Бизнес-план кафе «Блинная»

 

 

7. Экономические элементы  затрат

1) Вода на технологические цели  и прием сточных вод:

Объем потребления за месяц - 351 куб. м;

Расценка за 1 куб. м - 6,5 руб.

Таким образом: 351*6,50*12=27378,00 руб. за год

2) Топливо на технологические  цели

Фиксированная месячная плата за природный газ – 4470,1 руб.

Таким образом: 4470,10*12=53641,20 руб. за год

3) Энергия на технологические  цели

Количество потребляемой оборудованием электроэнергии в месяц – 5400 кВт-час;

Тарифная ставка за 1 кВт-час электроэнергии – 1,3 руб.

Таким образом: 5400*1,3*12=84240,00 руб. за год

4) Отопление производственного  помещения

Отапливаемый период – 6 месяцев

Цена за 1 Гкал тепловой энергии - 28,92руб.

Количество потребляемой тепловой энергии в месяц – 235,5 Гкал

Таким образом: 235,5*28,92*6=40863,96 руб. за 6 мес.

5) Освещение помещения

Количество потребляемой энергии в год – 10947 кВт/час

Стоимость 1 кВт-час энергии – 1,3 руб.

Таким образом: 10947*1,3=14231,10 руб. за год

6) Затраты на бензин для автомобиля

Средний пробег автомобиля - 200 км

Количество дней эксплуатации – 312

Норма расхода бензина на 1 км пути - 0,15 л

Цена за 1 л бензина – 8 руб.

Таким образом: 200*312*0,15*8 = 74880,00 руб.

Итого 295234,26 руб.

8. Предусмотрено страхование  имущества

Годовой процент составляет 0,5 %

,

где  Остр – страховые отчисления за период, руб.;

Сим – стоимость имущества за период, 618200 руб.;

К – количество месяцев в периоде (12 мес.);

N – количество месяцев, в течении которых выплачивается оговоренная сумма (12 мес.)

Таким образом: Остр = (0,5*618200*12) / (100*12) = 3091 руб.

9. Кредитование проекта

Предусмотрен кредит на сумму – 700 тыс. руб.;

Годовой процент - 24%

Погашение равными долями в конце каждого года.

Таким образом: 700000*0,24 = 168 000,00 руб.

10. Реклама

а) Реклама на телевидении

,

где  Р тел- стоимость телерекламы, руб.;

K – количество слов в рекламе - 69;

Р – расценка за одно слово 50 руб.;

N – общее количество запусков 5;

M - процент за срочность - 10 %.

Таким образом: Р тел = 69*50*5+((10*(69*50*5))/100)= 18 975,00 руб.

 

б) Реклама в прессе

Один выпуск 1/32 полосы стоимость - 3000 руб.

Итого на рекламу: 18975+3000=21975 руб.

 

11. Оборотные средства  предприятия

а) Запас текущий

Средний дневной расход материалов, руб.

(172863,3 / 290)*12 = 7152,96 руб.

Число дней работы - 290 дней

Время между поставками 12 дней

б) Страховой запас

0,5 от запаса текущего

Таким образом: 7152,96 *0,5 = 3576,48 руб.

в) Незавершенное производство

НЗП = Сср.дн*Тц*Кгот,

где  Сср.дн – среднедневная себестоимость выпуска продукции, руб.;

Тц - длительность производственного цикла(6 дней);

Кгот - коэффициент готовности.

,

где  Упер – удельный вес переменных затрат в полной себестоимости продукции, %;

Уп - удельный вес постоянных затрат в полной себестоимости продукции, %.

 

Рассчитаем полную себестоимость продукции

Элементы затрат	Постоянные затраты, руб.	Переменные затраты, руб.
1.Сырье и основные материалы		138 443,70
2.Вода на технологические цели		27 378,00
3.Вспомогательные материалы		34 419,60
4.Топливо на технологические  цели		53 641,20
5.Энергия на технологические цели		84 240,00
6.Отопление	40 863,96
7.Освещение	14 231,10
8.Бензин для автомобиля	74 880,00
9.Оплата труда ППП		612 000,00
10.Оплата труда руководителей  и других категорий работников	764400,00
11.ЕСН	272 126,40	217 872,00
12.Амортизация ОПФ	72 772,20
13.Аренда	50 878,08
14.Страхование имущества	3091
15.Проценты за кредит	168 000,00
16.Реклама	21 975,00
Итого	1 483 217,74	1 167 994,50
Полная себестоимость	2 651 212,24
Доля постоянных и переменных затрат в полной себестоимости	55,94%	44,06%

Таким образом: Кгот =(55,94%+0,5*44,06%)=0,78

Тогда: НЗП = 7152,96*6*0,78=33475,85 руб.

г) Прочие оборотные средства

 Прочие оборотные средства  составляют 25% от всех оборотных  средств (а, б, в, г).

Таким образом: (7152,96 + 3576,48 + 33475,85)*0,25=11051,32 руб.

