Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Декабря 2010 в 17:21, курсовая работа
Рекомендуемая последовательность выполнения работы:
1) по данным остатков на счетах бухгалтерского учета на 1 марта 2010 года составить бухгалтерский баланс предприятия на начало месяца по форме №1;
2) для отражения на счетах операций хозяйственной деятельности открыть счета бухгалтерского учета. Записать на счетах суммы начальных остатков на начало месяца (аналитического и синтетического учета);
3) указать корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям, перечень которых дан в журнале регистрации и оформить журнал учета хозяйственных операций;
4) записать на синтетических и аналитических счетах суммы по операциям согласно журнала регистрации;
5) подсчитать обороты по дебету и кредиту счетов и определить конечные остатки;
6) составить оборотные ведомости по аналитическим и синтетическим счетам;
ВВЕДЕНИЕ 3
Раздел I. Резюме компании 4
Раздел II. Штатное расписание 6
Раздел III.Рабочий план счетов 7
Раздел IV.Журнал регистрации хозяйственных операций 8
Раздел V.Расчеты 13
РазделVI.Разнесение хозяйственных операции по счетам бухгалтерского учета 15
Раздел VII.Оборотная ведомость 22
Раздел VIII.Начисление заработной платы 24
Раздел IX.Бухгалтерский баланс 26
Раздел X.Отчет о прибылях и убытках 28
ПРИЛОЖЕНИЕ I 30
ПРИЛОЖЕНИЕ II 32
ПРИЛОЖЕНИЕ III 33
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 34
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 35
| Фамилия
и инициалы работника |
Начислено, руб. |
Налог на доходы физических лиц, руб. | Сумма к выдаче, руб. | Корреспондирующий счет | |||
| оклад | премия |
доплаты |
всего | ||||
| Миронов А.В. | 12 300 | 9 840 |
- |
22 140 |
2 749 |
19 392 |
26 |
| Лазарева С.А. | 10 500 | 8 400 |
- |
18 900 |
2 457 |
16 443 |
26 |
| Смирнова Т.А. | 10 000 | 5 000 |
- |
15 000 |
1 950 |
13 050 |
26 |
| Савельева Т.А. | 5 500 | 1 650 |
2 200 |
9 350 |
1 034 |
8 317 |
26 |
| Светланов С.С. | 9 500 | 6 650 |
- |
16 150 |
1 840 |
14 311 |
25 |
| Аксенов С.Н. | 9 500 | 4 750 |
- |
14 250 |
1 593 |
12 568 |
25 |
| Егоров С.М. | 6 500 | 2 600 |
975 |
10 075 |
1 180 |
8 896 |
20.1 |
| Малахов И.В. | 6 200 | 2 480 |
930 |
9 610 |
938 |
8 673 |
20.1 |
| Мальцев И.А. | 6 200 | 2 480 | 1 054 | 9 734 | 1 214 | 8 521 | 20.2 |
| Соболев А.А. | 6 100 | 2 440 | 1 037 | 9 577 | 1 193 | 8 384 | 20.2 |
| Петров М.В. | 9 500 | 6 650 | - | 16 150 | 2 100 | 14 051 | 23 |
| Табаков Д.В. | 9 100 | 4 550 | - | 13 650 | 1 515 | 12 136 | 23 |
| Волков И.В. | 6 100 | 2 745 | 1 220 | 10 065 | 1 179 | 8 887 | 23 |
| Забавин С.О. | 6 100 | 2 745 | 1 220 | 10 065 | 1 049 | 9 017 | 23 |
| Тарасова Т.Г. | 4 900 | 1 470 | - | 6 370 | 647 | 5 724 | 26 |
| Итого | – | – | – | 191 086 | 22 638 | 168 370 | – |
Приложение
к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н
(с учетом
приказа Госкомстата РФ и
от 14 ноября 2003 г. № 475/102н)
| на | 20 | г. | Коды | |||||||||||||
| Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | |||||||||||||||
| Дата (год, месяц, число) | ||||||||||||||||
| Организация | по ОКПО | |||||||||||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика ИНН | ||||||||||||||||
| Вид деятельности | по ОКВЭД | |||||||||||||||
| Организационно-правовая форма/форма собственности | ||||||||||||||||
| по ОКОПФ/ОКФС | ||||||||||||||||
| Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ | 384/385 | |||||||||||||||
| Местонахождение (адрес) | ||||||||||||||||
| Дата утверждения | ||||||||||||||||
| Дата отправки (принятия) | ||||||||||||||||
| Актив | Код по- казателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I.
