Каждый  отдел имеет право издавать распоряжения по своей текущей деятельности. Данные распоряжения находятся во внутрибанковском обороте и используются в практической деятельности банка.

       К внебалансовым документам в деятельности банка относятся мемориальные ордера по выдаче ценностей и мемориальные ордера по приему ценностей. Выписки по лицевым счетам используются в практической деятельности банка и также являются внутренними банковскими документами.

       Кроме данных документов банком могут использоваться и другие необходимые документы внутреннего пользования. К таким документам относятся, например, отчет об использовании подотчетных сумм, доверенность на получение ценностей, заявление на аккредитив и прочие.

       К расчетно-платежным документам относятся кассовые документы по выдаче и приему денежных средств, а также документы по безналичным расчетам, используемые в деятельности банка. Безналичные расчеты осуществляются кредитными организациями в соответствии с законодательством и банковскими правилами. К документам, используемым при безналичном расчете относятся:

1. Платежные поручения, которые без акцепта оплачиваются по истечению 3 дней.
2. Платежные требования-поручения, которые требуют согласия к оплате в виде подписи и печати в течение 3 дней.
3. Аккредитивы.
4. Чеки.

       Платежное поручение – письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении конкретной суммы с его счета  на счет получателя средств. (Приложение 2)

       Платежное требование – это требование поставщика к получателю: оплатить на основании документов, представленных в банк плательщика, отгрузку товара или произвести оплату указанных услуг, выполненных работ. Платежные требования выписываются поставщиком на основании фактического исполнения услуги на стандартном бланке в трех экземплярах и вместе с отгрузочными документами направляются в банк плательщика через банковскую почту. Банк плательщика передает плательщику платежные документы, в то время как отгрузочные документы остаются в картотеке банка. Возможен прием требований на инкассо.

       Платежные требования оплачиваются только после  акцепта плательщика. Плательщик в  трехдневный срок обязан либо оплатить требование, либо отказаться от него. В  случае отказа от акцепта плательщик должен обосновать его. Если  плательщик соглашается оплатить требование, то он ставит на его первом экземпляре оттиск своей печати, а также подписи уполномоченных лиц и оплачивает его в том же порядке, что и платежные поручения.

       Аккредитив  – это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении (Приложение 3) . Аккредитивная форма расчетов используется только с одним поставщиком. Аккредитив может предоставляться на срок до 15 дней. Для продления срока действия аккредитива банк-эмитент должен представить банку-исполнителю соответствующее заявление. Для получения средств по аккредитиву поставщику необходимо представить счета об отгрузке и другие документы, предусмотренные в условиях аккредитива, банку-исполнителю до истечения срока действия аккредитива. Выплаты с аккредитива наличными деньгами не допускаются. (Приложение..

       Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку-плательщику заплатить  указанную в чеке сумму предъявителю чека (чекодержателю). Чек действителен 10 дней. В настоящее время в расчетах за товары и услуги клиенты банков могут применять чеки из лимитированных чековых книжек, сброшюрованных в виде книжки. Чеки могут быть выписаны предприятием на общую сумму, не превышающую установленный по этой книжке лимит. Лимит чековой книжки ограничен суммой депонированных средств на отдельном банковском счете. Чеки также используются в расчетах и физическими лицами.

3. Денежное обращение.

     3.1 Кассовое операции.

       Коммерческие  банки строят свои отношения с клиентами на договорной основе, в том числе и при осуществлении их кассового обслуживания.

       Прием наличных денег предприятиями при  расчетах с населением производится с обязательным применением контрольно – кассовых машин. Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банком, по согласованию с руководителями предприятий. Всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе предприятия обязаны сдавать в банк в порядке и сроки, согласованные с обслуживающим их банком.

       Для установления лимитов остатка наличных денег в кассе, порядка и сроков сдачи выручки в банк предприятия  в начале 1 квартала представляют в  банк специальный расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление размещения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу. В этой заявке предприятия показывают 3- месячный объем денежных поступлений, предполагаемый расход из выручки наличными деньгами, сумму среднедневной выручки, порядок и сроки сдачи выручки в банк, лимит остатка кассы. Лимит остатка наличных денег в кассах предприятий устанавливается исходя из особенностей деятельности предприятий и инкассации выручки. Для предприятий, имеющих постоянную денежную выручку и обязанных сдавать ее ежедневно в конце рабочего дня, лимит устанавливается в размерах, необходимых для нормальной работы с утра следующего дня. Все деньги сверх лимита предприятия обязаны сдавать в банк для зачисления на счета в установленном порядке и в определенные сроки.

      Для оприходования всех поступающих  в банк наличных денег и выполнения расходных операций каждое учреждение коммерческого банка имеет оборотную  кассу. Все поступившие до окончания  операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены на соответствующие счета в тот же рабочий день.

       Из  оборотной кассы происходит и  выдача наличных денег предприятиям и организациям. При этом каждый банк должен организовать рациональный денежный оборот, т.е. стремиться удовлетворить потребности по выдаче денег клиента за счет собственных поступлений, не обращаясь в ЦБ РФ за подкреплением. Все предприятия и учреждения представляют в банк кассовые заявки.

