Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Марта 2011 в 15:14, контрольная работа
Работа содержит полную расчетную часть по предмету "Бухгалтерский финансовый учету".
ГЛАВНАЯ КНИГА
Счет 90.1 Продажи
ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
№ операции |
По кредиту счетов |
Итого по дебету |
№ операции |
По дебету счетов |
Итого по кредиту |
Остаток
на 01.01.2010 |
- | ||||
1.4 | 50 | 6 300 | |||
6.1 | 62 | 1 900 980 | |||
6.1 | 62 | 1 165 840 | |||
Оборот
за январь |
Оборот за январь |
3 073 120 | |||
Остаток на 01.02.2010 | 3 073 120 |
ГЛАВНАЯ КНИГА
Счет 90.2 Продажи
ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
№ операции |
По кредиту счетов |
Итого по дебету |
№ операции |
По дебету счетов |
Итого по кредиту |
Остаток
на 01.01.2010 |
- | ||||
6.2 | 43.1 | 484 991 | |||
6.2 | 43.2 | 797 840 | |||
6.8 | 44 | 20 293 | |||
6.8 | 44 | 45 167 | |||
Оборот
за январь |
1 348 291 | Оборот за январь |
- | ||
Остаток на 01.02.2010 | 1 348 291 |
ГЛАВНАЯ КНИГА
Счет 90.3 Продажи
ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
№ операции |
По кредиту счетов |
Итого по дебету |
№ операции |
По дебету счетов |
Итого по кредиту |
Остаток
на 01.01.2010 |
- | ||||
6.9 | 68 | 289 980 | |||
6.9 | 68 | 177 840 | |||
Оборот
за январь |
467 820 | Оборот за январь |
- | ||
Остаток на 01.02.2010 | 467 820 |
ГЛАВНАЯ КНИГА
Счет 90.9 Продажи
ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
№ операции |
По кредиту счетов |
Итого по дебету |
№ операции |
По дебету счетов |
Итого по кредиту |
Остаток
на 01.01.2010 |
- | ||||
1.29 | 99 | 6 300 | |||
6.11 | 99 | 1 250 709 | |||
Оборот
за январь |
1 257 009 | Оборот за январь |
- | ||
Остаток на 01.02.2010 | 1 257 009 |
ГЛАВНАЯ КНИГА
Счет 91.1. Прочие доходы
ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
№ операции |
По кредиту счетов |
Итого по дебету |
№ операции |
По дебету счетов |
Итого по кредиту |
Остаток
на 01.01.2010 |
- | ||||
2.11 | 10.5 | 3 000 | |||
2.13 | 62 | 30 932 | |||
1.24 | 62 | 5 000 | |||
Оборот за январь | - | Оборот за январь | 38 932 | ||
Остаток на 01.02.2010 | 38 932 |
ГЛАВНАЯ КНИГА
Счет 91.2. Прочие расходы
ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
№ операции |
По кредиту счетов |
Итого по дебету |
№ операции |
По дебету счетов |
Итого по кредиту |
Остаток на 01.01.2010 | - | ||||
1.24 | 51 | 5 000 | |||
1.24 | 10.6 | 3 000 | |||
1.24 | 51 | 5 000 | |||
2.10 | 01.1 | 10 100 | |||
2.10 | 70 | 10 300 | |||
2.10 | 69.2.1 | 2 060 | |||
2.10 | 69.1 | 299 | |||
2.10 | 69.3.1 | 113 | |||
2.10 | 69.3.2 | 206 | |||
2.14 | 01.1 | 22 730 | |||
2.15 | 70 | 2 200 | |||
2.15 | 69 | 572 | |||
2.13 | 68 | 5 568 | |||
Оборот за январь | 67 148 | Оборот за январь | - | ||
Остаток на 01.02.2010 | 67 148 |
ГЛАВНАЯ КНИГА
Счет 91.9. Сальдо прочих доходов и расходов
ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
№ операции |
По кредиту счетов |
Итого по дебету |
№ операции |
По дебету счетов |
Итого по кредиту |
Остаток
на 01.01.2010 |
- | ||||
1.24 | 99 | 1 237 | 1.28 | 52 | 6 690 |
2.17 | 99 | 434 | 1.30 | 99 | 350 |
1.28 | 99 | 6 690 | 2.12 | 99 | 25 078 |
Оборот
за январь |
8 361 | Оборот за январь |
32 118 | ||
Остаток на 01.02.2010 | 23 757 |
ГЛАВНАЯ КНИГА
Счет 99. Прибыль и убытки
ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
№ операции |
По кредиту счетов |
Итого по дебету |
№ операции |
По дебету счетов |
Итого по кредиту |
Остаток
на 01.01.2010 |
- | ||||
1.30 | 91.9 | 350 | 1.29 | 90.9 | 6 300 |
2.12 | 91.9 | 25 078 | 2.17 | 91.9 | 434 |
6.11 | 90.9 | 1 250 709 | |||
1.24 | 91.9 | 1 237 | |||
1.28 | 91.9 | 6 690 | |||
Оборот
за январь |
25 428 | Оборот за январь |
1 265 370 | ||
Остаток на 01.02.2010 | 1 239 942 |
Оборотная ведомость по счетам синтетического учёта за январь 2010 года.
