Отчет по практике в ООО «РеалСорб»

В качестве рекомендаций для усовершенствования аналитической работы на предприятии можно предложить приобрести программное обеспечение для проведения управленческого анализа. С помощью данного программного обеспечения все имеющиеся функциональные отделы в лице должностных лиц смогут формировать единую информационную базу для проведения управленческого анализа на предприятии. В свою очередь программное обеспечение позволит каждому функциональному отделу использовать соответствующие утвержденные формы с использованием аналитических таблиц и графиков.

 

3. Углубленный экономический анализ трудовых ресурсов ООО «РеалСорб»

3.1. Анализ численности, состава и структуры работников предприятия

Структура численности персонала ООО «РеалСорб» за 4 квартал 2013 года приведена в таблице 6.

Таблица 7

Структура численности персонала ООО «РеалСорб» за 4 квартал 2013 года

№	Наименование подразделения	Численность		Удельный вес		Отклонение
				%
		план	факт	план	факт	Абс.	%
1	Администрация	3	3	1,78	1,85	0	100,00
2	Служба по обеспечению производства	85	81	50,30	50,00	-4	95,29
3	Служба подготовки производства	27	25	15,98	15,43	-2	92,59
4	Энергетическая служба	24	22	14,20	13,58	-2	91,67
5	Отдел экологии	2	2	1,18	1,23	0	100,00
6	ОТК и лаборатория качества	6	4	3,55	2,47	-2	66,67
7	Здравпункт	1	1	0,59	0,62	0	100,00
8	Финансовая служба	12	14	7,10	8,64	2	116,67
9	Отдел кадров	1	1	0,59	0,62	0	100,00
10	Юридический отдел	1	1	0,59	0,62	0	100,00
11	Контрольно-сторожевая служба	3	3	1,78	1,85	0	100,00
12	Столовая	4	5	2,37	3,09	1	125,00
13	Итог:	169	162	100	100	-7	95,86

 

Как видно из приведённой таблицы 7, самое многочисленное подразделение – это служба по обеспечению производства. Самыми малочисленными являются здравпункт, отдел кадров, юридический отдел. Отклонение фактического количества работников от планового можно объяснить тем, что некоторые работники совмещают несколько должностей.

Структура персонала ООО «РеалСорб» приведена в таблице 8.

Таблица 8

Структура персонала ООО «РеалСорб»

№	Название группы	Характеристика группы	Численность человек	Удельный вес в %
1	Основной производственный персонал	Заняты в технологических процессах, изменяющих форму, структуру, свойства предмета труда, в результате чего создаются материальные продукты или услуги	34	20,99
2	Вспомогательный производственный персонал	Связаны с обслуживанием оборудования и рабочих мест, сосредоточены во вспомогательных подразделениях (ремонтных, инструментальных, транспортных, складских)	23	14,20
3	Руководители	Руководителей условно разделяют на три уровня: высший (руководство организацией в целом), средний (возглавляют основные структурные подразделения), низовой (работают непосредственно с исполнителями).	20	12,35
4	Специалисты	Подразделяются на специалистов-инженеров, результатом деятельности которых является конструкторско-технологическая или проектная информация в области техники и технологии производства (технологи, конструкторы, проектировщики, механики и др.); на функциональных специалистов управления, результатом деятельности которых является управленческая информация (бухгалтеры,экономисты, финансисты)	65	40,12
5	Технические исполнители	Составляют служащие (машинистки, операторы, курьеры, архивариусы и др.), выполняющие вспомогательные работы в управленческом процессе: создание, тиражирование, передачу, преобразование, хранение информации.	20	12,35
6	Итого		162	100

 

Таким образом, мы можем видеть, что самой многочисленной группой является группа специалистов, и составляет 40,12% от всех сотрудников компании. Самыми незначительными оказались группы технических исполнителей и руководителей – они представлены двадцатью сотрудниками и составляет всего 12,35% работников предприятия.

Исследование половозрастной структуры поможет выяснить, насколько компания качественно и количественно обеспечено персоналом.

Гендерный состав ООО «РеалСорб» приведен на рисунке 1.

Рис. 1. Гендерный состав ООО «РеалСорб»

 

 

Из рисунка 1 видно, что на ООО «РеалСорб» на 31 декабря 2013 года работало 76 женщин и 86 мужчин, что обусловлено спецификой деятельности предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2 Анализ динамики и движения  трудовых ресурсов

Обеспеченность кадрами, особенно рабочими, зависит от их движения в течение анализируемого периода. Интенсивность движения рабочих кадров характеризуется коэффициентами: оборот по приему; оборот по выбытию; общий оборот; сменяемость кадров; текучесть кадров. Коэффициенты движения кадров не планируются, поэтому их анализ производится путем сравнения показателей отчетного периода с показателями предшествующего периода.

Движение рабочей силы характеризуется коэффициентами оборота по приему и выбытию рабочих, которые рассчитываются путем отношения количества прибывших и выбывших рабочих к их среднесписочному числу. В процессе анализа необходимо сравнивать эти показатели за ряд периодов.

 Показатель движения рабочей  силы по предприятию выражает  также коэффициент текучести. Он  определяется как отношение числа  уволенных по всем отрицательным  причинам к списочному числу  рабочих на начало анализируемого  периода.

Для оценки социальных результатов изучается также коэффициент постоянства кадров. Коэффициент постоянства кадров – это отношение разности среднесписочного количества работников и количества уволенных к среднесписочному числу работников.

