Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Октября 2010 в 14:37, Не определен
Контрольная работа
Приложение № 1
Унифицированная форма № ИНВ-15
Утвержденная
Постановлением Госкомстата России
от 18.08.1998 № 88
| Код | ||||
| Форма по ОКУД | 0317013 | |||
| ООО «Алмаз» | по ОКПО | |||
| (организация) | ||||
| (структурное подразделение) | ||||
| Вид деятельности | ||||
| Основание для проведения инвентаризации: | приказ, постановление, распоряжение | номер | ||
| (ненужное зачеркнуть) | дата | |||
| Вид операции | ||||
| Номер документа | Дата составления | ||
| АКТ | 1 | 31.03.2010 г. |
инвентаризации наличных денежных средств,
| находящихся по состоянию на “ | 31 | ” | марта | 2010 | г. |
РАСПИСКА
К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в бухгалтерию и все денежные средства, разные ценности и документы, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.
| Материально ответственное лицо: | Директор | Иванов И.И. | |||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) |
Акт составлен комиссией, которая установила следующее:
| 1) наличных денег | 30250 | руб. | 00 | коп. |
| 2) марок | руб. | коп. | ||
| 3) ценных бумаг | руб. | коп. | ||
| 4) | руб. | коп. | ||
| 5) | руб. | коп. |
| Итого фактическое наличие на сумму | 30250 | руб. | 00 | коп. |
| (цифрами) |
Тридцать тысяч двести пятьдесят
(прописью)
| руб. | 00 | коп. |
| По учетным данным на сумму | 33750 | руб. | 00 | коп. |
| (цифрами) |
Тридцать три тысячи семьсот пятьдесят
(прописью)
| руб. | 00 | коп. |
| Результаты инвентаризации: излишек | руб. | коп. | ||
| недостача | 3500 | руб. | 00 | коп. |
| Последние номера кассовых ордеров: приходного № | , | |
|
| Председатель комиссии | Внутренний ревизор | Азаренко С.И. | |||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||
| Члены комиссии: | Гл. бухгалтер | Лысова А.А. | |||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||
| Ревизор | Трибунская Т.А. | ||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||
| Кассир | Степанова О.В. | ||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) |
Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении.
| Материально ответственное лицо: | Директор | Иванов И.И. | ||||||||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | ||||||||||
| “ | 31 | ” | марта | 2010 | г. | |||||||
Оборотная сторона формы № ИНВ-15
Объяснение причин излишков или недостач
| Материально ответственное лицо | |||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) |
Решение руководителя организации
Т.к. с кассиром не был заключен договор материальной ответственности, то всю ответственность за недостачу берет на себя директор ООО «Алмаз» Иванов И.И.
| Директор | Иванов И.И. | |||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) |
| “ | 31 | ” | марта | 2010 | г. |
Ведомость установленных нарушений кассовой дисциплины
| №
п/п |
Документ | В чем состоит нарушение, какой пункт инструкций нарушен | Сумма нарушений | Должность ф.и.о. виновных лиц | |||||
| Наименование | № | Дата | В приход кассы | В расход кассы | |||||
| Фактически | По закону | Фактически | По закону | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | Договор о материальной ответственности кассира | Не был заключен договор о материальной ответственности кассира «нарушение п. 32 п. Порядка ведения кассовых операций в РФ», утвержденным ЦБ РФ от 22.09.1993г. № 40 (далее указывается – Порядка) | - | - | - | - | Директор Иванов И.И. | ||
| 2 | Долговая расписка | 15.03.2010 | Выданы из кассы деньги сотруднику Иванову П.М. по долговой расписке в качестве займа, но не был заключен договор займа и не был оформлен РКО (нарушение п. 14, п. 27 Порядка). | 3000 | Кассир Степанова О.В. | ||||
| 3 | Долговая расписка | 18.03.2010 | Выданы из кассы деньги сотруднику Кочерганову С.Р. по долговой расписке в качестве займа, но не был заключен договор займа и не был оформлен РКО (нарушение п. 14, п. 27 Порядка). | 15000 | Кассир Степанова О.В. | ||||
| 4 | Приходный кассовый ордер | 31.03.2010 | В кассе обнаружена неучтенная валюта (нарушение п. 30 Порядка), которая была принята к учету после пересчета в рубли. | 10415 | Кассир Степанова О.В. | ||||
| 5 | Кассовая книга | 31.03.2010 | Обнаружено расхождение фактического количества денег с отраженной суммой в кассовой книге (нарушение п. 27 Порядка). Выявлена недостача. | 3500 | Директор Иванов И.И. | ||||
Промежуточный акт ревизии
ООО «Алмаз»
(организация, предприятие)
Промежуточный акт ревизии
от
«1» апреля 2010 г.
проверка ведения кассовой дисциплины предприятия
На основании приказа директора №___ от «__»________2010 года проведена плановая ревизия кассы предприятия с целью выявления нарушений по ведению кассовой дисциплины за период с 01.01.2010 г. по 31.03.2010 г.
Руководитель ревизии:
главный ревизор Еремеева А.А.
(должность) (Ф.И.О.)
Члены ревизионной комиссии:
ревизор внутреннего контроля Азаренко С.И.
ревизор Трибунская Т.А.
Срок проведение ревизии с 31 марта по 1 апреля.
В ходе проведения ревизии кассы было установлено следующее:
1. При пересчете наличных денежных средств в кассе обнаружено:
- 2 купюры по 5000 руб.
- 15 купюр по 1000 руб.
- 5 купюр по 500 руб.
- 20 купюр по 100 руб.
- 15 купюр по 50 руб.
Всего – 30250 руб.
2. С кассиром не был заключен договор о полной материальной ответственности (нарушение 32 п. «Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации» (утвержденного решением Совета Директоров ЦБР 22 сентября 1993 г. № 40)).
Информация о работе Особенности проведения ревизии в строительных организациях