Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Марта 2011 в 15:14, контрольная работа

Описание работы

Работа содержит полную расчетную часть по предмету "Бухгалтерский финансовый учету".

Файлы: 1 файл

Расчетная часть.docx

— 210.48 Кб (Скачать файл)
 

ГЛАВНАЯ КНИГА

Счет 90.1 Продажи

ДЕБЕТ КРЕДИТ
 
операции
По кредиту 
счетов
Итого по 
дебету
 
операции
По дебету 
счетов
Итого по 
кредиту
Остаток на 
01.01.2010
        -
      1.4 50 6 300
      6.1 62 1 900 980
      6.1 62 1 165 840
Оборот  за 
январь
    Оборот за 
январь
  3 073 120
Остаток на 01.02.2010         3 073 120
 

ГЛАВНАЯ КНИГА

Счет 90.2 Продажи

ДЕБЕТ КРЕДИТ
 
операции
По кредиту 
счетов
Итого по 
дебету
 
операции
По дебету 
счетов
Итого по 
кредиту
Остаток на 
01.01.2010
  -      
6.2 43.1 484 991      
6.2 43.2 797 840      
6.8 44 20 293      
6.8 44 45 167      
Оборот  за 
январь
  1 348 291 Оборот за 
январь
  -
Остаток на 01.02.2010   1 348 291      
 

ГЛАВНАЯ КНИГА

Счет 90.3 Продажи

ДЕБЕТ КРЕДИТ
 
операции
По кредиту 
счетов
Итого по 
дебету
 
операции
По дебету 
счетов
Итого по 
кредиту
Остаток на 
01.01.2010
  -      
6.9 68 289 980      
6.9 68 177 840      
Оборот  за 
январь
  467 820 Оборот за 
январь
  -
Остаток на 01.02.2010   467 820      
 

ГЛАВНАЯ КНИГА

Счет 90.9 Продажи

ДЕБЕТ КРЕДИТ
 
операции
По кредиту 
счетов
Итого по 
дебету
 
операции
По дебету 
счетов
Итого по 
кредиту
Остаток на 
01.01.2010
  -      
1.29 99 6 300      
6.11 99 1 250 709      
Оборот  за 
январь
  1 257 009 Оборот за 
январь
  -
Остаток на 01.02.2010   1 257 009      
 

ГЛАВНАЯ КНИГА

Счет 91.1. Прочие доходы

ДЕБЕТ КРЕДИТ
 
операции
По кредиту 
счетов
Итого по 
дебету
 
операции
По дебету 
счетов
Итого по 
кредиту
Остаток на 
01.01.2010
        -
      2.11 10.5 3 000
      2.13 62 30 932
      1.24 62 5 000
Оборот  за январь   - Оборот за январь   38 932
Остаток на 01.02.2010         38 932
 

ГЛАВНАЯ КНИГА

Счет 91.2. Прочие расходы

ДЕБЕТ КРЕДИТ
 
операции
По кредиту 
счетов
Итого по 
дебету
 
операции
По дебету 
счетов
Итого по 
кредиту
Остаток на 01.01.2010   -      
1.24 51 5 000      
1.24 10.6 3 000      
1.24 51 5 000      
2.10 01.1 10 100      
2.10 70 10 300      
2.10 69.2.1 2 060      
2.10 69.1 299      
2.10 69.3.1 113      
2.10 69.3.2 206      
2.14 01.1 22 730      
2.15 70 2 200      
2.15 69 572      
2.13 68 5 568      
Оборот  за январь   67 148 Оборот за январь   -
Остаток на 01.02.2010   67 148      
 

ГЛАВНАЯ КНИГА

Счет 91.9. Сальдо прочих доходов и расходов

ДЕБЕТ КРЕДИТ
 
операции
По кредиту 
счетов
Итого по 
дебету
 
операции
По дебету 
счетов
Итого по 
кредиту
Остаток на 
01.01.2010
        -
1.24 99 1 237 1.28 52 6 690
2.17 99 434 1.30 99 350
1.28 99 6 690 2.12 99 25 078
Оборот  за 
январь
  8 361 Оборот за 
январь
  32 118
Остаток на 01.02.2010         23 757
 
 

ГЛАВНАЯ КНИГА

Счет 99. Прибыль и убытки

ДЕБЕТ КРЕДИТ
 
операции
По кредиту 
счетов
Итого по 
дебету
 
операции
По дебету 
счетов
Итого по 
кредиту
Остаток на 
01.01.2010
        -
1.30 91.9 350 1.29 90.9 6 300
2.12 91.9 25 078 2.17 91.9 434
      6.11 90.9 1 250 709
      1.24 91.9 1 237
      1.28 91.9 6 690
Оборот  за 
январь
  25 428 Оборот за 
январь
  1 265 370
Остаток на 01.02.2010         1 239 942
 
 
 
 
 
 
 

    Оборотная ведомость по счетам синтетического учёта  за январь 2010 года.