Определить:

1. Составить смету затрат на производство продукции

Смета затрат

Элементы затрат	Сумма, руб.
1.Сырье и основные материалы	138 443,70
2.Вода на технологические цели	27 378,00
3.Вспомогательные материалы	34 419,60
4.Топливо на технологические  цели	53 641,20
5.Энергия на технологические  цели	84 240,00
6.Отопление	40 863,96
7.Освещение	14 231,10
8.Бензин для автомобиля	74 880,00
9.Оплата труда ППП	612 000,00
10.Оплата труда руководителей  и других категорий работников	764400,00
11.ЕСН	489 998,4
12.Амортизация ОПФ	72 772,20
13.Аренда	50 878,08
14.Страхование имущества	3091,00
15.Проценты за кредит	168 000,00
16.Реклама	21 975,00
Итого	2 651 212,24

2. Рассчитать чистую прибыль предприятия

Валовая выручка от реализации продукции = 2999994,30 руб.

Полная себестоимость = 2651212,24 руб.

Валовая прибыль = 2999994,30 - 2651212,24 = 348782,06 руб.

Налог на прибыль (20%) = 348782,06 * 0,2 = 69756,41 руб.

Чистая прибыль = 348782,06 - 69756,41 =279025,65 руб.

3. Рентабельность производства

Рентабельность производства определяется о формуле:

Ро = Пвал / (Фосн + Фоб) * 100,

где  Пвал – валовая прибыль от реализации продукции, руб.;

Фосн и Фоб – стоимость основных производственных фондов и нормируемых оборотных средств соответственно, руб.

Таким образом: 348782,06  / 618200 * 100% = 156%

4. Рентабельность продукции

Рентабельность продукции рассчитаем по формуле:

Рпр = Пвал / Спр * 100%,

где  Рпр – рентабельность всего выпуска продукции, %;

Пвал – валовая прибыль от реализации продукции, руб.;

Спр - полная себестоимость реализованной продукции, руб.

Таким образом: 348782,06 / 2651212,24*100% = 113,2%

5. Рентабельность продаж

Рентабельность продаж рассчитывается как отношение операционной прибыли (прибыли до налогообложения) за определённый период к выраженному в денежных средствах объему продаж за тот же период.

Таким образом: 348782,06 / 2999994,30 * 100 = 112%

6. Фондоотдача

Фондоотдачу рассчитаем по формуле:

Фо = Пр / Фосн,

где  Фо – фондоотдача, руб.;

Пр - валовая выручка от реализации продукции, руб.;

Фосн – стоимость основных производственных фондов, руб.

Таким образом: Фо = 2999994,30 / 618200 = 4,85 руб.

7. Фондоемкость

Фондоемкость рассчитаем как показатель, обратный фондоотдаче.

Таким образом: Фе = 1 / Фо = 1 / 4,85 = 0,21

8. Фондовооруженность

Определим фондовооружённость по формуле:

Фр = Фосн / Чср,

где  Фр – фондовооружённость, руб./чел.;

Фосн – стоимость основных производственных фондов, руб.;

Чср - среднесписочная численность рабочих.

Таким образом: 618200 / 8 = 77275 руб./чел.

9. Коэффициент использования оборудования

Коэффициент использования оборудования рассчитаем по формуле

Кис.об = Рпр / nоб,

где  Кис.об - коэффициент использования оборудования;

Рпр – стоимость реализованной продукции, руб.;

nоб – количество единиц оборудования.

Таким образом: Кис.об = 2999994,30 / 23 = 130434,53 руб.

10. Производительность труда

Производительность труда рассчитаем как отношение стоимости реализованной продукции к количеству сотрудников предприятия.

Таким образом: 2999994,30 / 23 = 130434,53 руб./чел.

11. Затраты на 1 руб. товарной продукции

Затраты на 1 руб. товарной продукции составят:

Зр = Спр / Рп,

где Зр – затраты на 1 руб. товарной продукции;

Спр – полная себестоимость производства продукции, руб.;

Рп – стоимость реализованной продукции, руб.

Таким образом: Зр = 2651212,24 / 2999994,30 = 0,88 руб.

 

Таким образом, получены значения основных экономических показателей, приведенные в таблице ниже.

Наименование показателя	Значение показателя
1.Валовая выручка от реализации  продукции	2999994,3
2.Полная себестоимость	2 651 212,24
3.Валовая прибыль	348 782,06
4.Налог на прибыль	69 756,41
5.Чистая прибыль предприятия	279 025,65
6. Рентабельность производства	156%
7. Рентабельность продукции	113,16%
8. Рентабельность продаж	112%
9. Фондоотдача	4,85
10.Фондоемкость	0,21
11.Фондовооруженность	77275
12. Коэффициент использования оборудования	130 434,53
13. Производительность труда	130 434,53
14. Затраты на 1 руб. товарной продукции	0,88

 

 

Заключение

В результате работы составлена смета затрат на производство продукции предприятия «Планета», а также рассчитаны следующие основные экономические показатели: