Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Сентября 2010 в 16:00, Не определен
Отчёт по практике
осуществляется ежегодно собранием акционеров на сумму выделенных
капитальных вложений на строительство железной дороги. За 2000-2002 г.г.
объем капитальных вложений, подлежащий капитализации составил 327 627 тыс.
руб., в т.ч. собственность РФ - 33 355 тыс. руб., Челябинской области 279
596 тыс. руб.
Объем запланированных работ на 2002 г. составлял 250 мил. руб. Объем
выполненных работ на сооружение промышленного объекта за 2002 г. на сумму
234 мил. руб. За выполненные работы на 01.01.02 г. задолженность составила
120,2 мил. руб. и на 01.01.03 г. задолженность составила 204,2 мил. руб.
Постановлением Правительства РФ от 23.05.02 г. № 215 “Об утверждении
государственной инвестиционной программы 2002 г” было предусмотрено
выделение для “Регион ПромСтройКом” 40953 тыс. руб., в том числе из бюджета
республики 18953 тыс. руб., которые должны быть направлены на погашение
кредиторской задолженности. Фактическое получение средств Компанией из
инвестиционного бюджета области в 2002 году составило 22 526 тыс. руб.
В 2002 г. на погашение задолженности Акционерной компанией получено за
отчетный год 151 200 тыс. руб. целевого финансирования, в том числе заемных
средств и кредитов 91 000 тыс. руб. или 60 % от выделенных средств на
строительство. В течении года привлечены заемные средства в сумме 87 378,8
тыс. руб., по которым на погашение в конце года составило 101 787 тыс.
руб., из которых 6 408 тыс. руб. являются просроченными.
Строка баланса “Уставной капитал” соответствует Уставу Акционерной
компании. По балансовым данным по состоянию на 01.01.03 г. В “Регион
ПромСтройКом” числятся основных средств на 13 686,9 тыс. руб. и
незавершенное строительство на 1 503 890,7 тыс. руб. В течении отчетного
периода передано в муниципальную собственность и строительным организациям
основных средств по главе “Временные здания и сооружения” балансовой
стоимостью 6 932 937 руб. и затраты по незавершенному строительству на
сумму 70 547 031 руб.
Кредиторская задолженность составляет на 01.01.03 г. 372 451 тыс.
руб., где основная задолженность перед поставщиками и подрядчиками - 368
896,5 тыс. руб. (СК “Транстрой”-170 000 тыс. руб., “Мостоотряд-49 “ -22 308
тыс. руб., АО “Челуголь”-36 174 тыс. руб., “Тисиз”--72 тыс. руб. и др.).
Дебиторская задолженность составляет 129 588,6 тыс. руб., где основными
дебиторами являются ООО ВНИК “Холдинг”-1 800 тыс. руб. ( векселя), АК
“Леналеспром”-553 тыс. руб., ЗАО “Трансмост”-1 200 тыс. руб. и др.
По
долгосрочным финансовым
Компанией внесены учредительные взносы в уставные капиталы :
КБ “Трансбанк” 711 тыс. руб.;
ССФ “Аргыс-ЖД” 200 тыс. руб.;
ЗАО “Томмотлес” 400 тыс. руб.;
ЗАО “Трансмост” 24 тыс. руб.;
Также “Регион ПромСтройКом” в целях реализации программы развития
инфраструктуры выступило учредителем ООО ПКЦ “Магистраль”, ТОО ”Наш дом”,
ТД “Дальснаб”, ОАО “Нефтяная компания “Заречье”, Специализированного
совместного предприятия “Северный экспресс”. Данные вложения не отражены по
строке баланса “Долгосрочные вложения”, которые могут производится из
чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия или по решению
акционеров. Данные вложения произведены фактически из средств бюджета,
выделенных на строительство железной дороги без решения Наблюдательного
совета и не предусмотрены сметой расходов. Компания не получает полной
отдачи от данных предприятий, в связи с первоначальной стадией их
становления.
По
бухгалтерскому балансу
сумме 449,2 тыс. руб. Из-за отсутствия прибыли фонды не формировались. С
целью создания необходимых условий для формирования фондов на 2003 г.
заключены договоры
на аренду имущества Компании.
Анализ финансового состояния “Регион ПромСтройКом”
За анализируемый период валюта баланса увеличилась на 384 373,7 тыс.
руб. или на 30,3%
и составляет на конец года 1 652 306
тыс. руб.
