Управление кредитным риском осуществляется в соответствии с нормативными документами Банка России, принципами и методиками, выработанными Базельским комитетом, внутренними документами Газпромбанка, разработанными с учетом указанных принципов, включая кредитную политику и политику управления рисками.

      Основополагающим  принципом является единство результатов  оценки риска при принятии кредитных решений, администрировании, мониторинге рисков и формировании резервов. Система управления кредитными рисками включает индивидуальные (отдельных сделок) и портфельные (концентраций рисков) оценки с использованием качественных (экспертных) и количественных (статистических) методов.

      Результатом качественной оценки является экспертное заключение, содержащее вывод о приемлемости предлагаемых параметров сделки и требуемых мерах по минимизации принимаемых кредитных рисков с учетом денежных потоков, целевого назначения, а также принадлежности к группе сделок.

      Наличие экспертного заключения обязательно при рассмотрении коллегиальными органами Банка вопросов принятия кредитного риска, при оценке концентрации крупнейших кредитных рисков, при установлении минимальных требований к сделкам в филиалах, при управлении кредитным портфелем физических лиц.

      Развитие количественной системы оценки кредитного риска осуществляется с учетом наилучшей международной банковской практики и предложений Банка России. Банком разработана и внедряется методология внутренней рейтинговой оценки по основным клиентским сегментам. Осуществляются оценка вероятности дефолта отдельных контрагентов, расчет количественных показателей кредитного риска по портфелям активов с учетом эффекта миграции внутренних рейтингов, а также стресс-тестирование кредитного портфеля.

      В условиях сохраняющихся кризисных  явлений в экономике в 2009 г. Банком был принят ряд решений, оперативно ограничивающих уровень принимаемого кредитного риска по отдельным направлениям кредитования, среди которых:

      • внедрение системы ежеквартального  стресс-тестирования кредитных портфелей  корпоративных клиентов и усовершенствованной  процедуры ранней идентификации потенциально проблемной задолженности;

      • развитие методологии рейтинговой  оценки с учетом накопленной статистики, результатов применения методологии управления рисками в кризисных условиях и моделей прогнозирования убытков по кредитному портфелю;

      • повышение качества мониторинга  кредитных сделок за счет анализа исполнения прогнозов при предоставлении финансирования, а также прогнозов движения денежных потоков заемщиков;

      • совершенствование перечня и  введение дополнительных требований к  отбору и оценке сделок проектного финансирования; введение дополнительных требований к сделкам филиалов в рамках лимитов на самостоятельное принятие кредитных рисков; совершенствование перечня и параметров стандартных программ кредитования физических лиц;

      • утверждение условий проведения операций с банками, включенными в Компенсационное соглашение с Банком России.

      Система управления рыночными рисками (УРР) включает в себя управление процентным, ценовым, валютным риском и риском рыночной ликвидности. Система основывается на качественной и количественной оценке рыночных рисков с применением методологии VaR-оценки, стресс-тестирования, сценарного анализа. Постоянно совершенствующаяся методология УРР опирается на сформированную нормативную базу и предусматривает:

      • идентификацию и анализ рыночных рисков при установлении лимитов и согласовании всех внутренних нормативных документов;

      • регулярный мониторинг и контроль соответствия установленных лимитов условиям текущей рыночной ситуации, подготовку предложений по хеджированию рисков;

      • использование финансовых производных инструментов для снижения валютных, процентных и ценовых рисков;

      • обязательную процедуру установления дисконтов и уровней margin-call; актуализацию ломбардного списка принимаемых Банком ценных бумаг;

      • подготовку регулярной управленческой отчетности и рекомендаций по каждому виду рыночного риска для Правления и Комитетов Банка.

      Построенная в Газпромбанке система УРР показала свою адекватность и взвешенность в условиях финансового кризиса 2008–2009 гг. С 2009 г. дополнительно реализуется проект автоматизации контроля лимитов по операциям с ценными бумагами на уровне Группы Газпромбанк. Тем не менее потребовался ряд мер, направленных на минимизацию последствий кризиса, в том числе:

      • пересмотр лимитов по операциям  с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами;

      • ужесточение или закрытие программ кредитования под залог ценных бумаг;

      • стресс-тестирование портфелей Газпромбанка, пересмотр установленных параметров стресс- оценок по всем видам рыночных рисков;

      • внедрение процедуры раннего  предупреждения кризисной ситуации на финансовых

рынках за счет мониторинга базовых индикаторов;

      • подготовка к внедрению системы  распределения капитала, основанной на действующей методологии оценки рисков.

      Система управления риском ликвидности Газпромбанка является неотъемлемой частью системы управления активами и пассивами и включает управление краткосрочной ликвидностью (Казначейство) и управление перспективной ликвидностью с целью достижения оптимального соотношения риск/доходность (Комитет по управлению активами и пассивами).

      Банк  использует качественный (сценарный gap-анализ) и количественный (отвлечение

экономического  капитала) подходы к оценке риска ликвидности. Система предусматривает агрегирование оценок риска ликвидности с учетом операций Группы Газпромбанк в целом, охватывает весь спектр операций Банка и позволяет на еженедельной основе осуществлять мониторинг и прогнозировать ликвидность, в том числе возможности экстренного привлечения средств.

