Анализ использования трудовых ресурсов

 Рассмотрим результаты анализа использования фонда рабочего времени (см. табл. 2).

 Таблица  2

Показатели	план	фактически	отклонения
Общее кол. чел-часов всех раб., отраб-х за год (тыс. чел.-час.)	3159	2972	-187
Кол. чело-дней, отраб-х всеми рабочими за год (тыс. чел.-дн.)	405	391	-14
Среднесписочная численность  рабочих (чел.)	2000	1991	-9
Продолжительность рабочего года (дн.)	202,5	196,4	-6,1
Продолжительность рабочего дня (час.)	7,8	7,6	-0,2

 Данные расчета показывают, что рабочими не отработано 95 тыс. чел.-час., чтобы выпуск продукции достиг плановых показателей.

Для определения  количественного влияния факторов на изменение эффективного фонда  рабочего времени можно применить  способ цепных подстановок. Рассмотрим это на конкретном примере (см. табл. 3).

Таблица 3

Среднесписочная численность  рабочих (чел.)	Продолжительность рабочего года (дн.)	Продолжительность рабочего дня (час.)	Общее число чел.-час. (в  тыс)
2000	202,5	7,8	3159
1991	202,5	7,8	3145
1991	196,4	7,8	3050
1991	196,4	7,6	2972

Эти данные необходимы для проверки полученного результата отклонения в использовании рабочего времени, равного 187 тыс. человеко-часов:(3145 чел.-час. - 3159 чел.-час.) - (3050 чел.-час. - 3145 чел.-час.) - (2972 чел.-час. - 3050 чел.-час.) = - 14 чел.-час. - 95 чел.-час. - 78 чел.-час. = - 187 тыс. чел.-час.

Путем проведения способа цепных подстановок выявлено следующее.

1. Сокращение  численности против плана на 9 чел. (1991 чел. - 2000 чел.) привело к снижению отработанного времени на 14 тыс. чел.-час. (3145 чел.-час. - 3159 чел.-час.).

2. Сокращение  количества дней, отработанных одним  рабочим в среднем за год,  на 6,1 дн. (196,4 дн. - 202,5 дн.) привело к  снижению величины отработанного  времени на 95 тыс. чел.-час. (3050 чел.-час. - 3145 чел.-час.).

3. Сокращение  продолжительности рабочего дня  на 0,2 час. (7,6 час. - 7,8 час.) снизило фактический  фонд рабочего времени на 78 тыс.  чел.-час. (2972 чел.-час. - 3050 чел.-час.).

Общий баланс составляет - 187 тыс. чел.-час. (- 14 тыс. чел. - час. - 95 тыс. чел.-час. - 78 тыс. чел.-час.).

Кроме способа  цепных подстановок, существует способ абсолютных разниц, позволяющий рассчитать по каждому фактору использования  рабочего времени абсолютное отклонение потерь рабочего времени.

При этом способе  полученное отклонение по каждому фактору  использования рабочего времени  следует умножить на показатель планового  или фактического значения всех остальных  факторов, в частности:

1) (- 9 чел.) 202,5 дн. 7,8 час. = - 14,0 тыс. чел.-час.;

2) 1991 чел. (- 6,1 дн.) 7,8 час. = - 95,0 тыс. чел.-час.;

3) 1991 чел. 196,4 дн. (- 0,2 час.) = - 78,0 тыс. чел.-час.

Баланс сопоставлений:

- 14 тыс. чел.-час. - 95 тыс. чел.-час. - 78 тыс. чел.-час. = - 187 тыс. чел.-час.

 

 

 

 

 

 

2.2. Анализ производительности труда.

 

Таблица 2.2.1

Динамика  производительности труда ОАО "ВНЗМ"

Показатели	Годы					Изменения
	2010		2011		2012	2011-2010					20122011				2012-2010
						Абс.			%		Абс.		%		Абс.		%
Среднегодючисл-ь персонала	41		45		43	4			109,8		-2		95,6		2		104,9
В том числе раб	32		35		34	3			109,4		-1		97,1		2		106,3
Уд. вес раб. в общей  чис-и работников ,%	78,0		77,8		79,1	0			99,7		1		101,7		1		101,3
Отраб дней 1 раб за год	225		202		212	-23			89,8		10		105,0		-13		94,2
Отраб часов всеми раб, ч	56160		53025		57664	-3135			94,42		4639		108,7		1504		102,7
Средн продолжит раб дня, ч	7,8		7,5		8	-0,3		96,2			0,5		106,7		0,2		102,6
Произ-во прод. в сопоставимых ценах,тыс.руб.	682		799,9		909,7	118		117,3			110		113,7		228		133,4
Среднегод выработка 1 работника, ты.р.	682		799,9		909,7	118		117,3			110		113,7		228		133,4
Выработка рабочего:
Среднегод тыс. руб.		21,3		22,9		26,8	1,5			107,2		3,9		117,1		5		125,5
среднедневная, руб		94,7		113		126,2	18,4			119,4		13,1		111,6		31,5		133,2
среднечасовая, руб.		12,1		15,1		15,8	2,9			124,2		0,7		104,6		3,6		129,9