Структура актива баланса
Табл. 1
(тыс. руб.)
|Статьи баланса |на 01.01.02 г. |на 01.01.03 г. |отклонение (+/-)|
| |сумма |% |сумма |% |абсолют|% |
|Внеоборотные |1 116 |88 |1 519 |92 |+403 |+4 |
|активы |182 | |182 | |000 | |
|в т.ч. Основные |17 467 |1,4 |13 687 |0,8 |-3 780 |-0,6 |
|средства | | | | | | |
|незавершенное |1 097 |86,5 |1 503 |91 |+406 |+4,5 |
|строительство |539 | |891 | |352 | |
|Оборотные активы|152 101|12 |133 474|8,1 |-18 627|-3,9 |
|в т.ч. Запасы |1 188 | |228 | |-960 | |
|Дебиторская |143 128|11,3 |129 589|7,8 |-13 539|-3,5 |
|задолженность | | | | | | |
|Денежные |7 785 |0,6 |3 376 |0,2 |-4 409 |-04 |
|средства | | | | | | |
|Убытки |449 | |449 | | | |
|Валюта |1 268 |100 |1 653 |100 |+384 | |
|
|732 | |106
| |374 |
|
Структура пассива баланса
Табл. 2
( тыс. руб.)
|Статьи баланса |на 01.01.02 г. |на 01.01.03 г. |отклонение (+/-)|
| |сумма |% |сумма |% |абсолют|% |
|Источники |1 182 |93,2 |1 178 |71,3 |-4 029 |-21,9 |
|собственных |897 | |868 | | | |
|средств | | | | | | |
|в т.ч. УК |645 451|50,8 |645 451|39 | |-11,8 |
|Целевые |537 466|42,3 |533 417|32,3 |-4 049 |-10 |
|финансирования и| | | | | | |
|поступления | | | | | | |
|Заемные средства|21 074 |1,7 |101 787|6,2 |+80713 |+4,5 |
|в т.ч. кредиты |6 574 |0,5 |4 000 |0,2 |-2 574 |-0,3 |
|банка | | | | | | |
|Кредиторская |64 761 |5,1 |372 451|22,5 |+307 |+17,4 |
|задолженность | | | | |690 | |
|в т.ч. |64 336 |5 |368 897|22,3 |+307 |+17,3 |
|поставщики и | | | | |561 | |
|подрядчики | | | | | | |
|Валюта |1 268 |100 |1 653 |100 |+384 | |
|
|732 | |106
| |374 |
|
Из таблицы видно, что на стороне активов увеличение баланса произошло
за счет роста незавершенного производства на 406 352 тыс. руб. (4,5%).
Существенно снизились оборотные активы на 18 627 тыс. руб.(3,9%), что
повлияло на общее финансовое состояние Компании. Отмечается уменьшение
суммы основных средств. Дебиторская задолженность уменьшилась на 13 539
тыс. руб. в основном за счет дочерних и зависимых обществ. У Компании на
отчетную дату остались непокрытые убытки прошлых лет в сумме 449,2 тыс.
руб.
На
стороне пассивов произошло
увеличения кредиторской задолженности на 307 690 тыс. руб. (17,4).
Задолженность во внебюджетные фонды составляет 1 291,8 тыс. руб. и перед
бюджетом 568,8 тыс. руб. Сумма заемных средств за год увеличилась на 80 713
тыс. руб. В течение года произошло снижение доли “Собственных средств” в
финансировании. За 2002 г. прибыли у Компании не было.
Рассматривая
структуру внешних
финансирование, как источник собственных средств) можно заметить падение
доли авансирования и рост задолженности по статьям расчетов с кредиторами.
Это свидетельствует
о снижении финансовой надежности предприятия.
Показатели финансовой
Табл. 3
( тыс. руб.)
|№ |наименование показателей |на 01.01.02 г. |на 01.01.03 г. |
|1. |Собственные средства |1 182 897 |1 178 868 |
|2. |Сумма обязательств предприятия|85 835 |474 238 |
|3. |Сумма дебиторской |143 128 |129 589 |
| |задолженности | | |
|4. |Имущество предприятия |1 268 732 |1 653 106 |
|5. |Коэффициент собственности |0,93 |0,71 |
| |(независимости) | | |
|4. |Удельный вес заемных средств |0,06 |0,3 |
|7. |Соотношение заемных и |0,07 |0,4 |
| |собственных средств | | |
|8. |Удельный вес дебиторской |0,1 |0,08 |
| |задолженности в стоимости | | |
| |имущества | | |
|9. |Удельный вес собственных и |0,93 |0,71 |
| |долгосрочных
заемных средств в|
| |стоимости
имущества
|
|
|
Значение
исчисленных показателей не
оценки финансового состояния предприятия.
Превышение
обязательств над активами
обнаружено. Стоимость чистых активов на 01.01.03 г. составляют 645 521,9