Отражение финансово-хозяйственной деятельности предприятия в бухгалтерском учете

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Февраля 2015 в 21:52, курсовая работа

Описание работы

В данной курсовой работе рассмотрена ситуация на предприятии ООО «Пончитта», которое занимается производством и продажей хлебобулочных и кондитерских изделий и сладостей.
Необходимо провести бухгалтерский учет в организации за IV квартал 2013 года в соответствии с разработанной учетной политикой.
В рамках бухгалтерского учета хозяйственных операций следует отразить в учетных регистрах комплекс операций по учету денежных средств, основных средств, материалов, заработной платы и отчислений в социальные фонды.

Скачать архив (52.17 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

курсач (!).docx

— 208.68 Кб (Скачать файл)

Основание:

Трудовой договор от “

”

февраля

г. №

000012

Руководитель организации	Ген.Директор				Зайцева Т.Н.
	(должность)		(личная подпись)		(расшифровка подписи)

С приказом (распоряжением) работник ознакомлен		“	01	”	февраля	20	13	г.
	(личная подпись)

Расчет амортизации.

Печь пекарская ХПЭ-500 Ротационная

Показатели	Значения
Дата приобретения	01.02.2013
Срок полезного использования, лет	10 лет
Годовая норма амортизации, % (100/срок полезного использования)	10
Первоначальная стоимость, руб.	35000
Годовая сумма амортизации, руб. (первоначальная стоимость * годовая норма амортизации/100)	3500
Ежемесячная сумма амортизации, руб. (годовая сумма амортизации/12)	292

Печь пекарская ХПЭ-750 Подовая

Показатели	Значения
Дата приобретения	01.02.2013
Срок полезного использования, лет	10 лет
Годовая норма амортизации, % (100/срок полезного использования)	10
Первоначальная стоимость, руб.	43650
Годовая сумма амортизации, руб. (первоначальная стоимость * годовая норма амортизации/100)	4365
Ежемесячная сумма амортизации, руб. (годовая сумма амортизации/12)	364

Мукопросеиватель ПВГ-600М

Показатели	Значения
Дата приобретения	01.02.2013
Срок полезного использования, лет	10 лет
Годовая норма амортизации, % (100/срок полезного использования)	10
Первоначальная стоимость, руб.	3000
Годовая сумма амортизации, руб. (первоначальная стоимость * годовая норма амортизации/100)	300
Ежемесячная сумма амортизации, руб. (годовая сумма амортизации/12)	25

Тестомес МТМ-65МНА

Показатели	Значения
Дата приобретения	01.02.2013
Срок полезного использования, лет	8 лет
Годовая норма амортизации, % (100/срок полезного использования)	12,5
Первоначальная стоимость, руб.	25000
Годовая сумма амортизации, руб. (первоначальная стоимость * годовая норма амортизации/100)	3125
Ежемесячная сумма амортизации, руб. (годовая сумма амортизации/12)	260,5

Делитель-округлитель В10(н) ERGO

Показатели	Значения
Дата приобретения	01.02.2013
Срок полезного использования, лет	7 лет
Годовая норма амортизации, % (100/срок полезного использования)	14,3
Первоначальная стоимость, руб.	25000
Годовая сумма амортизации, руб. (первоначальная стоимость * годовая норма амортизации/100)	3575
Ежемесячная сумма амортизации, руб. (годовая сумма амортизации/12)	298

Шкаф расстойный ШРЭ 2.1.