 

Вывод: из таблицы 2.2.1 видим, что на предприятии ОАО «ВНЗМ» среднечасовая выработка 1 рабочего в 2011 году равна 15.1 руб., что на 2,9 руб. (или 24,2 %) больше, чем в 2010 году и на 0,7 руб. (или 4,6 %) меньше, чем в 2012 году. Это свидетельствует о ежегодном росте данного показателя.

Средняя продолжительность  рабочего дня в 2011 году составила меньше на 0,3 ч. (или 6,2 %), чем в 2010 году и на 0,5 ч. (или 6,7 %) меньше, чем в 2012 году. Так, как среднедневная выработка рабочего напрямую зависит от средней продолжительности рабочего дня, следовательно, она увеличилась в 2011 году на 18,4 руб. (или 19,4 %) и увеличилась на 13,1 руб. (или 11,6 %) в 2012 году. В 2010 году одним рабочим отработано 225 дней, в 2011 году – 202 дня, что на 23 дня (или 10,2 %) меньше. В 2012 году одним рабочим отработано 212 дней, что на 10 дней (или 5,0 %) меньше, чем в 2011 году и на 13 дней (или 5,8 %) меньше, чем в 2010 году. Так, как среднегодовая выработка одного рабочего напрямую зависит от среднедневной выработки и количества отработанных дней рабочим за год, следовательно, что этот показатель в 2011 году к 2010 году увеличился на 1 тыс. руб. (или 6,9 %) и в 2012 году к 2011 году также увеличился на 3,0 тыс. руб. (или 19,0 %). Удельный вес рабочих в общей численности работников в 2010 году составляет 78,8 %, в 2011 году – 77,8 % и в 2012 году – 79,1 %, то есть в данный период этот показатель колеблется. А так, как наиболее обобщающий показатель производительности труда среднегодовая выработка продукции одним работником зависит также и от удельного веса численности рабочих от всей численности персонала, то видим, что в ОАО «ВНЗМ» среднегодовая выработка одного работника в 2010 году составляет 16,63 тыс. руб., в 2011 году – 17,78 тыс.руб., в 2012 году – 21,16 тыс. руб.- это на 5 тыс. руб. (или 27,2 %) меньше, чем в 2010 году и на 3,0 тыс. руб. (или 19,0 %) меньше, чем в 2011 году. Среднегодовая выработка одного работника зависит также и от количества произведенной продукции за год. В 2010 году предприятием ОАО «ВНЗМ» произведено продукции на сумму 682 тыс. руб., в 2011 году – на сумму 799,9 тыс. руб., что на 118 тыс. руб. (или 17,3 %) больше, чем в 2010 году. В 2012 году продукции произведено на сумму 909,7 тыс. руб., что на 228 тыс. руб (или 33,4 %) больше, чем в 2010 году и на 110 тыс. руб. (или 13,7 %) больше, чем в 2011 году.

Эффективность использования трудовых ресурсов на предприятии выражается в изменении  производительности труда – результативного  показателя работы предприятия. Производительность труда, характеризуя эффективность затрат в материальном производстве, определяется количеством продукции, производимой в единицу рабочего времени, или затратами труда на единицу продукции.

Для оценки уровня производительности труда применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей. К обобщающим показателям относятся: среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции на одного работающего в стоимостном выражении.

Частные показатели – это затраты времени на производство единицы продукции определенного вида в натуральном выражении за 1 чел / день или 1 чел / час.