Шифр
счетов |
Наименование
счетов |
Остаток на начало 01.01.10 | Обороты за месяц | Остаток
на начало
01.02.10 | |||
Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
01 | Основные средства | 7 500 000 | - | 178 095 | 77 530 | 7 600 565 | |
01.2 | Выбытие основных средств | - | - | 77 530 | 77 530 | - | - |
02 | Амортизация основных средств | - | 2 500 000 | 44 700 | 53 350 | - | 2 508 650 |
07 | Оборудование к установке | - | - | 87 500 | 87 500 | - | - |
08 | Вложения во внеоборотные активы | - | - | 339 202 | 178 095 | 161 107 | - |
10 | Материалы, в том числе: | 1 012 120 | - | 1 472 842 | 437 156 | 2 047 806 | - |
10.1 | Сырьё и материалы | 410 000 | - | 965 700 | 345 530 | 1 030 170 | - |
10.2 | Покупные п/ф компл. изделия, конструкции и детали | 200 000 | - | 75 000 | 30 000 | 245 000 | - |
10.3 | Материалы | - | - | 77 542 | - | 77 542 | - |
10.5 | Запасные части | 300 000 | - | 299 500 | 20 500 | 579 000 | - |
10.6 | Прочие материалы | 100 000 | - | 34 640 | 33 000 | 101 640 | - |
10.9 | Моющие средства | - | - | 520 | - | 520 | - |
10.12 | ТЗР | 2 120 | - | 19 940 | 8 126 | 13 934 | - |
19 | НДС по приобретённым ценностям | 230 000 | - | 301 882 | 261 045 | 270 837 | - |
20 | Основное производство | 1 000 | - | 1 771 640 | 1 769 616 | 3 024 | - |
В том числе по продукции А | 1 000 | - | 723 958 | 723 958 | 1 000 | - | |
Продукции Б | - | - | 1 047 682 | 1 045 658 | 2 024 | - | |
23 | Вспомогательные производства | - | - | 109 370 | 108 488 | 882 | - |
25 | Общепроизводственные расходы | - | - | 263 246 | 263 246 | - | - |
26 | Общехозяйственные расходы | - | - | 538 751 | 538 751 | - | - |
28 | Брак в производстве | - | - | 1 216 | 1 216 | - | - |
43 | Готовая продукция | 19 980 | - | 1 769 916 | 1 282 831 | 507 065 | |
44 | Расходы на продажу | - | - | 65 460 | 65 460 | - | - |
50 | Касса | 1 000 | - | 129 100 | 64 380 | 65 720 | - |
51 | Расчётные счёта | 1 500 000 | - | 3 873 679 | 505 230 | 4 868 449 | |
52 | Валютные счета | - | - | 206 690 | 20 739 | 185 951 | |
55 | Специальные счета в банках | - | - | 78 000 | 78 000 | - | - |
60 | Расчёты с поставщиками и подрядчиками, в том числе: | - | 170 000 | 307 500 | 1 977 597 | - | 1 876 907 |
60.1.1 | Ангарский ЭМЗ | - | 94 000 | 28 000 | 97 638 | - | 163 638 |
60.1.2 | Нефтехимическая компания | - | 76 000 | 77 000 | 91 500 | - | 90 500 |
60.1.3 | Поставщик оборудования | - | - | 87 500 | 124 310 | - | 36 810 |
60.1.4 | Поставщик автомобиля | - | - | 115 000 | 115 000 | - | - |
60.1.5 | Прочие поставщики | - | - | - | 1 549 149 | - | 1 549 149 |