Показатели	Значения
Дата приобретения	01.02.2013
Срок полезного использования, лет	10 лет
Годовая норма амортизации, % (100/срок полезного использования)	10
Первоначальная стоимость, руб.	25000
Годовая сумма амортизации, руб. (первоначальная стоимость * годовая норма амортизации/100)	2500
Ежемесячная сумма амортизации, руб. (годовая сумма амортизации/12)	208,3

Дежа KITCHEN AID 4.8.л

Показатели	Значения
Дата приобретения	01.02.2013
Срок полезного использования, лет	7 лет
Годовая норма амортизации, % (100/срок полезного использования)	14,3
Первоначальная стоимость, руб.	3500
Годовая сумма амортизации, руб. (первоначальная стоимость * годовая норма амортизации/100)	500,5
Ежемесячная сумма амортизации, руб. (годовая сумма амортизации/12)	41,7

Терморегулятор ХРА-8

Показатели	Значения
Дата приобретения	01.02.2013
Срок полезного использования, лет	10 лет
Годовая норма амортизации, % (100/срок полезного использования)	10
Первоначальная стоимость, руб.	20000
Годовая сумма амортизации, руб. (первоначальная стоимость * годовая норма амортизации/100)	2000
Ежемесячная сумма амортизации, руб. (годовая сумма амортизации/12)	166,7

Бухгалтерия.

Рабочий план счетов ООО «Пончитта»

Наименования счета	Номер счета	Номер и наименование субсчета
Раздел I. Внеоборотные активы
Основные средства	01
Амортизация основных средств	02
Раздел II. Производственные запасы.
Материалы	10
Налог на добавленную стоимость приобретенным ценностям	19
Раздел III. Затраты на производство
Основное производство	20
Общепроизводственные расходы	25
Общехозяйственные расходы	26
Раздел IV. Готовая продукция и товары
Готовая продукция.	43
Раздел V. Денежные средства
Касса	50
Расчетные счета	51
Раздел VI. Расчеты
Расчеты с поставщиками и подрядчиками	60
Расчеты с покупателями и заказчиками	62
Расчеты по налогам и сборам	68	НДС Налог на прибыль НДФЛ Налог на имущество организация
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	69	Расчеты по социальному страхованию Расчеты по пенсионному обеспечению Расчеты по обязательному медицинскому страхованию 11. Расчеты по обязательному страхованию от НС и ПЗ
Расчеты с персоналом по оплате труда	70
Расчеты с подотчетными лицами	71
Расчеты с учредителями	75
Раздел VII. Капитал
Уставный капитал	80
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	84
Раздел VIII. Финансовые результаты
Продажи	90	Выручка Себестоимость продаж Налог на добавленную стоимость 9. Прибыль\убыток от продаж
Прочие доходы и расходы	91	Прочие доходы Прочие расходы 9. Сальдо прочих доходов и расходов
Прибыли и убытки	99

Журнал хозяйственных операций за I квартал.

