Отчет по практике в ОАО Сбербанк России

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Сентября 2015 в 22:18, отчет по практике

Описание работы

Целью данной работы является повышение конкурентоспособности услуг Курганского ОСБ № 8599 в сфере обслуживания физических лиц.
В соответствии с целью в отчете поставлены и решены следующие задачи:
Изучить организационно-экономическую и финансовую характеристику Курганского ОСБ № 8599;
Провести анализ конкурентоспособности банковских услуг, оказываемых физическим лицам;
Разработать основные направления повышения конкурентоспособности банковских услуг.

Скачать архив (33.19 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

otchet_Vosstanovlen.docx

— 132.75 Кб (Скачать файл)

Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Также помогает определить слабые и сильные стороны в деятельности банка, рационально скорректировать позицию банка на рынке банковских продуктов и услуг.

На основании данных бухгалтерской отчетности банка проведем анализ состава и структуры доходов в таблице 7.

Таблица 7 – Динамика состава и структуры доходов банка

Наименование статей	2011 г.		2012 г.		2013 г.		Отклонение 2013 г. от 2011 г.,(+;-)
Наименование статей	сумма, тыс.р.	уд. вес, %	сумма, тыс.р.	уд. вес, %	сумма, тыс.р.	уд. вес, %	Отклонение 2013 г. от 2011 г.,(+;-)
Доходы, в т.ч.	1000530	100,00	1505161	100,00	1930819	100,00	930289
Процентные:	757723	75,73	1152192	76,55	1361392	70,51	603669
от размещения в кредиты юридич. лицам	255309	25,52	427083	28,37	602597	31,21	347288
от размещения в кредиты предпринимателям	76130	7,61	92436	6,14	195522	10,13	119392
от размещения в кредиты физич. лицам	282254	28,21	395679	26,29	563273	29,17	281019
от перераспределения свободных кредитных ресурсов в системе СБ РФ	144030	14,40	236994	15,75	-	-	-
Непроцентные:	242807	24,27	352969	23,45	383108	19,84	140301
реализованная курсовая разница (сальдо)	5364	0,54	14972	0,99	12649	0,66	7285
нереализованная курсовая разница (сальдо)	-472	-0,05	870	0,06	-	-	-
комиссии полученные	225530	22,54	261479	17,37	339307	17,57	113777
прочие поступления	12385	1,24	75648	5,03	31152	1,61	18767

За анализируемый период величина доходов возросла на 930289 тыс.р. Процентные доходы превышают непроцентные. В структуре процентных доходов наибольший удельный вес занимают доходы от размещения в кредиты юридическим лицам (31,21 %). В структуре непроцентных доходов наибольший удельный вес занимают комиссии полученные.

В таблице 8 проведем анализ состава и структуры расходов Курганского ОСБ № 8599.

Расходы ОСБ № 8599 Сбербанка России увеличились на 331592 тыс.р. Наблюдается увеличение процентных расходов на 266705 тыс.р., удельный вес которых составляет 51,22 % в отчетном году. Проценты по вкладам физических лиц составляют 25,13 %, по привлеченным ресурсам 22,13 %. Удельный вес непроцентных расходов составляет соответственно 48,78 % или 609560 тыс.р. Наибольшие расходы направляются на оплату труда (31,49%).