Шифр

счетов

Наименование

счетов

Остаток на начало 01.01.10 Обороты за месяц Остаток на начало

01.02.10

Дт Кт Дт Кт Дт Кт
А Б 1 2 3 4 5 6
01 Основные средства 7 500 000 - 178 095 77 530 7 600 565  
01.2 Выбытие основных средств - - 77 530 77 530 - -
02 Амортизация основных средств - 2 500 000 44 700 53 350 - 2 508 650
07 Оборудование  к установке - - 87 500 87 500 - -
08 Вложения во внеоборотные активы - - 339 202 178 095 161 107 -
10 Материалы, в  том числе: 1 012 120 - 1 472 842 437 156 2 047 806 -
10.1  Сырьё и  материалы 410 000 - 965 700 345 530 1 030 170 -
10.2 Покупные п/ф  компл. изделия, конструкции и детали 200 000 - 75 000 30 000 245 000 -
10.3 Материалы - - 77 542 - 77 542 -
10.5 Запасные части 300 000 - 299 500 20 500 579 000 -
10.6 Прочие материалы 100 000 - 34 640 33 000 101 640 -
10.9 Моющие средства - - 520 - 520 -
10.12 ТЗР 2 120 - 19 940 8 126 13 934 -
19 НДС по приобретённым  ценностям 230 000 - 301 882 261 045 270 837 -
20 Основное производство 1 000 - 1 771 640 1 769 616 3 024 -
  В том числе  по продукции А 1 000 - 723 958 723 958 1 000 -
  Продукции Б - - 1 047 682 1 045 658 2 024 -
23 Вспомогательные производства - - 109 370 108 488 882 -
25 Общепроизводственные  расходы - - 263 246 263 246 - -
26 Общехозяйственные расходы - - 538 751 538 751 - -
28 Брак в производстве - - 1 216 1 216 - -
43 Готовая продукция 19 980 - 1 769 916 1 282 831 507 065  
44 Расходы на продажу - - 65 460 65 460 - -
50 Касса 1 000 - 129 100 64 380 65 720 -
51 Расчётные счёта 1 500 000 - 3 873 679 505 230 4 868 449  
52 Валютные счета - - 206 690 20 739 185 951  
55 Специальные счета  в банках - - 78 000 78 000 - -
60 Расчёты с поставщиками и подрядчиками, в том числе: - 170 000 307 500 1 977 597 - 1 876 907
60.1.1 Ангарский ЭМЗ - 94 000 28 000 97 638 - 163 638
60.1.2 Нефтехимическая компания - 76 000 77 000 91 500 - 90 500
60.1.3 Поставщик оборудования - - 87 500 124 310 - 36 810
60.1.4 Поставщик автомобиля - - 115 000 115 000 - -
60.1.5 Прочие поставщики - - - 1 549 149 - 1 549 149
62 Расчёты с покупателями и заказчиками 3 713 000 - 3 103 515 4 049 620 2 766 895 65 000
66 Расчёты по краткосрочным  кредитам и займам - 65 000 - - -  
68 Расчёты по налогам  и сборам - 700 000 268 126 474 914 - 906 788
69 Расчёты по социальному  страхованию, в том числе: - 620 100 - 274 286 - 894 386
69.1.1 Расчёты по социальному  страхованию - 69 165 - 28 330 - 97 495
69.2.1 Расчёты по пенсионному  обеспечению - 477 000 - 195 378 - 672 378
69.3.1 Расчёты по обязат. мед.

страхованию в  федеральный фонд

- 26 235 - 31 041 - 57 276
69.3.2 Расчёты по обязат. мед.

страхованию в  территориальный фонд

- 47 700 - 19 537 - 67 237
70 Расчёты с персоналом по оплате труда - 2 395 000 108 800 976 888 - 3 425 174
71 Расчёты с подотчётными лицами 20 000 - 2 000 14 977 - 7 023
75 Расчёты с учредителями 87 000 - - 152 600 - 65 600
76 Расчёты с разными  дебиторами и кредиторами, в том  числе: 160 000 3 000 000 20 642 54 483 260 300 2 986 041
76.2 Расчёты по претензиям - 2 839 100 149 520 1 620 - 2 839 100
76.4 Расчёты по депонир.суммам - 160 000 12 000 - 148 000 -
76.5 Аренда автомобиля - 900 900 - - -
76.6 Расчёты с инд. предпринимателем 160 000 - 1 700 49 400 112 300 -
76.7 Расчёты с разными  дебиторами и кредиторами -   763 25 071 - 24 308
80 Уставный капитал   900 000 - -   900 000
84 Нераспределённая  прибыль(непокрытый убыток) - 3 272 000 - - - 3 272 000
90 Продажи, в том  числе: - - 3 073 120 3 073 120 3 073 120 3 073 120
90.1 Выручка - -   3 073 120   3 073 120
90.2 Себестоимость продукции - - 1 348 291 - 1 348 291 -
90.3 НДС - - 467 820 - 467 820 -
90.9  Прибыль/убыток  от продаж - - 1 257 009 - 1 257 009 -
91 Прочие доходы и расходы, в том числе: - - 75 509 71 050 67 148 62 689
91.1 Прочие доходы - - - 38 932 - 38 932
91.2 Прочие расходы - - 67 148 - 67 148 -
91.9 Сальдо прочих доходов и  расходов - - 8 361 32 118 - 23 757
96 Резервы предстоящих  расходов - 622 000 - 25 451 - 596 549
99 Прибыль и убытки - - 25 428 1 265 370 - 1 239 942
  Итого 14 244100 14 244100 18 293 459 18 293 459 21 878869 21 878869

Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"