Составление бухгалтерской отчетности на предприятии по варианту 1.6

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Декабря 2013 в 00:16, курсовая работа

Описание работы

1. Составление бухгалтерской отчетности на предприятии за месяц
1.1 Исходные данные (остатки по счетам, хозяйственные операции).
1.2. Журнал хозяйственных операций.
1.3. Расчет на схемах синтетических счетов.
1.4. Оборотная ведомость по синтетическим счетам.
1.5 Журналы-ордера №1,2,6,7 и ведомости к ним.
1.6 Главная книга (фрагмент).
1.7 Бухгалтерский баланс (форма №1).
1.8 Отчет о прибылях и убытках.
1.9 Отчет о движении денежных средств.

Содержание работы

Задание на курсовую работу……………………………………………..

Глава 1.
Составление бухгалтерской отчетности на предприятии за месяц …...


1.1
Исходные данные (остатки по счетам, хозяйственные операции)…….


1.2
Журнал хозяйственных операций……………………………………….


1.3
Расчет на схемах синтетических счетов………………………………..


1.4
Оборотная ведомость по синтетическим счетам……………………….


1.5
Журналы-ордера №1,2,6,7 и ведомости к ним…………………………


1.6
Главная книга (фрагмент)………………………………………………..


1.7
Бухгалтерский баланс (форма №1)………………………………………


1.8
Отчет о прибылях и убытках…………………………………………….


1.9
Отчет о движении денежных средств…………………………………..


1.10
Расчет налогов (без заполнения форм отчетности)…………………….


1.11
Приходный и расходный кассовые ордера……………………………


1.12
Кассовая книга за 1 день………………………………………………..


1.13
Платежные поручения………………………………………………….


1.14
Счет-фактура……………………………………………………………


1.15
Авансовый отчет……………………………………………………

Файлы: 1 файл

Бух учет.doc

— 363.00 Кб (Скачать файл)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчеты к таблице 3:

1.10 Расчет налогов (без заполнения форм отчетности)

 

18)  оп.17 – оп.19=(30000 – 4576) = 25424

19)  оп.17*18/118= 30000*18/118=4576

21)  а) (оп.20-22*1400)*13% = (40000-22*1400)*0,13=1196

22)  оп.20*34%=40000*0,34=13600

23)  оп.20*4%=40000*0,04=1600

28)  оп.27*18/118=700000*18/118=106779

42)  (оп.41-оп.39)*20%=(275297-3000)*0,2=54459

 

 

2.10 Расчет налогов  (без заполнения форм отчетности)

 

25)  Д.20+Сн20 = 245924+60000=305924

26)  Д.43 + Сн43=305924+12000=317924

32)  оп.31=7000

39)  3000

40)  оп.26=оп.40=317924

41)  оп.27-оп.28-оп.40=700000-106779-317924=275297

43)  оп.41-оп.39-оп.42=275297-3000-54459=217838

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3 Расчет на схемах синтетических счетов

 

Счет 01 «Основные  средства»

Дебет

Кредит

Сн=6200000

 
   

Обд =0

Обк= 0

Ск= 6200000

 

 

Счет 02 «Амортизация основных средств»

Дебет

Кредит

 

Сн= 80000

 

15) 80000

Обд =0

Обк= 80000

 

Ск= 160000




 

Счет 08 «Вложения  во внеоборотные активы»

Дебет

Кредит

Сн=0

 

1) 300000

 

Обд =300000

Обк= 0

Ск = 300000

 

 

Счет 10 «Материалы»

Дебет

Кредит

Сн=50000

 

8) 60000

35)1500

11) 4500

14)80000

Обд =61500

Обк =84500

Ск=185700

 

 

 

 

 

 

Счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»

Дебет

Кредит

Сн=11000

 

8)10800

19) 4576

 

Обд =15376

 

Ск=26376

 

 

Счет 20 «Основные средства»

Дебет

Кредит

Сн=60000

 

9) 800      22)13600

11) 4500   23)1600

14) 80000

18) 25424

20) 40000

25) 305924

Обд =245924

Обк=305924

Ск=0

 

 

Счет 43 «Готовая продукция»

Дебет

Кредит

Сн=12000

 

25) 305924

26) 317924

Обд =305924

Обк= 317924

Ск=0

 

 

Счет 45 « Товары отгруженные»

Дебет

Кредит

Сн= 0

 

26) 317924

40) 317924

Об.Д= 317924

Об.К= 317924

Ск= 0

 

 

 

 

 

 

Счет 50 «Касса»

Дебет

Кредит

Сн=1000

 

3) 440000

33)2000

37)4000

4) 44000

7) 800

34) 1500

38) 4000

Обд =50000

Обк = 50300

Ск=700

 

 

Счет 51 «Расчетные счета»

Дебет

Кредит

Сн=120000

 

2) 100000

27б) 700000

32)9000

3) 44000

5) 2376

6) 1000

10) 70800

13) 2000

19) 3000

24)10000

29)10000

33)2000

37)4000

Обд = 809000

Обк = 176176

Ск = 752824

 

 

Счет 55 «Специальные счета в банках»

Дебет

Кредит

Сн= 0

 

