Составление бухгалтерской отчетности на предприятии по варианту 1.6

Задание на курсовую работу……………………………………………..

Глава 1.  

Составление бухгалтерской отчетности на предприятии за месяц …...

1.1

Исходные данные (остатки по счетам, хозяйственные операции)…….

1.2

Журнал хозяйственных операций……………………………………….

1.3

Расчет на схемах синтетических счетов………………………………..

1.4

Оборотная ведомость по синтетическим  счетам……………………….

1.5

 Журналы-ордера №1,2,6,7 и ведомости  к ним…………………………

1.6

Главная книга (фрагмент)………………………………………………..

1.7

Бухгалтерский баланс (форма №1)………………………………………

1.8

Отчет о прибылях и убытках…………………………………………….

1.9

Отчет о движении денежных средств…………………………………..

1.10

Расчет налогов (без заполнения форм отчетности)…………………….

1.11

Приходный и расходный кассовые ордера……………………………

1.12

Кассовая книга за 1 день………………………………………………..

1.13

Платежные поручения………………………………………………….

1.14

Счет-фактура……………………………………………………………

1.15

Авансовый отчет………………………………………………………..

Приложение

№ п/п

Счет

Вариант 1.1- 1.2

Вариант 1.3- 1.6

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

Основные средства

566000

620000

2

Амортизация основных средств

60000

80000

3

Материалы

50000

40000

4

Топливо

7000

10000

5

НДС по приобретенным ценностям

12500

11000

6

Основное производство

60000

60000

7

Готовая продукция

6000

12000

8

Касса

1000

1000

9

Расчетный счет

110000

120000

10

Расчеты с поставщиками

16000

16000

11

Расчеты с бюджетом

1000

1000

12

Расчеты по социальному налогу

1836

2376

13

Расчеты по оплате труда

34000

44000

14

Расчеты с дебиторами и 

               С кредиторами

9000

2000

9000

2000

15

Уставной капитал

699664

730624

16

Краткосрочная ссуда банка

7000

7000

И Т О Г О 

821500

821500

883000

883000

№ п/п

Операции

Суммы по вариантам

1.6

5.01

Получено безвозмездно новое оборудование по первоначальной стоимости

300000

8.01

Получена на расчетный  счет краткосрочная ссуда банка

100000

Получено с расчетного счета на выплату зарплаты

44000

Выдана из кассы зарплата служащим

44000

Перечислена задолженность  по социальному налогу

2376

10.01

Перечислен налог на прибыль

1000

12.01

Выдан аванс из кассы  на командировочные расходы   инженеру Петрову П.В.

800

14.01

Оприходованы на склад  неоплаченные основные материалы

• по оптовым ценам
• НДС18 %

60000

10800

20.01

Получен авансовый отчет  по командировочным расходам от Петрова  П.В. (расходы отнесены на затраты  производства)

800

Перечислено с расчетного счета поставщикам

708000

Списано со склада топливо  на нужды основного производства

4500

Поступили на расчетный счет средства от дебиторов

9000

21.01

Перечислена с расчетного счета кредиторам задолженность

2000

Списаны на затраты основного  производства израсходованные материалы

80000

25.01

Начислена амортизация  основных средств за месяц

80000

Выдана задолженность по командировочным расходам Петрову П.В.

-

Перечислена плата за аренду складского помещения по счету-фактуре 2 в т.ч. НДС

30000

Арендная плата за складские помещения отнесена на затраты производства

сумму подсчитать

Отражен НДС по аренде

сумму подсчитать

20. 220

27.01

Начислена зарплата за месяц

40000

Удержан налог на доходы физических лиц 13%

сумму подсчитать

Начислен социальный налог 26 % от фонда оплаты труда (ФОТ)

сумму подсчитать

Начислен налог на социальное страхование от травматизма 4 % (в фонд соц. страхования)  от ФОТ

сумму подсчитать

28.01

Открыт аккредитив на сумму

10000

Оприходована на склад  готовая продукция из основного  производства по фактической себестоимости

сумму подсчитать

Отгружена продукция потребителю со склада (фактическая себестоимость)

сумму подсчитать

Поступила на расчетный  счет выручка за реализованную продукцию по договорным ценам с НДС

700000

Отражен НДС в реализованной  продукции

сумму подсчитать

Осуществлены вложения в долгосрочные ценные бумаги с расчетного счета

10000

Создан резерв под  обесценение вложений в ценные бумаги на основе распоряжения руководителя

3000

Создан резерв по сомнительным долгам на основе распоряжения руководителя

7000

Присоединение неиспользованных сумм резервов по сомнительным долгам к прибыли отчетного периода (на основе акта)

сумму подсчитать

Получено с расчетного счета в кассу на материалы  и прочие расходы

2000

Выданы денежные средства подотчетному лицу – завхозу Сидорову И.И. на материалы

1500

30.01

Получен авансовый отчет  Сидорова И.И. по приобретенным материалам

1500

Возвращен в кассу  остаток подотчетных сумм Сидоровым И.И.