Динамика и движение трудовых ресурсов в ООО «РеалСорб» приведена в таблице

Таблица 9

Динамика и движение трудовых ресурсов на ООО «РеалСорб»

№	Показатель	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	Изменение в ноябре, по сравнению с октябрём		Изменение в декабре, по сравнению с ноябрём		Изменение в декабре, по сравнению с октябрём
					абс	%	абс	%	абс	%
1	Численность персонала на начало периода	158	160	162	2	101,3	2	101,3	4	102,5
2	Принято в штат	12	10	15	-2	83,3	5	150,0	3	125,0
3	Выбыли, в т.ч.	10	8	10	-2	80,0	2	125,0	0	100,0
4	По собственному желанию	10	7	9	-3	70,0	2	128,6	-1	90,0
5	Уволены	0	1	1	1	0,0	0	100,0	1	0,0
6	Среднесписочная численность	157	159	161	2	101,3	2	101,3	4	102,5
8	Численность персонала на конец	160	162	167	2	101,3	5	103,1	7	104,4
9	К об. по увольнениям	0,064	0,050	0,062	-0,013	79,0	0,012	123,4	-0,002	97,5
10	К об. по приёму	0,076	0,063	0,093	-0,014	82,3	0,030	148,1	0,017	121,9
11	К текуч.	0,064	0,050	0,062	-0,013	79,0	0,012	123,4	-0,002	97,5
12	К пост.	0,943	0,956	0,944	0,013	101,4	-0,012	98,8	0,0014	100,2

 

По данным таблицы можно сделать вывод, что численность персонала за представленные три месяца незначительно увеличилась. Коэффициент оборачиваемости по увольнениям вырос на 0,012, а по приёму – на 0,03. Это положительная тенденция, так как на работу принимают большее количество людей, чем увольняют.

Во всех трёх рассматриваемых периодах коэффициент текучести на протяжении года увеличился на 0,012, что негативно для предприятия, поскольку постоянные кадры, длительное время работающие на предприятии, очень выжны для компании, они совершенствуют свою квалификацию, осваивают смежные профессии, быстро ориентируются в любой нетипичной обстановке, создают определенную деловую атмосферу в коллективе и обеспечивают более высокий уровень производительности труда.

Увеличение текучести кадров на предприятии создает необходимость создания кадровых резервов, требует совершенствования системы мотивации труда для поддержки профессионалов и удержания кадров в организации.

Коэффициент постоянного состава кадров указывает, что штат сотрудников на предприятии является постоянным и укомплектованным.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.3. Факторный анализ использования  рабочего времени

Составим таблицу показателей, необходимых для проведения факторного анализа использования рабочего времени.

Таблица 10

Основные показатели для проведения факторного анализа использования рабочего времени

Показатели	Октябрь	Декабрь	Изменение	Условные обозначения
1. Среднесписочная численность рабочих, чел.	138	140	2	R
2. Время, отработанное всеми рабочими, час.	20575,8	20160	-415,8	Тчас
3. Отработано чел.-дней всеми рабочими	2898	2800	-98	Тд
4. Время, отработанное одним рабочим. (Тчас : R)	149,1	144	-5,1	Ч
5. Количество отработанных одним  рабочим чел. дней (Тд : R)	21	20	-1	Д
6. Средняя продолжительность рабочего  дня, часы (Тчас:Тд)	7,1	7,2	0,1	t

 

Объектом анализа в данном случае является величина отклонения фактически отработанного времени в человеко-часах в отчетном периоде от соответствующего показателя за предыдущий период. На это изменение могут повлиять такие факторы, как: изменение среднесписочной численности рабочих, изменение продолжительности рабочего периода (года) и изменение продолжительности рабочей смены.

Связь этих показателей выражается формулой:

Тчас = R *Д* t

Рассчитать влияние этих факторов можно способом разниц абсолютных величин.

Тчас = R* Д0 *t0  + Д *R1 *t0 + t * R1  *Д1.

Таким образом, из данных таблицы 10 следует, что за счет влияния изменения численности рабочих (а именно, ее увеличения) фактически отработанное время в человеко-часах увеличилось на 298,2 часа.

Тчас = R * Д0 * t0  

Тчас = 2 *21*7,1 = 298,2 час.

За счет уменьшения количества человеко-часов, отработанных одним рабочим, фактически отработанное время в человеко-часах уменьшилось на 994 чел.-час.

       Тчас =    Д *R1* t0

       Тчас = -1 *140* 7,1=-994 чел.-час.

И за счет третьего фактора, а именно увеличения средней продолжительности рабочего дня (смены), фактически отработанное время также увеличилось на 656,04 часов

      Тчас =     t *R1 * Д1

      Тчас = 0,1* 140* 20 = 280 часов

Таким образом, из таблицы 10 видно, что в отчетном периоде по сравнению с предыдущим среднесписочная численность увеличилась на 2 человека, однако снижение количества отработанных дней одним рабочим на 1 чел. дней привело к сокращению рабочего времени на 415,8 часа.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.4. Анализ эффективности использования персонала предприятия

Большое значение для оценки эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии в условиях рыночной экономики имеет показатель рентабельности персонала (отношение прибыли к среднегодовой численности ППП). Поскольку прибыль зависит от рентабельности, коэффициента оборачиваемости капитала и суммы функционирующего капитала, факторную модель данного показателя можно представить следующим образом:

П/ЧР = П/В х В/ КЛ х КЛ/ ЧР или П/ЧР =П/В х В/ТП хТП/ЧР, где

П- прибыль от реализации продукции

ЧР- среднесписочная численность работников

В- выручка от реализации продукции

КЛ- среднегодовая сумма капитала

ТП- стоимость выпуска товарной продукции в действующих ценах