24) 10000

 

Об.Д= 10000

Об.К= 0

Ск= 10000

 

 

Счет 58 «Финансовые  вложения»

Дебет

Кредит

Сн=0

 

29) 10000

 

Обд =10000

Обк= 0

Ск=10000

 

 

 

 

Счет 59 «Резервы под обеспечение финансовых вложений»

Дебет

Кредит

 

Сн= 0

 

30) 3000

Об.Д= 0

Об.К= 3000

 

Ск= 3000


 

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Дебет

Кредит

 

Сн = 16000

10) 70800

8)70800

Обд = 70800

Обк = 70800

 

Ск= 16000


 

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Дебет

Кредит

 

Сн = 0

27а) 700000

27б) 700000

Обд = 700000

Обк= 700000

 

Ск=0


 

Счет 63 « Резервы  по сомнительным долгам»

Дебет

Кредит

 

Сн= 0

32) 7000

31) 7000

Об.Д= 7000

Об.К= 7000

 

Ск= 0


 

Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

Дебет

Кредит

 

Сн= 7000

 

2) 100000

Об.Д= 0

Об.К= 100000

 

Ск= 107000


 

 

 

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»

Дебет

Кредит

 

Сн= 1000

6) 1000

28) 106779

 

42) 54459

 

21) 1196

Об.Д= 1000

Об.К= 162434

 

Ск= 162434


 

Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и  обеспечению»

Дебет

Кредит

 

Сн= 2376

5) 2376

22) 13600

 

23) 1600

Об.Д= 2376

Об.К= 15200

 

Ск= 15200


 

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Дебет

Кредит

 

Сн= 44000

4) 44000

20) 40000

21) 1196

 

Об.Д= 45196

Об.К= 40000

 

Ск= 38804


 

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Дебет

Кредит

 

Сн= 0

34) 1500

35) 500

7) 800

36) =

16) -

9) 800

Об.Д= 2500

Об.К= 2300

 

Ск= 0


 

 

 

 

 

Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»

Дебет

Кредит

Сн= 0

 

38) 4000

 

Об.Д= 4000

Об.К= 0

Ск= 4000

 

 

Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

Дебет

Кредит

Сн= 9000

Сн= 2000

13) 2000

12) 9000

17) 30000

18) 25424

 

19) 4576

Об.Д= 32000

Об.К= 39000

Ск= 0

Ск= 0


 

Счет 80 «Уставный  капитал»

Дебет

Кредит

 

Сн= 730624

Об.Д= 0

Об.К= 0

 

Ск= 730624


 

Счет 84 «Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток)»

 

Дебет

Кредит

Сн=0

 
 

42) 217838

Обд = 0

Обк= 217838

 

Ск= 217838


 

Счет 90 «Продажи»

Дебет

Кредит

 

Сн= 0

28) 106779

27а) 700000

40) 317924

 

41) 275297

 

Об.Д= 700000

Об.К= 700000

 

Ск= 0


 

Счет 91 «Прочие доходы и расходы»

Дебет

Кредит

 

Сн= 0

30) 3000

32) 7000

31) 7000

39) 3000

Об.Д= 10000

Об.К= 10000

 

Ск= 0


 

 

 

 

 

 

 

Счет 98 «Доходы  будущих периодов»

Дебет

Кредит

 

Сн= 0

 

1) 300000

Об.Д= 0

Об.К= 300000

 

Ск= 300000


 

Счет 99 «Прибыли и убытки»

Дебет

Кредит

 

Сн= 0

39) 3000

41) 275297

42) 54459

 

43) 217838

 

Об.Д= 275297

Об.К= 275297

 

Ск= 0


 

 

 

 1.4  Оборотная ведомость по синтетическим счетам

Таблица 4

Оборотная ведомость  по синтетическим счетам

 

Сальдо начальное, руб.

Обороты на счетах, руб.

Сальдо конечное, руб.

№ счета

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

1

620000

     

620000

 

2

 

80000

 

80000

 

160000

8

   

300000

 

300000

 

10

50000

 

61500

84500

27000

 

19

11000

 

15376

 

26376

 

20

60000

 

245924

305924

   

43

12000

 

305924

317924

   

45

   

317924

317924

   

50

1000

 

50000

50300

   

51

120000

 

809000

176176

63246

 

55

   

10000

 

10000

 

58

   

10000

 

10000

 

59

     

3000

 

3000

60

 

16000

70800

70800

 

16000

62

   

700000

700000

   

63

   

7000

7000

   

66

 

7000

 

100000

 

107000

68

 

1000

1000

162434

 

162434

69

 

2376

2376

15200

 

15200

70

 

44000

45196

40000

 

38804

71

   

2300

2300

   

73

   

4000

 

4000

 

76а

9000

   

9000

   

76п

 

2000

32000

30000

   

80

 

730624

     

730624

84

     

217838

 

217838

90

   

700000

700000

   

91

   

10000

10000

   

98

     

300000

 

300000

99

   

275297

275297

   

ИТОГО

883000

883000

3975617

3975617

1590900

1590900

Информация о работе Составление бухгалтерской отчетности на предприятии по варианту 1.6