№ п\п	Наименование хозяйственных операций	Документ	Д	К	Сумма
ФЕВРАЛЬ
1	Сформирован уставный капитал и отражен в бухгалтерском учете	Устав	75-2	80	300 000
2	Внесен вклад в уставный капитал основными средствами	Решение учредителей, Акт о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) ОС-1	08	75-2	50 000
3	Внесен вклад в уставный капитал материалами	Решение учредителей, накладная	10	75-2	20 000
4	Внесен вклад в уставный капитал денежными средствами	Решение учредителей, выписка с расчетного счета	51	75-2	30 000
5	Внесены основные средства в эксплуатацию	Акт ввода в эксплуатацию ОС-1	01	08	50 000
6	Оплачено заявление на получение лицензии	Счет, договор	76-5	51	300
7	Оплачена стоимость лицензии	Счет, выписка из банка	76-5	51	1000
8	Расходы на получение лицензии отнесены на расходы будущих периодов	Акт оказания услуг, лицензия, договор, бухгалтерская справка	97	76-5	1300
9	Списана часть расходов на получение лицензии	Бухгалтерская справка	20	97	21,67
10	Оприходованы материалы, полученные от поставщика	Накладная ТОРГ-12	10	60	310 500
11	Выделен НДС со стоимости материалов	Счет-фактура от контрагента	19	60	47365
12	Акцептован счет транспортной организации за доставку материалов	Счет, договор	10	76-5	6 000
13	Выделен НДС со стоимости транспортных услуг	Счет-фактура от контрагента	19	76-5	1 080
14	Материалы переданы в производство	Накладная на перемещение материалов М-11	20	10	316 500
15	Начислена заработная плата управленческому персоналу	Расчетная ведомость, штатное расписание, трудовые договора	26	70	100 000
16	Начислена заработная плата производственному персоналу	Расчетная ведомость, штатное расписание, трудовые договора	20	70	124 000
17	Удержан НДФЛ	Расчетная ведомость	70	68-1	27 066
18	Начислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда управленческого персонала	Ведомость начислений	26	69-1	2 900
19	Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда управленческого персонала	Ведомость начислений	26	69-11	400
20	Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда управленческого персонала	Ведомость начислений	26	69-2-1	6000
21	Начислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого персонала и сделан налоговый вычет	Ведомость начислений	26	69-2-2	16 000
22	Начислен взнос в Пенсионный фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого персонала и сделан налоговый вычет	Ведомость начислений	26	69-2-3	6 000
23	Начислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда управленческого персонала	Ведомость начислений	26	69-3-1	1811
24	Начислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда управленческого персонала	Ведомость начислений	26	69-3-2	3 289
25	Начислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда производственного персонала	Ведомость начислений	20	69-1	3 596
26	Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты производственного персонала	Ведомость начислений	20	69-11	496
27	Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда производственного персонала	Ведомость начислений	20	69-2-1	7 440
28	Начислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда производственного персонала и сделан налоговый вычет	Ведомость начислений	20	69-2-2	14 652,40
29	Начислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда производственного персонала и сделан налоговый вычет	Ведомость начислений	20	69-2-3	7 440
30	Начислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда производственного персонала	Ведомость начислений	20	69-3-1	2 245
31	Начислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда производственного персонала	Ведомость начислений	20	69-3-2	4 079
32	Начислен резерв на отпуска с Фонда оплаты труда управленческого персонала	Ведомость начислений	26	96	9 000
33	Начислен резерв на отпуска с Фонда оплаты труда производственного персонала	Ведомость начислений	20	96	10 440
34	Начислена арендная плата за производственное помещение	Акт оказания услуг, договор аренды нежилого помещения	20	76-5	12 000
35	Выделен НДС с арендной платы	Счет-фактура от контрагента	19	76-5	2 160
36	Начислена материальная помощь Колымаге Яне Вячеславовне	Заявление работника	91	73	2 000
37	Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с материальной помощи	Бухгалтерский расчет	20	69-11	8
