Контрольная работа по «Внутреннему аудиту»

2. Должностные обязанности

    Внутренний  аудитор:

    2.1. Проверяет финансовую и управленческую  отчетность организации, анализирует ее достоверность, оценивает своевременность ее составления и представления.

    2.2. Организует унификацию и стандартизацию  учетных процессов.

    2.3. Готовит и представляет на  утверждение руководству организации  план и бюджет аудиторских  работ.

    2.4. Проводит сплошные ревизии и  проверки в подразделениях организации  в соответствии с утвержденным  планом.

    2.5. Контролирует выполнение бюджета  организации.

    2.6. Проверяет сохранность и эффективность  использования активов организации, контролирует доступ персонала к активам и финансовой информации.

    2.7. Проводит экспертную оценку проектов  договоров, следит за тем, чтобы  в учетных документах организации своевременно и полно отражались все совершаемые сделки и их результаты.

    2.8. Выявляет внутренние резервы  организации и определяет пути  их эффективного использования.

    2.9. Исследует порядок расходования  фондов по разным проектам  или программам, анализирует доходы и расходы организации, оптимизирует и планирует налоги.

    2.10. Проводит выборочные ревизии  с целью выявления и ликвидации  задолженностей и недостач, анализирует дебиторскую и кредиторскую задолженности, дает оперативные указания по уменьшению задолженностей.

    2.11. Разрабатывает рекомендации, позволяющие  устранить выявленные отклонения  от планов, снизить уровень риска  отдельных операций или минимизировать возможные потери.

    2.12. Определяет и анализирует возможные  риски при разработке и внедрении новых проектов в организации.

    2.13. Следит за работой персонала  в части финансов, анализирует  должностные инструкции и оптимизирует распределение обязанностей персонала. Совместно с менеджером по персоналу вносит изменения в положения о подразделениях и должностные инструкции.

    2.14. Разрабатывает регламенты для  финансовой политики организации  в целом и отдельных финансовых  процедур.

    2.15. Принимает участие в составлении  сводной и консолидированной  отчетности.

    2.16. Готовит организацию к внешнему  аудиту.

    2.17. Выполняет отдельные поручения генерального директора, напрямую не связанные с внутренним аудитом (консультирование работников бухгалтерии, анализ инвестиционных проектов, сверки с поставщиками и т.д.).

    2.18. Консультирует руководство организации  по вопросам аудита.

    2.19. Составляет отчеты о проделанной  работе, аналитические и докладные  записки, дает экспертные заключения.

3. Права

    Внутренний  аудитор имеет право:

    3.1. Посещать все подразделения организации  и получать любую информацию, необходимую для проведения аудита.

    3.2. Давать персоналу указания, как  привести отчетную документацию  в соответствие с внутренними документами и законодательством, как исправить ошибки и неточности.

    3.3. Получать от ответственных работников  объяснения по вопросам, возникающим в ходе ревизий и аудита.

    3.4. Давать персоналу распоряжения  по вопросам подготовки организации  к внешнему аудиту.

    3.5. Давать руководству рекомендации  по изменению управленческой  политики в организации.

    3.6. Вносить предложения по совершенствованию  своей работы и требовать, чтобы в организации были созданы все условия и оформлены все документы, необходимые для выполнения должностных обязанностей внутреннего аудитора.

4. Ответственность

    Внутренний  аудитор несет ответственность:

    4.1. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, - в пределах, установленных действующим трудовым законодательством Российской Федерации.

    4.2. За правонарушения, совершенные  в процессе своей деятельности, - в пределах, установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации.

    4.3. За причинение материального  ущерба организации - в пределах, установленных действующим трудовым и гражданским законодательством Российской Федерации.

5. Условия работы

    5.1. Режим работы внутреннего аудитора  определяется в соответствии  с правилами внутреннего трудового  распорядка, установленными в организации.

    5.2. В связи с производственной  необходимостью внутренний аудитор  может направляться в служебные командировки, в том числе и местного значения.

    Должностная инструкция разработана в соответствии с приказом управляющего директора от «__» ______________ 200_ г. N ___. 
 

Начальник отдела кадров                    ______________      ФИО 

____________________________________________________________________

(руководитель  структурного подразделения) (подпись) (расшифровка подписи)

«__» ___________ 200_ г. 
 

Юрисконсульт                             __________________    ФИО

«__» ___________ 200_ г.

      

    С настоящей инструкцией ознакомлен. Один экземпляр получил на руки и

обязуюсь  хранить на рабочем месте         ______________     ФИО

«__» ___________ 200_ г. 

    Оборот  последнего листа 

    В данной должностной инструкции пронумеровано, прошнуровано и заверено печатью шесть листов. 

Управляющий директор            ________________     ФИО

«__» ___________ 200_ г. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  литературы: 

     

1. Аудит: Учебник  для вузов/ В.И. Подольский, А.А. Савин, Л.В. Сотникова и др.; под ред. проф. В.И. Подольского. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, Аудит, 2008 г., - 583 с.
2. Аудит; Учебник/под ред. В.И. Подольского. - М.: Экономистъ, 2006. - 494 с.
3. Аудит: Практикум. Учебное пособие/ В.И. Подольский, А.А. Савин, Л.В. Сотникова и др.; под ред. проф. В.И. Подольского. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.
4. Аудиторская деятельность в Российской Федерации: законодательная и нормативная база, аттестация, лицензирование, отчетность и контроль качества (издание второе с дополнениями и изменениями). Учебное пособие для вузов/ А.В. Крикунов. - Финансовая газета, 2003. - 448 с.
5. Бычкова С.М., Газарян А.В. Планирование в аудите. - М.: Финансы и статистика. 2001 - 264 с.
6. Л.В. Сотникова. Внутренний контроль и аудит. - М.: Статинформ, Учебное пособие, 2001г.
7. Л.В. Сотникова. Оценка состояния внутреннего аудита, Практическое пособие/ под ред. проф. В.И, Подольского. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 143 с.
8. Оценка состояния внутреннего аудита: Прак. пособие/ Л.В. Сотникова; Под ред. проф. В.И. Подольского. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005 - 143 с. - (серия "Аудит: Организация и технологии").