62 | Расчёты с покупателями и заказчиками | 3 713 000 | - | 3 103 515 | 4 049 620 | 2 766 895 | 65 000 |
66 | Расчёты по краткосрочным кредитам и займам | - | 65 000 | - | - | - | |
68 | Расчёты по налогам и сборам | - | 700 000 | 268 126 | 474 914 | - | 906 788 |
69 | Расчёты по социальному страхованию, в том числе: | - | 620 100 | - | 274 286 | - | 894 386 |
69.1.1 | Расчёты по социальному страхованию | - | 69 165 | - | 28 330 | - | 97 495 |
69.2.1 | Расчёты по пенсионному обеспечению | - | 477 000 | - | 195 378 | - | 672 378 |
69.3.1 | Расчёты по обязат.
мед.
страхованию в федеральный фонд |
- | 26 235 | - | 31 041 | - | 57 276 |
69.3.2 | Расчёты по обязат.
мед.
страхованию в территориальный фонд |
- | 47 700 | - | 19 537 | - | 67 237 |
70 | Расчёты с персоналом по оплате труда | - | 2 395 000 | 108 800 | 976 888 | - | 3 425 174 |
71 | Расчёты с подотчётными лицами | 20 000 | - | 2 000 | 14 977 | - | 7 023 |
75 | Расчёты с учредителями | 87 000 | - | - | 152 600 | - | 65 600 |
76 | Расчёты с разными дебиторами и кредиторами, в том числе: | 160 000 | 3 000 000 | 20 642 | 54 483 | 260 300 | 2 986 041 |
76.2 | Расчёты по претензиям | - | 2 839 100 | 149 520 | 1 620 | - | 2 839 100 |
76.4 | Расчёты по депонир.суммам | - | 160 000 | 12 000 | - | 148 000 | - |
76.5 | Аренда автомобиля | - | 900 | 900 | - | - | - |
76.6 | Расчёты с инд. предпринимателем | 160 000 | - | 1 700 | 49 400 | 112 300 | - |
76.7 | Расчёты с разными дебиторами и кредиторами | - | 763 | 25 071 | - | 24 308 | |
80 | Уставный капитал | 900 000 | - | - | 900 000 | ||
84 | Нераспределённая прибыль(непокрытый убыток) | - | 3 272 000 | - | - | - | 3 272 000 |
90 | Продажи, в том числе: | - | - | 3 073 120 | 3 073 120 | 3 073 120 | 3 073 120 |
90.1 | Выручка | - | - | 3 073 120 | 3 073 120 | ||
90.2 | Себестоимость продукции | - | - | 1 348 291 | - | 1 348 291 | - |
90.3 | НДС | - | - | 467 820 | - | 467 820 | - |
90.9 | Прибыль/убыток от продаж | - | - | 1 257 009 | - | 1 257 009 | - |
91 | Прочие доходы и расходы, в том числе: | - | - | 75 509 | 71 050 | 67 148 | 62 689 |
91.1 | Прочие доходы | - | - | - | 38 932 | - | 38 932 |
91.2 | Прочие расходы | - | - | 67 148 | - | 67 148 | - |
91.9 | Сальдо прочих доходов и расходов | - | - | 8 361 | 32 118 | - | 23 757 |
96 | Резервы предстоящих расходов | - | 622 000 | - | 25 451 | - | 596 549 |
99 | Прибыль и убытки | - | - | 25 428 | 1 265 370 | - | 1 239 942 |
Итого | 14 244100 | 14 244100 | 18 293 459 | 18 293 459 | 21 878869 | 21 878869 |
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"