       Кассовые  заявки предприятий, организаций и учреждений имеют четыре раздела. В первом разделе отражаются все суммы поступлений наличных денег в кассы предприятий и организаций по отдельным статьям кассового плана. Во втором разделе показываются: расходы из выручки, сдача денег в учреждения Сбербанка России, сдача денег в кассы учреждений банка. В третьем разделе показываются расходы наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера, стипендии, расходы на выплату пенсий и пособий соцстраха и выдачи на другие цели. Показатели этих разделов приводятся в сопоставлении с фактическим исполнением за соответствующий квартал прошлого года.

       На  основании полученных от предприятий  сведений и кассовых заявок коммерческий банк составляет расчет кассового прогноза, в ходе исполнения которого и осуществляется кассовое обслуживание предприятий коммерческими банками.

       Банки принимают наличные деньги при личной явке клиента и в его присутствии, в баулах и от инкассаторов.

       Чаще  всего приходные кассы принимают  деньги по объявлению на взнос наличными  деньгами. При взносе денег по объявлениям  операционные работники проверяют правильность заполнения документа, ставят свою подпись и заносят в кассовый журнал по приходу все реквизиты по данной денежной операции: род операции, номер документа, счет, на который зачисляются деньги, символ кассовых оборотов, сумму документа. Кассовый журнал ведется по дням, отдельно приходу и расходу. После записей в кассовом журнале операционный работник передает объявление на взнос наличными вместе с кассовым журналом в приходную кассу. Кассир расписывается в журнале и вызывает вносителя денег – клиента. Далее кассир проверяет наличие и тождественность подписей операционных работников, сличает сумму, указанную в документе цифрами и прописью.

       Деньги  расходной кассой выдаются в основном по денежным чекам из денежных чековых книжек. Клиент заполняет заявление на выдачу чековой книжки. Денежные чеки предприятия, организации вначале представляют операционным работникам. Операционист тщательно проверяет чек – сверяет соответствие печати и подписей должностных лиц предприятия с имеющимися у него образцами. В бланке должны быть указаны сумма, дата выдачи чека, наименование получателя и подпись чекодателя. Сумма прописью пишется без абзаца с заглавной буквы. Свободные строки прочеркиваются. Владелец счета обязан указать на обороте денежного чека назначение сумм.

       Проверив  правильность заполнения чека, операционист отрезает от чека контрольную марку  и передает ее получателю денег для  предъявления в кассу. Затем на основании  чека заполняется кассовый журнал по расходу: род операции, номер документа (три последние цифры по номеру чека), счет клиента, с которого будут списаны деньги, символы кассовых операций, суммы по символам и общая сумма документа. Далее чек передается операционным работником в кассу. Получив чек, кассир проверяет подписи операционного работника и контролера, сличает сумму на чеке цифрами и прописью, проверяет, есть ли расписка клиента в получении денег. Затем вызывает получателя денег по номеру чека, спрашивает сумму, которую тот получает. После этого сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает марку к чеку. Далее кассир подготавливает необходимую сумму денег, выдает их и после этого подписывает чек.

     3.2 Система межбанковских расчетов.

      Межбанковские расчеты - это система безналичных  расчетов между кредитными организациями.

      Функции межбанковских расчетов:

• размещение денежных средств в виде депозитов и  кредитов;

• переучет векселей друг у друга и в ЦБ;

• покупка / продажа  ценных бумаг;

• предоставление централизованных кредитов;

• расчетно - кассовое обслуживание клиентов по поручению друг друга на основе корреспондентских отношений.

     Межбанковские расчеты осуществляются на основе Положения  «О безналичных расчетах в Российской Федерации” № 2-П от 23.12.02г.

     Для осуществления расчетов заключаются договоры между кредитными организациями и открывается корреспондентский счет.

     Корреспондентский счет - банковский счет кредитной организации, на котором отражаются расчеты, произведенные  одной кредитной организацией по поручению другой кредитной организации на основе заключенного договора.

     Корреспондентский счет может быть открыт:

• в подразделении  расчетной сети Банка России;

• в другой кредитной  организации.

     Расчеты могут производиться через:

• расчетную сеть Банка  России;

     В России преобладают централизованные межбанковские расчеты. Проведение расчетов между банками осуществляют подразделения ЦБР – расчетно-кассовые центры (РКЦ).

     Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация открывает  по месту своего нахождения один корреспондентский счет в РКЦ (Приложение 4). Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет.

     Отношения между ЦБ и обслуживаемой им кредитной  организацией (филиалом) при осуществлении  расчетных операций регулируются законодательством, договором корсчета (субсчета).

     Договор счета заключается на согласованный  сторонами срок и определяет порядок  расчетного обслуживания, права и  обязанности КБ и ЦБ при совершении расчетных операций по корсчету, способ обмена расчетными документами, порядок оплаты за расчетные услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.

     Прием расчетных документов РКЦ осуществляется независимо от остатка средств на корсчете КБ на момент их принятия. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов ЦБ (овердрафт).

     Кредитная организация определяет вид платежа («почтой», «телеграфом», «электронно») и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в РКЦ расчетные документы на бумажных носителях или в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях). Банками используется авизо – официальное извещение о выполнении расчетной операции.

     Расчетные документы клиентов, а также КБ по собственным операциям, на бумажных носителях представляются в РКЦ  в составе сводного платежного поручения  с приложением описи расчетных  документов.

     Операции  по списанию денежных средств с корсчета КБ или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской на бумажном носителе или в виде электронного служебно-информационного документа.

• кредитные организации  по корреспондентским  счетам “Лоро” и  “Ностро”;