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы [04] |
110 | 223 000 | 223 000 |
| Основные средства [01 - 02] | 120 | 55 014 000 | 54 933 687 |
| Незавершенное строительство | 130 | ||
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | ||
| Долгосрочные финансовые вложения [58] | 140 | 712 000 | 712 000 |
| Отложенные налоговые активы | 145 | ||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | ||
| Итого по разделу I | 190 | 55 949 000 | 55 868 687 |
| II.
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы |
210 | 25 058 000 | 21 993 135 |
сырье, материалы и другие аналогичные ценности [10] |
211 | 10 000 000 | 10 094 382 |
| животные на выращивании и откорме | 212 | ||
| затраты в незавершенном производстве [20 + 23] | 213 | 5 058 000 | 340 179 |
| готовая продукция и товары для перепродажи [43] | 214 | 9 650 000 | 9 650 000 |
| товары отгруженные | 215 | ||
| расходы будущих периодов [97] | 216 | 350 000 | 350 000 |
| прочие запасы и затраты [99] | 217 | 1 558 574 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям [19] | 220 | 120 030 | 150 799 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | ||
| в том числе покупатели и заказчики | 231 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) [62 + 71 + 76] | 240 | 70 170 000 | 65 969 060 |
| в том числе покупатели и заказчики [62] | 241 | 35 587 000 | 31 347 560 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | ||
| Денежные средства [50 + 51] | 260 | 1 050 000 | 767 914 |
| Прочие оборотные активы | 270 | ||
| Итого по разделу II | 290 | 96 398 030 | 88 880 908 |
| Пассив | Код по- казателя |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III.
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал [80] |
410 | 90 000 | 90 000 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | ( ) | ( ) |
| Добавочный капитал [83] | 420 | 48 002 000 | 48 002 000 |
| Резервный капитал | 430 | ||
резервы, образованные
в соответствии |
431 | ||
| резервы,
образованные в соответствии с учредительными документами |
432 | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) [84] | 470 | 950 530 | 638 815 |
| Итого по разделу III | 490 | 49 042 530 | 48 730 815 |
| IV.
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты [67] |
510 | 1 200 500 | 1 200 500 |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | ||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | ||
| Итого по разделу IV | 590 | 1 200 500 | 1 200 500 |
| V.
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты [66] |
610 | 22 000 000 | 22 000 000 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 79 850 000 | 72 501 383 |
поставщики и подрядчики [60] |
621 | 9 050 000 | 9 357 170 |
| задолженность перед персоналом организации [70] | 622 | 5 128 000 | 168 448 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами [69] | 623 | 20 002 000 | 19 051 584 |
| задолженность по налогам и сборам [68] | 624 | 35 820 000 | 34 029 000 |
| прочие кредиторы [76] | 625 | 9 850 000 | 9 895 181 |
| Задолженность
перед участниками (учредителями) по выплате доходов [75] |
630 | 254 000 | 254 000 |
| Доходы будущих периодов [98] | 640 | 28 500 | |
| Резервы предстоящих расходов [96] | 650 | 34 397 | |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | ||
| Итого по разделу V | 690 | 102 104 000 | 94 818 280 |
| БАЛАНС | 700 | 152 347 030 | 144 749 595 |
| СПРАВКА
о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах |
|||
| Арендованные основные средства | 910 | ||
| в том числе по лизингу | 911 | ||
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | 920 | ||
| Товары, принятые на комиссию | 930 | ||
| Списанная
в убыток задолженность |
940 | ||
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | 950 | ||
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | 960 | ||
