Особенности проведения ревизии в строительных организациях

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Октября 2010 в 14:37, Не определен

Описание работы

Контрольная работа

Файлы: 1 файл

Контроль и ревизия к.р..doc

— 195.50 Кб (Скачать файл)
 

Приложение  № 1

                    Унифицированная форма № ИНВ-15

                    Утвержденная  Постановлением Госкомстата России 
                    от 18.08.1998 № 88

  Код
Форма по ОКУД 0317013
ООО «Алмаз» по ОКПО  
(организация)    
 
(структурное  подразделение)  
 
Вид деятельности  
Основание для проведения инвентаризации: приказ, постановление, распоряжение номер  
  (ненужное  зачеркнуть) дата  
Вид операции  
 
  Номер документа Дата составления  
АКТ 1 31.03.2010 г.  

инвентаризации  наличных денежных средств,

находящихся по состоянию на “ 31 марта   2010 г.

РАСПИСКА

    К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в бухгалтерию и все денежные средства, разные ценности и документы, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.

    Материально ответственное лицо: Директор       Иванов И.И.
  (должность)   (подпись)   (расшифровка  подписи)

    Акт составлен комиссией, которая установила следующее:

    1) наличных денег 30250 руб. 00 коп.
    2) марок   руб.   коп.
    3) ценных бумаг   руб.   коп.
    4)   руб.   коп.
    5)   руб.   коп.
 
    Итого фактическое наличие на сумму 30250 руб. 00 коп.
  (цифрами)      

Тридцать  тысяч двести пятьдесят

(прописью)

  руб. 00 коп.
 
    По  учетным данным на сумму 33750 руб. 00 коп.
  (цифрами)      

Тридцать  три тысячи семьсот пятьдесят

(прописью)

  руб. 00 коп.
 
    Результаты  инвентаризации: излишек   руб.   коп.
недостача 3500 руб. 00 коп.
 
    Последние номера кассовых ордеров: приходного №   ,
            расходного  №
 
 
    Председатель  комиссии Внутренний  ревизор       Азаренко С.И.
  (должность)   (подпись)   (расшифровка  подписи)
    Члены комиссии: Гл. бухгалтер        Лысова А.А.
  (должность)   (подпись)   (расшифровка  подписи)
      Ревизор       Трибунская  Т.А.
  (должность)   (подпись)   (расшифровка  подписи)
      Кассир       Степанова О.В.
  (должность)   (подпись)   (расшифровка  подписи)

    Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении.

    Материально ответственное лицо: Директор       Иванов И.И.
  (должность)   (подпись)   (расшифровка  подписи)
     31 марта   2010 г.

 

Оборотная сторона формы № ИНВ-15

Объяснение причин излишков или недостач 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Материально ответственное лицо          
  (должность)   (подпись)   (расшифровка  подписи)

Решение руководителя организации 

Т.к. с кассиром не был  заключен договор  материальной ответственности, то всю ответственность за недостачу берет на себя директор ООО «Алмаз» Иванов И.И.  

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Директор        Иванов И.И.
(должность)   (подпись)   (расшифровка  подписи)
 
     31 марта   2010 г.
 
 
 
 

 

 

Ведомость установленных нарушений кассовой дисциплины

 

п/п

Документ В чем  состоит нарушение, какой пункт инструкций нарушен Сумма нарушений Должность ф.и.о. виновных лиц
Наименование Дата В приход кассы В расход кассы
Фактически По закону Фактически По закону
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 Договор о материальной ответственности кассира     Не был заключен договор о материальной ответственности  кассира «нарушение п. 32 п. Порядка ведения кассовых операций в РФ», утвержденным ЦБ РФ от 22.09.1993г. № 40 (далее указывается – Порядка) - - - - Директор Иванов И.И.
2 Долговая расписка   15.03.2010 Выданы из кассы деньги сотруднику Иванову П.М. по долговой расписке в качестве займа, но не был заключен договор займа и не был оформлен РКО (нарушение п. 14, п. 27 Порядка).     3000   Кассир Степанова  О.В.
3 Долговая расписка   18.03.2010 Выданы из кассы деньги сотруднику Кочерганову С.Р. по долговой расписке в качестве займа, но не был заключен договор займа и не был оформлен РКО (нарушение п. 14, п. 27 Порядка).     15000   Кассир Степанова  О.В.
4 Приходный кассовый ордер   31.03.2010 В кассе обнаружена неучтенная валюта (нарушение п. 30 Порядка), которая была принята к учету после пересчета в рубли. 10415       Кассир Степанова  О.В.
5 Кассовая книга   31.03.2010 Обнаружено  расхождение фактического количества денег с отраженной суммой в кассовой книге (нарушение п. 27 Порядка). Выявлена недостача.     3500   Директор Иванов И.И.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

Промежуточный акт ревизии 

 

     ООО «Алмаз»

     (организация,  предприятие)

 

     Промежуточный акт ревизии

     от  «1» апреля 2010 г.                                                                 г. Москва

     проверка  ведения кассовой дисциплины предприятия

     На  основании приказа директора  №___ от «__»________2010 года проведена плановая ревизия кассы предприятия с  целью выявления нарушений по ведению кассовой дисциплины за период с 01.01.2010 г. по 31.03.2010 г.

 

    Руководитель  ревизии: 

                         главный ревизор     Еремеева А.А.

                            (должность)           (Ф.И.О.)

 

    Члены ревизионной комиссии:

                         ревизор внутреннего контроля   Азаренко С.И.

                                         (должность)                                                                (Ф.И.О.)

              ревизор              Трибунская Т.А.

                                          (должность)                                                                 (Ф.И.О.)

 

     Срок проведение ревизии с 31 марта по 1 апреля.

 

     В ходе проведения ревизии кассы было установлено следующее:

 

     1. При пересчете наличных денежных средств в кассе обнаружено:

     - 2 купюры по 5000 руб.

     - 15 купюр по 1000 руб.

     - 5 купюр по 500 руб.

     - 20 купюр по 100 руб.

     - 15 купюр по 50 руб.

     Всего – 30250 руб.

 

     2. С кассиром не был заключен договор о полной материальной ответственности (нарушение 32 п. «Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации» (утвержденного решением Совета Директоров ЦБР 22 сентября 1993 г. № 40)).

Информация о работе Особенности проведения ревизии в строительных организациях