Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Декабря 2010 в 17:21, курсовая работа
Рекомендуемая последовательность выполнения работы:
1) по данным остатков на счетах бухгалтерского учета на 1 марта 2010 года составить бухгалтерский баланс предприятия на начало месяца по форме №1;
2) для отражения на счетах операций хозяйственной деятельности открыть счета бухгалтерского учета. Записать на счетах суммы начальных остатков на начало месяца (аналитического и синтетического учета);
3) указать корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям, перечень которых дан в журнале регистрации и оформить журнал учета хозяйственных операций;
4) записать на синтетических и аналитических счетах суммы по операциям согласно журнала регистрации;
5) подсчитать обороты по дебету и кредиту счетов и определить конечные остатки;
6) составить оборотные ведомости по аналитическим и синтетическим счетам;
ВВЕДЕНИЕ 3
Раздел I. Резюме компании 4
Раздел II. Штатное расписание 6
Раздел III.Рабочий план счетов 7
Раздел IV.Журнал регистрации хозяйственных операций 8
Раздел V.Расчеты 13
РазделVI.Разнесение хозяйственных операции по счетам бухгалтерского учета 15
Раздел VII.Оборотная ведомость 22
Раздел VIII.Начисление заработной платы 24
Раздел IX.Бухгалтерский баланс 26
Раздел X.Отчет о прибылях и убытках 28
ПРИЛОЖЕНИЕ I 30
ПРИЛОЖЕНИЕ II 32
ПРИЛОЖЕНИЕ III 33
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 34
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 35
| Dr | 51 (А) | Cr | |||
| Сн = 1 025 000 | |||||
| 1
3 |
192 000
8 500 320 |
4
6а 6б 8а 8б 29 30 33 |
5 128 000
1 791 000 1 000 100 36 000 3 200 22 638 679 253 311 715 | ||
| 8 692 320 | 8 971 906 | ||||
| Ск = 745 414 | |||||
| Dr | 58 (А) | Cr | |||
| Сн = 712 000 | |||||
| Ск = 712 000 | |||||
| Dr | 62 (А) | Cr | |||
| Сн = 35 587 000 | |||||
| 26а
26б |
2 710 000
1 742 880 |
1
3 |
192 000
8 500 320 | ||
| 4 452 880 | 8 692 320 | ||||
| Ск = 31 347 560 | |||||
| Dr | 66 (П) | Cr | |||
| Сн = 22 000 000 | |||||
| Ск = 22 000 000 | |||||
| Dr | 69 (П) | Cr | |||
| Сн = 20 002 000 | |||||
| 6б |
1 000 100 |
15а
15б 15в 15г 15д 15е |
5 119
5 021 5 234 7 904 7 748 18 658 | ||
| 1 000 100 | 49 684 | ||||
| Ск = 19 051 584 | |||||
| Dr | 67 (П) | Cr | |||
| Сн = 1 200 500 | |||||
| Ск = 1 200 500 | |||||
| Dr | 70 (П) | Cr | |||
| Сн = 5 128 000 | |||||
| 5
16 |
5 128 000
22 638 |
14а
14б 14в 14г 14д 14е |
19 685
19 311 20 130 30 400 29 800 71 760 | ||
| 5 150 638 | 191 086 | ||||
| Ск = 168 448 | |||||
| Dr | 68 (П) | Cr | |||
| Сн = 35 820 000 | |||||
| 6а
29 30 33 |
1 791 000
22 638 679 253 311 715 |
27
16 32 |
679 253
22 638 311 715 | ||
| 2 804 606 | 1 013 606 | ||||
| Ск = 34 029 000 | |||||
| Dr | 71 (А) | Cr | |||
| Сн = 7 000 | |||||
| 9 | 2 500 | ||||
| Ск = 9 500 | |||||
| Dr | 75 (П) | Cr | |||
| Сн = 254 000 | |||||
| Ск = 254 000 | |||||
| Dr | 76 (А-П) | Cr | |||
| Сн = 34 576 000 | Сн = 9 850 000 | ||||
| 8а |
36 000 |
2в
2г 7в 7г |
36 000
5 492 3 200 489 | ||
| 36 000 | 45 181 | ||||
| Ск
= 34 612 000 |
Ск = 9 895 181 | ||||
| Dr | 90 (А-П) | Cr | |||
| 27
28а 28б |
679 253
2 870 602 2 461 599 |
26а
26б 31 |
2 710 000
1 742 880 1 558 574 | ||
| 6 011 454 | 6 011 454 | ||||
| Ск = 0 | |||||
| Dr | 80 (П) | Cr | |||
| Сн = 90 000 | |||||
| Ск = 90 000 | |||||
| Dr | 96 (П) | Cr | |||
| 22а
22б 22в 22г 22д 22е |
3 544
3 476 3 624 5 472 5 364 12 917 | ||||
| 34 397 | |||||
| Ск = 34 397 | |||||