      В 2009 г. с целью приведения основных принципов управления риском ликвидности  в соответствие с практикой были актуализированы основные нормативные документы, а также

налажено эффективное  взаимодействие подразделений Банка  и обмен информацией при возможном дефиците ликвидности. На регулярной основе проводится оценка адекватности применяемых моделей, используемых параметров и методологии оценки. Внедрена система мониторинга риска ликвидности дочерних банков.

      Система управления операционными рисками Банка предусматривает: 

      • ведение реестра операционных рисков;

      • самостоятельную идентификацию  и оценку рисков подразделениями Банка;

      • сбор и регистрацию данных о рисковых событиях и их последствиях;

      • интегрированную оценку операционного  риска Банка и определение  объема капитала, резервируемого под  операционный риск;

      • учет операционных рисков при принятии бизнес-решений;

      • планирование работы Банка на случай непредвиденных (форс-мажорных) ситуаций.

      Построение  системы управления операционными  рисками ведется на плановой основе с последовательным внедрением компонентов системы. Сбор информации о рисковых событиях с 2007 г. осуществляется одновременно по всему Банку, включая филиалы. Модифицированная в 2009 г. политика по управлению операционным риском предусматривает применение проактивного подхода с использованием системы ключевых индикаторов операционного риска. Разработаны единые требования к планам/регламентам работ при возникновении чрезвычайных, нештатных и аварийных ситуаций, которые также были модифицированы в 2009 г.

      Основной  оценкой операционных рисков в Банке сегодня является качественная оценка, базирующаяся на принципе рейтингования рисков по уровню их значимости. В Банке разработаны и нормативно закреплены методики количественной оценки рисков в соответствии с требованиями Базель II, внедряемые с 2009 г. В среднесрочной перспективе их

результаты будут  включены в интегральную оценку рисков.

      Для обеспечения обратной связи с  руководством Газпромбанка действует  система регулярной отчетности по операционным рискам, предоставляемой Комитету по корпоративному управлению для согласования мер по существенным для деятельности Банка операционным рискам с последующим включением в отчет о крупнейших рисках, представляемый Правлению.

      Реализуется ИТ-проект по внедрению автоматизированной системы управления операционными  рисками Банка SAS Oprisk Management, в результате чего ожидается повышение эффективности работы за счет улучшения процессов управления и приведения их в соответствие с требованиями Базель II. В целях повышения общей культуры в 2009 г. были разработаны и внедрены дистанционные курсы обучения управлению операционными рисками, а с 2010 г. такое обучение может пройти любой сотрудник Банка.

      В политике управления рисками страхование рассматривается как один из методов управления. Сформирована регламентная база по страхованию рисков, включая требования к страховщикам. В условиях финансовой нестабильности Банк осуществляет мониторинг финансовой устойчивости страховых агентств.

      Для целей управления кредитными рисками осуществляется страхование риска возникновения убытков, связанных с неисполнением обязательств, а также страхование контрагентами объектов имущества, выступающего в качестве обеспечения, жизни и здоровья заемщиков (поручителей).

      Для целей управления операционными  рисками Банк на ежегодной основе осуществляет заключение договоров комплексного имущественного страхования по программе Bankers Blanket Bond (BBB), которая включает страхование рисков электронных и компьютерных преступлений и профессиональной ответственности (лимит ответственности — 25 млн долл. США). Кроме того, страхуются риски Банка как эмитента банковских карт, а также собственные банкоматы.

      Создание  интегрированной системы управления рисками Группы Газпромбанк осуществляется совместно с компанией PriceWaterhouseCoopers. Система основана на современных стандартах управления и контроля над рисками в финансовых организациях Группы и предназначена для формирования решений и обеспечения соответствия профиля риска Группы ее стратегическим целям. Нормативно-методологические документы, разработанные в рамках проекта, учитывают рекомендации Базельского комитета, а также современную практику корпоративного управления и внутреннего контроля в банках (COSO ERM). Документы верхнего уровня (политика и порядок организации), создающие основу деятельности такой системы, утверждены Советом директоров Банка.

      Разработаны и утверждены методологические документы, определяющие требования к внедрению системы в части управления основными типами рисков, координации деятельности подразделений, стандартизации подходов и методик управления рисками, подготовки, предоставления и консолидации риск-отчетности. 

9. Распределение прибыли  банка. Фонды и  чистые активы  банка.

      Чистая  прибыль Банка определяется по данным бухгалтерской отчетности Банка  в порядке, предусмотренном действующим  законодательством Российской Федерации  и внутренними документами Банка.

      Банк вправе по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года и (или) по результатам финансового года принимать решения (объявлять) о выплате дивидендов по размещенным акциям, если иное не установлено Федеральным законом «Об акционерных обществах». Решение о выплате (объявлении) дивидендов по результатам первого квартала, полугодия и девяти месяцев финансового года может быть принято в течение трех месяцев после окончания соответствующего периода.

      Источником  выплаты дивидендов является прибыль после налогообложения (чистая прибыль Банка).

      Решения о выплате (объявлении) дивидендов, в том числе решения о размере  дивиденда и форме его выплаты  по акциям принимаются Общим собранием  акционеров. Размер дивидендов не может  быть больше рекомендованного Советом директоров Банка.