38	Отражено Постоянное Налоговое Обязательство с материальной помощи	Бухгалтерский расчет	99	68-4	400
39	Получен аванс от покупателя	Выписка банка, счет	51	62-2	708 000
40	Начислен НДС с аванса	Выписка банка, счет	76	68-2	108 000
41	Списаны общехозяйственные расходы	Бухгалтерский расчет	20	26	145 400
42	Оприходована готовая продукция	Карточка учета материалов по форме № М-17	43	20	648 318,10
43	Отгружена готовая продукция покупателю	Договор, накладная по форме Торг-12, счет-фактура	62-1	90	708 000
44	Списана себестоимость отгруженной продукции	Бухгалтерский расчет	90	43	648 318,10
45	Восстановлен НДС с аванса	Счет-фактура, бухгалтерский расчет	68-2	76	108 000
46	Начислен НДС со стоимости реализованной продукции	Счет-фактура	90	68-2	108 000
47	Зачтен полученный аванс от покупателя	Бухгалтерский расчет	62-2	62-1	708 000
48	Определен финансовый результат от продажи продукции за февраль и списан на счет 99	Бухгалтерский расчет	99	90	10 497,67
49	Получены безвозмездно основные средства от другого предприятия	Договор дарения, акт или накладная о передачи ОС	08	98-2	130 000
50	Введены в эксплуатацию безвозмездно полученные основные средства	Акт ввода в эксплуатацию ОС	01	08	130 000
51	Определен и списан финансовый результат по счету 91	Бухгалтерский расчет	99	91	2 000
52	Начислен ОНА по безвозмездно полученным основным средствам	Бухгалтерский расчет	09	68-4	26 000
МАРТ
53	Оплачен счет поставщика за материалы	Выписка банка, счет	60	51	357 865
54	Оплачен счет транспортной организации	Выписка банка, счет	76-5	51	7 080
55	Перечислена арендная плата за производственные помещения	Выписка банка, расчетные ведомости	76-5	51	14 160
56	Перечислен НДФЛ в федеральный бюджет	Выписка банка, расчетные ведомости	68-1	51	27 066
57	Принят к зачету НДС по материалам, транспортным услугам и арендной плате	Выписка банка, расчетные ведомости	68-2	19	57 240
58	Перечислен НДС в Федеральный бюджет	Выписка банка, расчетные ведомости	68-2	51	50 760
59	Перечислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала	Выписка банка, расчетные ведомости	69-1	51	6 496
60	Перечислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала	Выписка банка, расчетные ведомости	69-11	51	896
61	Перечислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала	Выписка банка, расчетные ведомости	69-2-1	51	13 440
62	Перечислен взнос в Пенсионный фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала	Выписка банка, расчетные ведомости	69-2-2	51	20 652
63	Перечислен взнос в Пенсионный фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала	Выписка банка, расчетные ведомости	69-2-3	51	7 440
64	Перечислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала	Выписка банка, расчетные ведомости	69-3-1	51	4056
65	Перечислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала	Выписка банка, расчетные ведомости	69-3-2	51	7368
66	Получены денежные средства в банке по чеку для выплаты заработной платы и материальной помощи	Выписка банка, расчетные ведомости	50	51	193 494
67	Выдана заработная плата работника предприятия	Платежная ведомость, расходный кассовый ордер	70	50	196 934
68	Выдана материальная помощь Колымаге Я.В.	Платежная ведомость, расходный кассовый ордер	73	50	2 000
69	Списана часть расходов на получение лицензии	Бухгалтерский расчет	20	97	21,67
70	Начислена амортизация по компьютеру	Бухгалтерский расчет	20	02	83,33
71	Начислена амортизация по технологическому оборудованию (учредит.)	Бухгалтерский расчет	20	02	559,52
72	Начислена амортизация по мебели	Бухгалтерский расчет	20	02	833,33
73	Начислена амортизация по технологическому оборудованию (безвозм.)	Бухгалтерский расчет	20	02	1111,11
74	Стоимость полученных безвозмездно основных средств отнесена на прочие доходы на сумму начисленной амортизации	Бухгалтерский расчет	98-2	91	1944,44
75	Погашена часть ОНА по безвозмездно полученным основным средствам	Бухгалтерский расчет	68-4	09	388,89
76	Перечислен взнос страховой организации по страхованию имущества организации	Выписка банка, счет	76-5	51	15 000
77	Начислен страховой взнос по страхованию имущества и отражен в бухгалтерском учете	Договор, акт оказания услуг	97	76-5	15 000
78	Списана часть страхового взноса в марте	Бухгалтерский расчет	20	97	1 250