| Dr | 83 (П) | Cr | |||
| Сн = 48 002 000 | |||||
| Ск = 48 002 000 | |||||
| Dr | 97 (А) | Cr | |||
| Сн = 350 000 | |||||
| Ск = 350 000 | |||||
| Dr | 84 (А-П) | Cr | |||
| Сн = 950 530 | |||||
| 32 | 311 715 | ||||
| 311 715 | |||||
| Ск = 638 815 | |||||
| Dr | 98 (П) | Cr | |||
| 12а | 28 500 | ||||
| 28 500 | |||||
| Ск = 28 500 | |||||
| Dr | 99 (П) | Cr | |||
| 31 | 1 558 574 | ||||
| 1 558 574 | |||||
| Ск = 1558 574 | |||||
| № счета | Наименование счета | Сальдо на начало периода | Обороты
за
период |
Сальдо на конец период | |||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | ||
| 01 (А) | Основные средства | 55 014 000 | – | 28 500 | – | 55 042 500 | – |
| 02 (П) | Амортизация основных средств | – | 0 | – | 108 813 | – | 108 813 |
| 04 (А) | Нематериальные активы | 223 000 | – | – | – | 223 000 | – |
| 08 (А) | Вложения во внеоборотные активы | 0 | – | 28 500 | 28 500 | 0 | – |
| 10 (А) | Материалы | 10 000 000 | – | 176 912 | 82 530 | 10 094 382 | – |
| 19 (А) | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 120 030 | – | 30 769 | – | 150 799 | – |
| 20 (А) | Основное производство | 5 058 000 | – | 467 674 | 5 332 201 | 193 473 | – |
| 23 (А) | Вспомогательные производства | 0 | – | 146 706 | – | 146 706 | – |
| 25 (А) | Общепроизводст-венные расходы | 0 | – | 105 224 | 105 224 | 0 | – |
| 26 (А) | Общехозяйствен-ные расходы | 0 | – | 224 644 | 224 644 | 0 | – |
| 43 (А) | Готовая продукция | 9 650 000 | – | 5 332 201 | 5 332 201 | 9 650 000 | – |
| 50 (А) | Касса | 25 000 | – | 5 128 000 | 5 130 500 | 22 500 | – |
| 51 (А) | Расчетные счета | 1 025 000 | – | 8 692 320 | 8 971 906 | 745 414 | – |
| 58 (А) | Финансовые вложения | 712 000 | – | – | – | 712 000 | – |
| 60 (П) | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | – | 9 050 000 | 3 200 | 310 370 | – | 9 357 170 |
| 62 (А) | Расчеты с покупателями и заказчиками | 35 587 000 | – | 4 452 880 | 8 692 320 | 31 347 560 | – |
| 66 (П) | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | – | 22 000 000 | – | – | – | 22 000 000 |
| 67 (П) | Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | – | 1 200 500 | – | – | – | 1 200 500 |
| 68 (П) | Расчеты по налогам и сборам | – | 35 820 000 | 2 804 606 | 1 013 606 | – | 34 029 000 |
| 69 (П) | Расчеты по социальному страхованию | – | 20 002 000 | 1 000 100 | 49 684 | – | 19 051 584 |
| 70 (П) | Расчеты с персоналом по оплате труда | – | 5 128 000 | 5 150 638 | 191 086 | – | 168 448 |
| 71 (А) | Расчеты с подотчетными лицами | 7 000 | – | 2 500 | – | 9 500 | – |
| 75 (П) | Расчеты с учредителями | – | 254 000 | – | – | – | 254 000 |
| 76
(А-П) |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 34 576 000 | 9 850 000 | 36 000 | 45 181 | 34 612 000 | 9 895 181 |
| 80 (П) | Уставной капитал | – | 90 000 | – | – | – | 90 000 |
| 83 (П) | Добавочный капитал | – | 48 002 000 | – | – | – | 48 002 000 |
| 84
(А-П) |
Нераспределенная прибыль | – | 950 530 | 311 715 | – | – | 638 815 |
| 90
(А-П) |
Продажи | – | – | 6 011 454 | 6 011 454 | – | 0 |
| 96 (П) | Резервы предстоящих расходов | – | – | – | 34 397 | – | 34 397 |
| 97 (А) | Расходы будущих периодов | 350 000 | – | – | – | 350 000 | – |
| 98 (П) | Доходы будущих периодов | – | – | – | 28 500 | – | 28 500 |
| 99 (П) | Прибыли и убытки | – | – | 1 558 574 | – | 1 558 574 | – |
| Итого | 152 347 030 | 152 347 030 | 41 693 117 | 41 693 117 | 144 858 408 | 144 858 408 | |