| Износ жилищного фонда | 970 | ||
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | 980 | ||
| Нематериальные активы, полученные в пользование | 990 |
| Показатель | За отчет- ный период |
За анало- гичный период предыду- щего года | |
| наименование | код | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Доходы
и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
1094000 |
|
| Себестоимость
проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 | 416430 | ( ) |
| Валовая прибыль | 030 | 677570 | |
| Коммерческие расходы | 040 | - | ( ) |
| Управленческие расходы | 050 | - | ( ) |
| Прибыль (убыток) от продаж | 060 | 677570 | |
| Прочие
доходы и расходы Проценты к получению |
070 |
- |
|
| Проценты к уплате | 080 | - | ( ) |
| Доходы
от участия в других организациях |
090 | - | |
| Прочие доходы | 100 | - | |
| Прочие расходы | 110 | 8000 | ( ) |
| Прибыль
(убыток) до налогообложения |
140 | 669570 | |
| Отложенные налоговые активы | - | ||
| Отложенные налоговые обязательства | - | ||
| Текущий налог на прибыль | 150 | 133914 | ( ) |
| Чистая
прибыль (убыток) отчетного периода |
160 | 535656 | |
| СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы) |
|||
| Базовая прибыль (убыток) на акцию | |||
| Разводненная
прибыль (убыток) на акцию |
|||
| УТВЕРЖДАЮ | ||||||||||||||||||||||||||
| Отчет в сумме | ||||||||||||||||||||||||||
| 2500 | руб. | коп. | ||||||||||||||||||||||||
| Номер | Дата | Руководитель | ||||||||||||||||||||||||
| АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ | должность | |||||||||||||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | |||||||||||||||||||||||||
| " | " | 200__ г. | ||||||||||||||||||||||||
| Код | ||||||||||||||||||||||||||
| Структурное подразделение | ||||||||||||||||||||||||||
| Подотчетное лицо | Смирнова Т.А. | Табельный номер | ||||||||||||||||||||||||
| фамилия, инициалы | ||||||||||||||||||||||||||
| Профессия (должность) | экономист | Назначение аванса | командировочные расходы | |||||||||||||||||||||||
| Наименование показателя | Сумма, руб.коп. | Бухгалтерская запись | ||||||||||||||||||||||||
| Предыдущий аванс | остаток | дебет | кредит | |||||||||||||||||||||||
| перерасход | счет, субсчет | сумма, руб.коп. | счет, субсчет | сумма, руб.коп. | ||||||||||||||||||||||
| Получен аванс 1.из кассы | 71 | 50 | ||||||||||||||||||||||||
| 1а. в валюте (справочно) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2. | ||||||||||||||||||||||||||
| Итого получено | 2500,00 | |||||||||||||||||||||||||
| Израсходовано | ||||||||||||||||||||||||||
| Остаток | 0,00 | |||||||||||||||||||||||||
| Перерасход | ||||||||||||||||||||||||||
| Приложение | документов на | листах | ||||||||||||||||||||||||
| Отчет проверен. К утверждению в сумме | Ноль | руб. | коп. ( | руб. | коп.) | |||||||||||||||||||||
| сумма прописью | ||||||||||||||||||||||||||
| Главный бухгалтер | ||||||||||||||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | |||||||||||||||||||||||||
| Бухгалтер | ||||||||||||||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | |||||||||||||||||||||||||
| Остаток внесен | в сумме | руб. | коп. | по кассовому ордеру № | от | |||||||||||||||||||||
| Перерасход выдан | ||||||||||||||||||||||||||
| Бухгалтер (кассир) | ||||||||||||||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | дата | ||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||
| линия отреза | ||||||||||||||||||||||||||
| Расписка | Принят к проверке от | Смирнова Т.А. | авансовый отчет № | 0 | от | |||||||||||||||||||||
| на сумму | руб. | коп., количество документов | на | |||||||||||||||||||||||
| сумма прописью | ||||||||||||||||||||||||||
| Бухгалтер | ||||||||||||||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | дата | ||||||||||||||||||||||||