79	Отражено налоговое обязательство по страхованию имущества	Бухгалтерский расчет	68-4	77	3 000
80	Оплачена стоимость подписки на периодические издания	Выписка банка, счет	76-5	51	5 900
81	Стоимость подписки отнесена на расходы будущих периодов	Договор, акт оказания услуг	97	76-5	5 000
82	Выделен НДС со стоимости подписки	Счет-фактура контрагента	19	76-5	900
83	Стоимость полученного периодического издания отнесена на общехозяйственные расходы	Бухгалтерский расчет	26	97	416,67
84	Принят к зачету из государственного бюджета НДС по полученному в августе периодическому изданию	Счет-фактура от контрагента	68-2	19	900
85	Отражено ОНО по подписке за периодику	Бухгалтерский расчет	68-4	77	1 000
86	Погашена часть ОНО (страхование за подписку)	Бухгалтерский расчет	77	68-4	333,33
87	Оприходованы материалы, полученные от поставщика	Накладная Торг-12, договор, счет	10	60	310 500
88	Выделен НДС от стоимости материалов	Счет-фактура от контрагента	19	60	47365
89	Акцептован счет транспортной организации за доставку материалов	Акт оказания услуг, договор	10	76-5	6 000
90	Выделен НДС со стоимости транспортных услуг	Счет-фактура от контрагента	19	76-5	1 080
91	Материалы переданы в производство	Накладная ТОРГ-13	20	10	316 500
92	Начислена заработная плата управленческому персоналу	Расчетная ведомость	26	70	100 000
93	Начислена заработная плата производственному персоналу	Расчетная ведомость	20	70	116 000
94	Удержан НДФЛ	Расчетная ведомость	20	70	27 222
95	Начислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда управленческого персонала	Ведомость начислений	26	69-1	2 900
96	Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда управленческого персонала	Ведомость начислений	26	69-11	400
97	Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда управленческого персонала	Ведомость начислений	26	69-2-1	6 000
98	Начислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого персонала и сделан налоговый вычет	Ведомость начислений	26	69-2-2	16 000
99	Начислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого персонала и сделан налоговый вычет	Ведомость начислений	26	69-2-3	6 000
100	Начислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда управленческого персонала	Ведомость начислений	26	69-3-1	1 811
101	Начислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда управленческого персонала	Ведомость начислений	26	69-3-2	3 289
102	Начислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда производственного персонала	Ведомость начислений	20	69-1	3 596
103	Начислен взнос на срахование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда производственного персонала	Ведомость начислений	20	69-11	496
104	Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда производственного персонала	Ведомость начислений	20	69-2-1	7 440
105	Начислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда производственного персонала и сделан налоговый вычет	Ведомость начислений	20	69-2-2	4 652,4
106	Начислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда производственного персонала и сделан налоговый вычет	Ведомость начислений	20	69-2-3	7 440
107	Начислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда производственного персонала	Ведомость начислений	20	69-3-1	2 245
108	Начислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда производственного персонала	Ведомость начислений	20	69-3-2	4 079
109	Начислен резерв на отпуска с Фонда оплаты труда управленческого персонала	Ведомость начислений	26	96	10 440
110	Начислен резерв на отпуска с Фонда оплаты труда производственного персонала	Ведомость начислений	20	96	9 000
111	Начислена арендная плата за производственное помещение	Акт оказания услуг, договор аренды нежилого помещения	25	76-5	12 000
112	Выделен НДС с арендной платы	Счет-фактура от контрагента	19	76-5	2 160
113	Начислена сумма штрафа за нарушение хозяйственного договора с транспортной организацией	Договор, акт, счет	76-2	91	1 180
114	Выделен НДС с суммы штрафа	Счет-фактура контрагенту	91	68-2	180
115	Отражена выручка от продажи компьютера	Договор, накладная по форме Торг-12, счет-фактура	76-5	91	2 500
116	Списана первоначальная стоимость компьютера	Инвентарная карточка	01выб	01	3 000
