 2376 6) 1000 10) 70800 13) 2000 19) 3000 24)10000 29)10000 33)2000 37)4000 |
Обд = 809000 |
Обк = 176176 |
Ск = 752824 |
Счет 55 «Специальные счета в банках»
Дебет |
Кредит |
Сн= 0 |
|
24) 10000 |
|
Об.Д= 10000 |
Об.К= 0 |
Ск= 10000 |
Счет 58 «Финансовые вложения»
Дебет |
Кредит |
Сн=0 |
|
29) 10000 |
|
Обд =10000 |
Обк= 0 |
Ск=10000 |
Счет 59 «Резервы под обеспечение финансовых вложений»
Дебет |
Кредит |
Сн= 0 | |
30) 3000 | |
Об.Д= 0 |
Об.К= 3000 |
Ск= 3000 |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет |
Кредит |
Сн = 16000 | |
10) 70800 |
8)70800 |
Обд = 70800 |
Обк = 70800 |
Ск= 16000 |
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дебет |
Кредит |
Сн = 0 | |
27а) 700000 |
27б) 700000 |
Обд = 700000 |
Обк= 700000 |
Ск=0 |
Счет 63 « Резервы по сомнительным долгам»
Дебет |
Кредит |
Сн= 0 | |
32) 7000 |
31) 7000 |
Об.Д= 7000 |
Об.К= 7000 |
Ск= 0 |
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Дебет |
Кредит |
Сн= 7000 | |
2) 100000 | |
Об.Д= 0 |
Об.К= 100000 |
Ск= 107000 |
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Дебет |
Кредит |
Сн= 1000 | |
6) 1000 |
28) 106779 |
42) 54459 | |
21) 1196 | |
Об.Д= 1000 |
Об.К= 162434 |
Ск= 162434 |
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет |
Кредит |
Сн= 2376 | |
5) 2376 |
22) 13600 |
23) 1600 | |
Об.Д= 2376 |
Об.К= 15200 |
Ск= 15200 |
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет |
Кредит |
Сн= 44000 | |
4) 44000 |
20) 40000 |
21) 1196 |
|
Об.Д= 45196 |
Об.К= 40000 |
Ск= 38804 |
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет |
Кредит |
Сн= 0 | |
34) 1500 |
35) 500 |
7) 800 |
36) = |
16) - |
9) 800 |
Об.Д= 2500 |
Об.К= 2300 |
Ск= 0 |
Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
Дебет |
Кредит |
Сн= 0 |
|
38) 4000 |
|
Об.Д= 4000 |
Об.К= 0 |
Ск= 4000 |
Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
Дебет |
Кредит |
Сн= 9000 |
Сн= 2000 |
13) 2000 |
12) 9000 |
17) 30000 |
18) 25424 |
19) 4576 | |
Об.Д= 32000 |
Об.К= 39000 |
Ск= 0 |
Ск= 0 |
Счет 80 «Уставный капитал»
Дебет |
Кредит |
Сн= 730624 | |
Об.Д= 0 |
Об.К= 0 |
Ск= 730624 |
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
Дебет |
Кредит |
Сн=0 |
|
42) 217838 | |
Обд = 0 |
Обк= 217838 |
Ск= 217838 |
Счет 90 «Продажи»
Дебет |
Кредит |
Сн= 0 | |
28) 106779 |
27а) 700000 |
40) 317924 |
|
41) 275297 |
|
Об.Д= 700000 |
Об.К= 700000 |
Ск= 0 |
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
Дебет |
Кредит |
Сн= 0 | |
30) 3000 |
32) 7000 |
31) 7000 |
39) 3000 |
Об.Д= 10000 |
Об.К= 10000 |
Ск= 0 |
Счет 98 «Доходы будущих периодов»
Дебет |
Кредит |
Сн= 0 | |
1) 300000 | |
Об.Д= 0 |
Об.К= 300000 |
Ск= 300000 |
Счет 99 «Прибыли и убытки»
Дебет |
Кредит |
Сн= 0 | |
39) 3000 |
41) 275297 |
42) 54459 |
|
43) 217838 |
|
Об.Д= 275297 |
Об.К= 275297 |
Ск= 0 |
1.4 Оборотная ведомость по синтетическим счетам
Таблица 4
Оборотная ведомость по синтетическим счетам
Сальдо начальное, руб. |
Обороты на счетах, руб. |
Сальдо конечное, руб. | ||||
№ счета |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
1 |
620000 |
620000 |
||||
2 |
80000 |
80000 |
160000 | |||
8 |
300000 |
300000 |
||||
10 |
50000 |
61500 |
84500 |
27000 |
||
19 |
11000 |
15376 |
26376 |
|||
20 |
60000 |
245924 |
305924 |
|||
43 |
12000 |
305924 |
317924 |
|||
45 |
317924 |
317924 |
||||
50 |
1000 |
50000 |
50300 |
|||
51 |
120000 |
809000 |
176176 |
63246 |
||
55 |
10000 |
10000 |
||||
58 |
10000 |
10000 |
||||
59 |
3000 |
3000 | ||||
60 |
16000 |
70800 |
70800 |
16000 | ||
62 |
700000 |
700000 |
||||
63 |
7000 |
7000 |
||||
66 |
7000 |
100000 |
107000 | |||
68 |
1000 |
1000 |
162434 |
162434 | ||
69 |
2376 |
2376 |
15200 |
15200 | ||
70 |
44000 |
45196 |
40000 |
38804 | ||
71 |
2300 |
2300 |
||||
73 |
4000 |
4000 |
||||
76а |
9000 |
9000 |
||||
76п |
2000 |
32000 |
30000 |
|||
80 |
730624 |
730624 | ||||
84 |
217838 |
217838 | ||||
90 |
700000 |
700000 |
||||
91 |
10000 |
10000 |
||||
98 |
300000 |
300000 | ||||
99 |
275297 |
275297 |
||||
ИТОГО |
883000 |
883000 |
3975617 |
3975617 |
1590900 |
1590900 |
Информация о работе Составление бухгалтерской отчетности на предприятии по варианту 1.6