Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Октября 2009 в 13:45, Не определен
Дипломная работа
Приложение 3
Таблица 2
Вопросы для проверки внутреннего контроля в м. Центральный
| № п/п | Вопросы | Нет ответа | Да | Нет |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. |
Расчеты
с поставщиками
и подрядчиками
Имеются ли соответствующие договоры на все поставки товаров (работ, услуг) |
Х |
||
| 2. | Сверки поставщиками производятся постоянно | Х | ||
| 3. | Сверки охватывают
всех поставщиков на:
|
Х |
||
| 4. | Право на
получение доверенности на товары
от поставщиков предоставлено:
4.1 лицам, зарегистрированным в приказе 4.2 нет ограничений |
|
Х |
|
| 5. | Регистрируются ли счета-фактуры поставщиков в специальном журнале | Х | ||
| 6. | Своевременно ли предъявляются претензии поставщикам | Х | ||
| 7. | Всегда ли удовлетворяются предъявляемые претензии | Х | ||
| 8. | Оформляется ли документально возврат товаров на соответствие качеству | Х | ||
| 9. | Осуществляется ли завоз товаров без наличия договоров | Х | ||
| 10. | Разработана ли типовая схема корреспонденции счетов (по дебету и кредиту сч.60) для отражения хозяйственных операций | Х | ||
| 11. | Своевременно ли поступают в бухгалтерию документы от поставщиков | Х | ||
| 12. | Осуществляет ли бухгалтер пересчет сумм, указанных в счетах-фактурах | Х | ||
| 13. | Возможно ли неправильное начисление задолженностей | Х | ||
| 14. | Бывают ли случаи искажения задолженности | Х | ||
| 15. | Осуществляются ли платежи без достаточного обоснования и отсутствия документов | Х | ||
| 16. | Возможно ли неправильное дебетование счетов кредиторов | Х | ||
| Расчеты с покупателями и заказчиками | ||||
| 1. | Имеются ли договора с покупателями на реализацию продукции | Х | ||
| 2. | Сверки с покупателями производятся постоянно | Х | ||
| 3. | Сверки охватываю
всех покупателей на:
3.1 100 % 3.2 более 50 % |
|
||
| Продолжение приложения 3 | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 3.3 менее 50 %
3.4 не проводятся |
Х | |||
| 4. | Все ли счета-фактуры имеют доверенность на полученный товар | Х | ||
| 5. | Регистрируются ли выданные счета-фактуры в журнале | Х | ||
| 6. | Оформляются ли документально взаиморасчеты на товар | Х | ||
| 7. | Производится ли отпуск товаров без наличия договоров | Х | ||
| 8. | Разработана ли типовая схема корреспонденции счетов (по дебету и кредиту счета 62) для отражения хозяйственных операций | Х | ||
| 9. | Своевременно ли поступают в бухгалтерию документы на отпуск товаров | Х | ||
| 10. | Выделяется ли в счетах по товару ставка НДС | Х | ||
| 11. | Возможен ли
отпуск товаров без выписки счета- |
Х | ||
| 12. | Возможен ли
отпуск товаров при наличии |
Х | ||
| 13. | Бывают ли ошибки при выписке счета-фактуры | Х | ||
| 14. | Есть ль график документооборота на предприятии | Х | ||