-

Предоставлен займ мастеру  Иванову С.И. на 2 месяца (распоряжение)

4000

В кассу с расчетного счета поступили денежные средства для предоставления займа

4000

31.01

Списана фактическая  себестоимость работ (услуг)

сумму подсчитать

Списана фактическая  себестоимость реализованной готовой продукции

сумму подсчитать

Списана прибыль от реализации продукции основного производства

сумму подсчитать

Начислен налог на прибыль 20 %

сумму подсчитать

Произведена реформация баланса (в учебных целях за месяц)

сумму подсчитать

№ п/п

Операции

Сумма

Дебет

Кредит

Первичные          документы

1

2

3

4

5

6

1

5.01

Получено безвозмездно новое оборудование по первоначальной стоимости

300000

08

     98

Договор №1, акт №1

2

8.01

Получена на расчетный  счет краткосрочная ссуда банка

100000

51

66

Выписка банка 1

3.

Получено с расчетного счета на выплату зарплаты

44000

50

51

ПКО №1,выписка банка №2

4.

Выдана из кассы зарплата служащим

44000

70

50

Платежная ведомость №1,РКО№1

5

Перечислена задолженность  по социальному налогу

2376

69

51

Выписка банка №3

6

10.01

Перечислен налог на прибыль

1000

68

51

Выписка банка №4

7

12.01

Выдан аванс из кассы  на командировочные расходы   инженеру Петрову П.В.

800

71

50

Распоряжение, РКО №2

8

14.01

Оприходованы на склад неоплаченные основные материалы

• по оптовым ценам
• НДС18 %

60000

10800

10

19

60

      60

Накладная №1,карточка учета №1,счет-фактура  №1

9

20.01

Получен авансовый отчет  по командировочным расходам от Петрова П.В. (расходы отнесены на затраты производства)

800

20

71

Накладная №2,авансовый отчет №1

10

Перечислено с расчетного счета поставщикам

70800

60

51

Выписка банка №5,платежное поручение  №1

11

Списано со склада топливо  на нужды основного производства

4500

20

10

Карточка учета №1

12

Поступили на расчетный счет средства от дебиторов

9000

51

76

Выписка банка №6

13

21.01

Перечислена с расчетного счета кредиторам задолженность

2000

76

51

Выписка банка №7,плат.

Поручение №2

14

Списаны на затраты основного  производства израсходованные материалы

80000

20

10

Карточка учета №1

Карточка учета №2

15

25.01

Начислена амортизация  основных средств за месяц

80000

20

02

16

Выдана задолженность  по командировочным расходам Петрову П.В.

-

71

50

Распоряжение,

РКО №3

17

Перечислена плата за аренду складского помещения по счету-фактуре 2 в т.ч. НДС

30000

76

51

Выписка банка №8,РКО №37,чекККТ,

платежное поручение №24

Акт №2

Счет-фактура 2

18

Арендная плата за складские помещения отнесена на затраты производства

25424

20

76

19

Отражен НДС по аренде

4576

19

76

20

27.01

Начислена зарплата за месяц

40000

20

70

Расчетная ведомость 1

21

Удержан налог на доходы физических лиц 13%

1196

70

68

Выписка банка №9

22

Начислен социальный налог 26 % от фонда оплаты труда (ФОТ)

13600

20

69

Расчет №1

23

Начислен налог на социальное страхование от травматизма 4 % (в фонд соц. страхования)  от ФОТ

1600

20

69

Расчет №2

24

28.01

Открыт аккредитив на сумму 

10000

55

51

Выписка банка №10

25

Оприходована на склад  готовая продукция из основного производства по фактической себестоимости

305924

43

20

Карточка учета №3

26

Отгружена продукция  потребителю со склада (фактическая  себестоимость)

317924

45

43

Накладная №3,счет-фактура №3

27

Поступила на расчетный  счет выручка за реализованную продукцию по договорным ценам с НДС

700000

700000

62

51

90

62

Договор №2,акт №3,накладная №4,счет-фактура  №4

28

Отражен НДС в реализованной  продукции

106779

90

68

Выписка банка №11

29

Осуществлены вложения в долгосрочные ценные бумаги с расчетного счета

10000

58

51

Счет-фактура №5,запись книги продаж

30

Создан резерв под  обесценение вложений в ценные бумаги на основе распоряжения руководителя

3000

91

59

Договор, выписка банка №12

31

Создан резерв по сомнительным долгам на основе распоряжения руководителя

7000

91

63

Расчет №3

32

Присоединение неиспользованных сумм резервов по сомнительным долгам к прибыли отчетного периода (на основе акта)

7000

63

91

Расчет №4

33

Получено с расчетного счета в кассу на материалы  и прочие расходы  

2000         

50

51

Расчет №5

34

Выданы денежные средства подотчетному лицу – завхозу Сидорову И.И. на материалы

1500

71

50

ПКО №2, выписка банка №28

35

30.01

Получен авансовый отчет  Сидорова И.И. по приобретенным материалам

1500

10

71

Распоряжение, РКО №4

36

Возвращен в кассу  остаток подотчетных сумм Сидоровым И.И.

-

50

71

Накладная №1, авансовый отчет 2

37

Предоставлен займ мастеру  Иванову С.И. на 2 месяца (распоряжение)

4000

50

50

ПКО №2

38

В кассу с расчетного счета поступили денежные средства для предоставления займа

4000

73

51

Распоряжение, РКО №5

39

31.01

Списана фактическая  себестоимость работ (услуг)

3000

99

91

ПКО №4

40

Списана фактическая  себестоимость реализованной готовой продукции

317924

90

45

Расчет №3

41

Списана прибыль от реализации продукции основного производства

275297

90

99

Расчет №4

42

Начислен налог на прибыль 20 %

54459

99

68

Расчет №5

43

Произведена реформация баланса (в учебных целях за месяц)

217838

99

84

Расчет №6