Таблица 8 – Динамика состава и структуры расходов банка

Наименование статей	2011 г.		2012 г.		2013 г.		Отклонение 2013 г. от 2011 г.,(+;-)
Наименование статей	сумма, тыс.р.	уд. вес, %	сумма, тыс.р.	уд. вес, %	сумма, тыс.р.	уд. вес, %	Отклонение 2013 г. от 2011 г.,(+;-)
Расходы, в т.ч.	917942	100,00	1418804	100,00	1249534	100,00	331592
Процентные:	373269	40,66	843922	59,48	639974	51,22	266705
по привлеченным ресурсам	158376	17,25	592306	41,75	276511	22,13	118135
по выпущенным ценным бумагам	995	0,11	7839	0,55	-	-	-
по вкладам физических лиц	192961	21,02	221749	15,63	313973	25,13	121012
по расчетным счетам юридических лиц	1417	0,15	2622	0,18	48348	3,87	46931
отчисления в фонд страхования	19520	2,13	18612	1,31	26487	2,12	6967
Непроцентные:	544476	59,31	574882	40,52	609560	48,78	65084
отчисления в резервы	69379	7,56	10688	0,75	56374	4,51	-13005
административно – хозяйственные и операционные нужды	128359	13,98	173196	12,21	97772	7,82	-30587
расходы на оплату труда	176048	19,18	203802	14,36	393449	31,49	217401
налоги	35142	3,83	40497	2,85	42393	3,39	7251
комиссии уплаченные	113	0,01	1814	0,13	-	-	-
прочие расходы	5860	0,64	15342	1,08	19573	1,57	13713

Если сравнить сумму процентных расходов и сумму процентных доходов, то мы заметим, что процентные доходы превышают процентные расходы и с каждым годом стабильно растут, процентные расходы также возросли. Это можно наглядно увидеть на рисунке 3.

Рисунок 3 – Сравнение процентных доходов и расходов, тыс.р.

Для устойчивого функционирования банковской системы, защиты интересов вкладчиков и кредиторов необходимо провести анализ финансового состояния кредитной организации (таблица 9).

Таблица 9 – Оценка финансового состояния

Показатель	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Отклонение 2011 г. от 2013г. (+;-)
Капитал (К), тыс.р.	1291449	1147868	2030615	739166
Активы (А), тыс.р.	7297819	9897595	11661327	4363508
Ссуды (С), тыс.р.	5881953	8815447	9165426	3283473
Привлеченные средства (ПС= А – К), тыс.р.	6006370	8749727	9630712	3624342
Доходы (Д), тыс.р.	1000530	1505161	1930819	930289
Коэффициент доходности капитала (Д/К)	0,775	1,311	0,951	0,176
Коэффициент риска кредитной политики (С/К)	4,555	7,680	4,514	-0,041
Коэффициент надежности (К/С)	0,220	0,130	0,222	0,002
Коэффициент соотношения выданных кредитов и привлеченных средств (С/ПС)	0,979	1,008	0,952	-0,028
Коэффициент клиентской базы (А/ПС)	1,215	1,131	1,211	-0,004

Коэффициент доходности капитала показывает уровень доходности вложений. В анализируемом периоде этот коэффициент увеличивается на 0,176, что говорит о повышении доходности вложений. Также возрос коэффициент надежности на 0,002.

Произошло снижение коэффициента риска кредитной политики на 0,041. Значение коэффициента соотношения выданных кредитов и привлеченных средств снизилось на 0,028. Коэффициент клиентской базы снизился на 0,004.

Далее рассмотрим эффективность финансовой деятельности ОСБ №8599 в таблице 10.