117	Списана сумма амортизации компьютера	Бухгалтерский расчет	02	01выб	83,33
118	Начислен НДС с продажи стоимости компьютера	Счет-фактура контрагенту	91	68-2	450
119	Списана остаточная стоимость компьютера	Бухгалтерский расчет	91	01выб	2916,67
120	Определен финансовый результат от продажи компьютера и списан	Бухгалтерский расчет	99	91	866,67
121	Отражен ОНА от продажи компьютера	Бухгалтерский расчет	09	68-4	173,33
122	Погашена часть ОНА	Бухгалтерский расчет	68-4	09	4,95
123	Получены денежные средства от продажи компьютера	Выписка банка, счет	51	76-5	2 500
124	Получена сумма штрафа от транспортной организации	Выписка банка, счет	51	76-2	1 180
125	Списаны общехозяйственные расходы	Бухгалтерский расчет	51	25	12 000
126	Списаны общепроизводственные расходы	Бухгалтерский расчет	20	26	147256,67
127	Оприходована готовая продукция по фактической себестоимости	Карточка учета материалов М-17	43	20	649794
128	Получен аванс от покупателя	Выписка банка, договор, счет	51	62-2	708 000
129	Выделен НДС с аванса	Счет-фактура на аванс	76ав	68-2	108 000
130	Восстановлен НДС с аванса	Счет-фактура на аванс	68-2	76ав	108 000
131	Зачтен полученный аванс	Счет-фактура на аванс, бухгалтерский расчет	62-2	62-1	708 000
132	Отгружена готовая продукция	Договор, накладная по форме Торг-12, счет-фактура	62-1	90	708 000
133	Списана себестоимость реализованной продукции	Бухгалтерский расчет	90	43	649 794
134	Начислен НДС с продажной стоимости продукции	Счет-фактура контрагенту	90	68-2	108 000
135	Определен и списан финансовый результат	Бухгалтерский расчет	99	90	14 739,64
136	Определен и списан финансовый результат по счету 91 за март	Бухгалтерский расчет	91	99	1963
АПРЕЛЬ
137	Оплачен счет поставщика за материалы	Выписка банка, счет, договор	60	51	357 865
138	Оплачен счет транспортной организации	Выписка банка, счет, договор	76-5	51	7 080
139	Перечислена арендная плата	Выписка банка, счет, договор	76-5	51	14 160
140	Перечислен НДФЛ	Выписка банка, расчетные ведомости	68-1	51	27 222
141	Принят к зачету из государственного бюджета НДС по материалам, транспортным услугуам, арендной плате	Счет-фактуры от контрагента	68-2	19	57 240
142	Перечислен НДС в федеральный бюджет	Выписка банка	68-2	51	50 940
143	Перечислен взнос в ФСС	Выписка банка	68-2	51	6496
144	Перечислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала	Выписка банка	69-11	51	896
145	Перечислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионной обеспечение с Фонда платы труда управленческого и производственного персонала	Выписка банка	69-2-1	51	13 440
146	Перечислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала	Выписка банка	69-2-2	51	20 652,4
147	Перечислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала	Выписка банка	69-2-3	51	13 440
148	Перечислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала	Выписка банка	69-3-1	51	4056
149	Перечислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала	Выписка банка	69-3-2	51	7 368
150	Начислено пособие по временной нетрудоспособности Ковариац Э.П. за 4 дня за счет предпрятия	Бухгалтерский расчет, больничный лист, расчетная ведомость	91	70	946,85
151	Начислено пособие по временной нетрудоспособности Ковариац Э.П. за 4 дня за ФСС	Бухгалтерский расчет, больничный лист, расчетная ведомость	69-1	70	1420,27
152	Удержан НДФЛ с пособия по временной нетрудоспособности	Бухгалтерский расчет, больничный лист, расчетная ведомость	70	68-1	308
153	Начислены отпускные Добриной Д.А.	Заявление о предоставлении ежегодного оплачиваемого очередного отпуска, записка-расчет (Т-60а), расчетная ведомость	20	70	6 081,08
154	Удержан НДФЛ с отпускных	Записка-расчет (Т-60а), расчетная ведомость	70	68-1	791
155	Перечислен НДФЛ	Выписка банка	68-1	51	791
156	Получено денежных средств по чеку на выплаты зарплаты, пособия Ковариац Э.П. и отпускных Добриной Д.А.	Выписка банка, приходный кассовый ордер	50	51	195 090,6
157	Выдана зарплата работникам предприятия за март	Платежная ведомость, расходный кассовый ордер	70	50	196 934
158	Выдано пособие по временной нетрудоспособности Ковариац Э.П.	Платежная ведомость, расходный кассовый ордер	70	50	2367,12
159	Выданы отпускные Добриной Д.А.	Платежная ведомость, расходный кассовый ордер	70	50	6081,08