Таблица 2.2.2

Исходные  данные для факторного анализа производительности труда ОАО «ВНЗМ»

Показатель	Значение  показателя		Изменения
	2011 г.	2012 г.	+, -	%
Среднегод числ персонала (ЧП)	45	43	-2,0	95,6
В том числе  рабочих (ЧР)	35	34	-1,0	97,1
Уд. вес раб. В общ числен раб. (Уд)	77,8	79,1	1,3	101,7
Отработано  дн 1 раб. за год (Д)	202	212	10,0	105,5
Отраб часов  всеми раб,(ФРВ)	54208	49538	4670	91,4
Средняя продолжит  раб дня, ч (П)	7,7	7,8	0,2	101,3
Объем прод в сопостав ценах ценах, т.р.(ВП)	799,9	909,7	110	114
Среднегод выработка 1 раб, т. руб. (ГВ)	17,9	24,0	6,2	134,5
Выработка рабочего:
среднегодовая, тыс. руб. (ГВ′)	23,0	30,4	7,4	132,3
среднедневная, руб. (ДВ)	114	143	29,6	126,1
среднечасовая, руб. (ЧВ)	14,8	18,4	3,6	124,4

Среднегодовая выработка одним работником (ГВ) в натуральном или стоимостном  выражении определяется по формуле: ГВ = УД * Д * П * ЧВ (8),Где УД – удельный вес рабочих в общей численности персонала %;Д – количество отработанных дней одним рабочим за год;П – средняя продолжительность рабочего дня, час;ЧВ – среднечасовая выработка рабочего, руб.

Расчет влияния  этих факторов произведем способом абсолютных разниц. Из данных таблицы 2.4.2. мы видим, что среднегодовая выработка одного работника в 2012 г. увеличилась на 6,2 тыс. руб., или на 34,5%, в том числе за счет изменения:

а) удельного  веса рабочих в общей численности  персонала предприятия: ∆ГВ (Уд) = ∆Уд * Д0 * П0 * ЧВ0 = (1,3) * 202 * 7,7 * 14,8 = 297 руб.

Это значит, что  увеличение удельного веса рабочих  среди всех работников на 1,3% , увеличило  среднегодовую выработку работника  на 297 тыс. руб.

б) количества отработанных дней одним рабочим  за год ∆ГВ (Д) = Уд1 * ∆Д * П0 * ЧВ0 = 79,1 *(10)* 7,7* 14,8 =898,4руб.

Это значит, увеличение количества отработанных дней в году одним рабочим на 10, увеличило  производительность труда работника 898,4 тыс.р.

в) продолжительности  рабочего дня: ∆ГВ (П) = Уд1*Д1*∆П * ЧВ0 = 79,1 * 212 * 0,1 * 14,8 = 247,4 тыс.руб.

Это значит, что  увеличение продолжительности рабочего дня на 0,1 ч., увеличило производительность труда одного работника на 247,4 т.р.

г) среднечасовой  выработки рабочих: ∆ГВ (ЧВ) = Уд1 * Д1 * П1 * ∆ЧВ = 79,1*212*7,8 * 3,6=4717,4руб.

Это значит, что  увеличение среднечасовой выработки  рабочих на 29,6 руб., увеличило производительность труда одного работника 4717,4 руб.

Проверим  правильность вычислений:

∆ГВ общ = ∆ГВ (Уд) + ∆ГВ (Д) + ∆ГВ (П) + ∆ГВ (ЧВ)

∆ГВ общ = 297+898,4+247,4+4717,4 =6160руб. Вычисления верны.

На повышение  производительности труда влияет множество  факторов:

- сокращение  объемов ручного труда за счет  механизации тяжелых и трудоемких  работ;

- обеспеченность  рабочих фронтом работ;

- внедрение новой техники, технологии;

- повышение  квалификации работников.

Все это в  комплексе должно обеспечить уменьшение затрат живого труда на 1 рубль выполненных  работ в единицу времени (выработка) или затрат времени на единицу  работ (трудоемкость). Уровень производительности труда определяется по формулам:

В = Q / Т, (9),Где В – выработка; Q – объем выполненных работ, руб.; Т – количество рабочего времени, час.

В (2011г.) = 799920/54208 = 18,4 руб./час

В (2012г.) = 909734/49538 = 18,4 руб./час

m = T/Q, (10), где m - трудоемкость;

m (2011г.) = 54208/799920 = 0,07

m (2012г.) = 49538/909734 = 0,05.

 

 

2.3 Анализ трудоемкости продукции.

Анализ выполнения плана по выпуску валовой и  реализованной продукции

Основные  показатели выпуска и реализации продукции следующие: валовая продукция, товарная и реализованная. Сравнение объёмов этих показателей за конкретные периоды позволяет судить соответственно об опережении или отставании их роста и изменении остатков. Наиболее оптимальным соотношение этих показателей будет при сближении их объёмов и это—важнейшее условие правильной организации производства, выпуска и реализации продукции.