Таблица 10 – Динамика эффективности финансовой деятельности банка

Показатель	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Отклонение 2013 г. от 2011 г. (+;-)
Процентный доход (Дп), тыс.р.	757723	1152192	1361392	603669
Непроцентный доход (Дн), тыс.р.	242807	352969	569427	326620
Совокупный доход (Д), тыс.р.	1000530	1505161	1930819	930289
Процентный расход (Рп), тыс.р.	373269	843922	639974	266705
Непроцентный расход (Рн), тыс.р.	544476	574882	609560	65084
Совокупный расход (Р), тыс.р.	917942	1418804	1249534	331592
Процентная маржа (Дп-Рп), тыс.р.	384454	308270	721418	336964
Совокупные активы (А), тыс.р.	7297819	9897595	11661327	4363508
Доходные активы (Ад), тыс.р.	6148851	8533500	9237476	3088625
Недоходные активы (Ан), тыс.р.	1148968	1364095	2423851	1274883
Капитал (К), тыс.р.	1291449	1147868	2030615	739166
Привлеченные средства (ПС), тыс.р.	6006370	8749727	9630712	3624342
Коэффициент прибыльности активов (К1 = ЧП/А),	0,823	0,884	0,826	0,003
Чистая прибыль (ЧП), тыс.р.	82588	86357	681285	598697
Коэффициент доходности активов (К2=Д/А)	0,137	0,152	0,166	0,028
Коэффициент отношения процентных доходов к активам (К3=Дп/А)	0,104	0,116	0,117	0,013
Коэффициент отношения непроцентных доходов к активам (К4=Дн/А)	0,033	0,036	0,049	0,016
Коэффициент отношения процентных доходов к процентным расходам (К5=Дп/Рп)	2,030	1,365	2,127	0,097
Коэффициент отношения доходных активов к капиталу (К6=Ад/К)	4,761	7,434	4,549	-0,212
Коэффициент отношения недоходных активов к капиталу (К7=Ан/К)	0,890	1,188	1,194	0,304

Коэффициент прибыльности активов в 2013 г. составил 0,826, что превышает показатель 2011 г. на 0,003. Увеличение данного коэффициента – положительная динамика, так как это является следствием рационализации политики банка и увеличения клиентской базы.

Коэффициенты отношения процентных и непроцентных доходов к активам увеличиваются на 0,013 и 0,016 соответственно в 2013 г. по сравнению с 2011г. Кроме того, увеличился коэффициент отношения доходных активов к капиталу. В 2013 г. данный коэффициент составляет 1,194. Коэффициент отношения процентных доходов к процентным расходам в динамике возрос на 0,097. Уменьшается коэффициент отношения доходных активов к капиталу на 0,212, а коэффициент отношения недоходных активов к капиталу увеличивается на 0,304. Анализируя результаты расчетов, можно сказать, что Курганское отделение № 8599 ОАО «Сбербанк России» работает достаточно эффективно и в дальнейшем имеет благополучную перспективу развития.

Целью любой коммерческой организации является получение прибыли. Одним из основных показателей деятельности банка является именно рентабельность. Расчет показателей рентабельности банка приведены в таблице 11.

Таблица 11 – Динамика показателей рентабельности Банка

Показатель	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Темп изменения, %
Процентный доход (Дп), тыс.р.	757723	1152192	1361392	179,67
Процентный расход (Рп), тыс.р.	373269	843922	639974	171,45
Процентная маржа (ПМ = Дп-Рп), тыс.р.	384454	308270	721418	187,65
Непроцентный доход (Дн), тыс.р.	242807	352969	569427	234,52
Непроцентный расход (Рн), тыс.р.	544476	574882	609560	111,95
Непроцентная маржа (НМ =Дн-Рн), тыс.р.	-301669	-221913	-40133	13,30
Совокупный доход (Д), тыс.р.	1000530	1505161	1930819	192,98
Совокупный расход (Р), тыс.р.	917942	1418804	1249534	136,12
Чистая прибыль (ЧП), тыс.р.	82588	86357	681285	824,92
Совокупные активы (А), тыс.р.	7297819	9897595	11661327	159,79
Капитал (К), тыс.р.	1291449	1147868	2030615	157,24
Рентабельность капитала (RОЕ=ЧП/К), %	6,39	7,52	33,55	524,64
Рентабельность активов RОА=ЧП/А, %	1,13	0,87	5,84	516,25
Чистая процентная маржа (ПМ/А),%	5,27	3,11	6,19	117,43
Чистая непроцентная маржа (НМ/А), %	-4,13	-2,24	-0,34	8,33
Чистая маржа прибыли (П/А), %	1,13	0,87	5,84	516,25

Информация о работе Отчет по практике в ОАО Сбербанк России