160	Списана часть расходов на получение лицензии	Бухгалтерский расчет	20	97	21,67
161	Начислена амортизация по ОС, полученным от учредителей	Бухгалтерский расчет	20	02	559,52
162	Начислена амортизация по безвозмездно полученному технологическому оборудованию	Бухгалтерский расчет	20	02	1 111,11
163	Начислена амортизация по безвозмездно полученной мебели	Бухгалтерский расчет	20	02	833,33
164	Списана часть стоимости безвозмездно полученных ОС	Бухгалтерский расчет	98-2	91	1 944,44
165	Списана часть ОНА по безвозмездно полученным ОС	Бухгалтерский расчет	68-4	09	388,89
166	Списана часть страхового взноса	Бухгалтерский расчет	20	97	1 250
167	Списана стоимость полученных периодических изданий	Бухгалтерский расчет	20	97	416,67
168	Погашена часть ОНО (страхование и подписка)	Бухгалтерский расчет	77	98-4	333,33
169	Оприходованы материалы, полученные от поставщика	Договор, накладная по форме Торг-12	10	60	310 500
170	Выделен НДС со стоимости материалов	Счет-фактура контрагенту	19	60	47 365
171	Акцептован счет транспортной организации за доставку материалов	Акт оказания услуг, договор, счет	10	76-5	6 000
172	Выделен НДС со стоимости транспортных услуг	Счет-фактура контрагента	19	76-5	1 080
173	Материалы переданы в производство	Накладная на материалы М-11	20	10	316 500
174	Начислена заработная плата управленческому персоналу	Штатное расписание, трудовые договора, табеля учета рабочего времени	26	70	100 000
175	Начислена заработная плата производственному персоналу	Штатное расписание, трудовые договора, табеля учета рабочего времени	20	70	119 932,48
176	Удержан НДФЛ	Расчетно-платежная ведомость	70	68-1	27 209
177	Начислен резерв на отпуска с Фонда оплаты труда управленческого персонала	Ведомость начислений	26	96	8 836,36
178	Начислен резерв на отпуска с Фонда оплаты труда производственного персонала	Ведомость начислений	20	96	10 071,82
179	Начислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда производственного персонала	Ведомость начислений	20	69-1	3 357,62
180	Начислен взнос на срахование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда управленческого персонала	Ведомость начислений	26	69-11	392,73
181	Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда управленческого персонала	Ведомость начислений	26	69-2-1	5 891,36
182	Начислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого персонала и сделан налоговый вычет	Ведомость начислений	26	69-2-2	10 745,00
183	Начислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого персонала и сделан налоговый вычет	Ведомость начислений	26	69-2-3	3 000
184	Начислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда управленческого персонала	Ведомость начислений	26	69-3-1	1 080
185	Начислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда управленческого персонала	Ведомость начислений	26	69-3-2	1 964
186	Начислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда производственного персонала	Ведомость начислений	20	69-1	3 357,62
187	Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда производственного персонала	Ведомость начислений	20	69-11	463,12
188	Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионной обеспечение с Фонда оплаты труда производственного персонала	Ведомость начислений	20	69-2-1	6 946,8
189	Начислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда производственного персонала	Ведомость начислений	20	69-2-2	11 962,4
190	Начислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда производственного персонала	Ведомость начислений	20	69-2-3	4 246,8
191	Начислен взнос ФФОМС с Фонда оплаты труда производственного персонала	Ведомость начислений	20	69-3-1	1 274
192	Начислен взнос ТФОМС с Фонда оплаты труда производственного персонала	Ведомость начислений	20	69-3-2	2 316
193	Начислена арендная плата за производственное помещение	Акт оказания услуг, договор на аренду нежилого помещения	25	76-5	12 000
194	Выделен НДС с арендной платы	Счет-фактура от контрагента	19	76-5	2 160
195	Погашена часть ОНА (продажа компьютера)	Бухгалтерский расчет	68-4	09	4,95
196	Списаны общехозяйственные расходы	Бухгалтерский расчет	<p class="List_0020Paragraph" style=" margin-l

Информация о работе Отражение финансово-хозяйственной деятельности предприятия в бухгалтерском учете