Аудит кассы

Примерная форма  акта ревизии наличия денежных средств 

предприятие, организация  цех__________________________ 

АКТ ревизии  наличных денежных средств1 

199  г. 

находящихся. 

РАСПИСКА 

К началу проведения ревизии все расходные и приходные  документы на денежные средства сданы в бухгалтерию и все денежные средства, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход. (Материально ответственное лицо)__________________________ 

(должность)                                     (поспись)                          (Фамилия) 

На основании  приказа (распоряжения) от «__»___________19__г. 

№__________произведена  ревизия денежных средств по состоянию 

на «__»_____________19__г. 

При ревизии  установлено следующее: 

1) наличных денег___________________________руб._____коп. 

2) почтовых марок___________________________руб.____коп. 

3) ценных бумаг_____________________________руб.____коп. 

4)________________________________________руб._____коп. 

Итого фактическое  наличие_______________________________ 

(прописью) 

По учетным  данным_____________________руб._________коп. 

Результаты ревизии: излишек____________недостача__________ 

Последние номера кассовых ордеров: 

приходного №__________, расходного №____________ 

Председатель  комиссии_______ 

(должность) (подпись) (ф.,и.,о.) Члены комиссии______________________ 

(должность) (подпись) (ср.,и.,о.) 

(должность) (подпись) (ф.,и.,о.) 

Подтверждаю, что  денежные средства, перечисленные в  акте, находятся на моем ответственном  хранении. 

Материально ответственное лицо 

"_"___________19_ г. 

Объяснение причин излишков или недостач___________________ 

Материально ответственное  лицо Решение руководителя предприятия 

(Подпись) 

" "___________19     г. 

В акте о произведенной  ревизии также могут быть приведены  следующие данные: 

•    нарушения  правил ведения кассовых операций; 

•    правильность оформления кассовых документов и ведения  кассовой книги; 

•    соблюдения предельной суммы расчетов наличными  денежными средствами; 

•    особые замечания членов комиссии, если эти замечания имеются. 

Инвентаризация  денежных средств в пути производится путем сверки числящихся сумм на счетах бухгалтерского учета с данными  квитанций учреждения банка, почтового  отделения, копий сопроводительных ведомостей на сдачу выручки инкассаторам банка и т.п. 

В условиях автоматизированного  ведения кассовой книги должна также  производиться проверка правильности работы программных средств обработки  кассовых документов.