8) услуги инкассации;

9) сейфовые операции;

10) документарные операции;

11) услуги дистанционного  банковского обслуживания;

12) иные операции, не запрещенные  или не ограниченные для банков  в соответствии с банковским  Законодательством Республики Казахстан.

Раздел 3. Порядок работы отделов  коммерческого банка, осуществление  банковских операций.

3.1. Технический порядок проведения  расчетно-кассовых операций.

Касса – специально оборудованное помещение для хранения, приема и выдачи денег и других ценностей.

Расчетно-кассовое обслуживание – комплекс услуг предоставляемых клиенту (физическому лицу, осуществляющему деятельность без образования юридического лица (далее – «ИП»), или юридическому лицу) по переводным и кассовым операциям. Перечень услуг в области расчетов в тенге и иностранной валюте, которые  АО «Teмipбанк» (далее – «Банк») оказывает своим клиентам, охватывает практически все сферы, существующие на казахстанском и международном банковских рынках. 

АО «Teмipбанк» осуществляет следующие расчетно-кассовые операции в тенге и иностранной валюте:

Открытие/закрытие банковских текущих счетов клиентов;

Корреспондентские счета. Расчеты банков осуществляется через корреспондентские счета, открываемые в обязательном порядке в филиалах НБРК а также по желанию банков и других банков страны ближнего и дальнего зарубежья при установлении между ними прямых корреспондентских отношений, в соответствии с «Положением об установлении корреспондентских отношений между банками и организациями, осуществляющие отдельные виды банковских операций № 348 от 26.10.2000 года».  Для осуществления корреспондентских                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     отношений кредитные организации открывают друг у друга на основании договора, заключенного между ними  корреспондентского счета. Корреспондентский счет – это счет, на котором отражаются расчеты, производимые одним банком по поручению и за счет другого банка на основании заключенного корреспондентского договора. При этом открываются 2 вида счетов: счет «ностер» и счет «лоро». Для открытия корреспондентского счета респондент предоставляет корреспонденту следующие документы: заявление на открытие, нотариально удостоверенную копию лицензии на осуществлении банковских операции, нотариально заверенную копию лицензии на осуществления переводных операций.  Договор корреспондентского счета должен содержать следующие условия: предмет договора, РНН налогоплательщика респондента условия оказания корреспондентских услуг и порядок их оплаты, порядок распоряжения деньгами респондента, срок действия договора, порядок расторжения договора, порядок размещения спора   (Банк оставляет за собой право, при необходимости, запросить дополнительные документы). Банковские операции по корреспондентскому счету респондента осуществляются на основании внутренних правил открытия и ведения корреспондентских счетов. Порядок закрытия счета идет по заявления респондента в любое время при прекращения действия договора. При отзыве у корреспондента лицензии на осуществления переводных операций либо проведения банковских операций.

Текущий счет. Банковские текущие счета могут открываться и вестись как в тенге, так и в иностранной  валюте.  Банковские текущие счета Клиентам открываются на основании заключенного между Банком и Клиентом договора банковского текущего счета. Процедура открытия банковского текущего счета начинается с подачи Клиентом заявления на открытие счета и предоставления необходимого пакета документов . Досрочного расторжения Договора банковского текущего счета В случае закрытия банковского текущего счета по инициативе Клиента, клиент должен написать заявление на закрытие счета с указанием причины закрытия. Закрытие счета осуществляется согласно действующему законодательству Республики Казахстан. При этом Клиент оплачивает  комиссионное вознаграждение  согласно тарифам банка.

Сберегательный  счет. Открытие сберегательных счетов ведется согласно «Правилам открытия, ведения и закрытия банковских четов. При открытии сберегательных счета по договору банковского вклада банк обязуется принимать денежные средства от вкладчика и выплачивать вознаграждения в порядке установленного договора банковского вклада.                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    При открытии сберегательного счета денежные средства могут быть внесены на имя самого клиента или на имя 3 лиц, которые будут являться клиентами банка. Для того чтобы открыть договор банковского вклада нужно в банк предоставить следующие документы: заявление, РНН учредительные документы (Банк оставляет за собой право, при необходимости, запросить дополнительные документы).  После заключения договора банковского вклада. Банк выдает клиенту документ удостоверяющий сделанный вклад- сберегательную книжку, который выписывается на имя клиента.

Платежные документы. Это статья в разделе кассовых активов состоит почти исключительно из чеков, предъявляемых в банк клиентом для получения платежа. Наличие кассовых активов в необходимом разделе — важнейшее условия обеспечения нормально функционирования коммерческим банком, использующих денежное наличность для размена денег, возвратов вклада, удовлетворения спроса на ссуду и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персонала, оплату различных материалов и услуг. Согласно законодательству Республики Казахстан “О банках и банковской деятельности”, клиент имеет право на свободный выбор для расчетно-кассового обслуживания и может открывать столько счетов, сколько ему необходимо. На основании договора открываются:

- расчетные счета: коммерческим  организациям и гражданам, имеющим  статус предпринимателя;

- текущие счета: бюджетным  организациям и, как правило,  филиалам, представительствам, отделениям  и другим обособленным подразделениям  юридических лиц на основании  их ходатайства и с указанием,  какого рода операции будут  производиться по этим счетам.

Расчетный счет - счет для осуществления предпринимательской деятельности, который открывается предприятиям, работающим на принципах коммерческого расчета и имеющим статус юридического лица. Поэтому счету осуществляются все операции, связанные с реализацией товаров и услуг, обеспечением их производства, производственными и иными расходами. На этот счет зачисляется выручка. С этого счета списывается деньги для заработной платы, оплаты стоимости приобретаемых комплектующих и др., уплачиваются налоги. Этот счет позволяет совершать практически любые операции, поскольку владелец сам определяет направления использования средств, время и размеры производимых операций в соответствии с действующим законодательством. Кроме того, выделяют следующие разновидности расчетного счета:

- счет для осуществления  совместной деятельности;

- счет для выполнения  работ по соглашениям о разделе  продукции.

Кассовые операции. Операции  с наличными средствами.

Банк оказывает услуги по приему и выдаче наличных денег, покупке/продаже наличной валюты, обмену и размену наличных денег, проверке подлинности банкнот.

Кассовые операции – это операции банка по приему и выдаче денег и ценностей клиентом банка. Порядок совершения кассовых операций в банках 2 уровня ведется в соответствии с Правилами ведения кассовых операций в банках 2 уровня РК № 394 от 15 ноября 1999 года. Важным направлением деятельности банка является кассовые операции. Они заключаются в приеме наличных средств от клиентов, зачислении их на счета, хранение принятых средств и выдачи, наличных по требованию клиента. Особенно важным для утверждения банка является своевременное и полное удовлетворение требований клиента по выдачи наличных денег. От этого зависит доверие клиента к банку, их возможность свободно распоряжаться своими деньгами нормально выполнять свои обязательства по заработной плате и других платежей, которые осуществляются наличными. Кассовые операции имеют большое значение для банка и для клиентов. Прием и выдача наличных денег кассой осуществляется без тиын. При заполнении расходных или приходных кассовых документов сумма до пятидесяти тиын включительно округляется в меньшую сторону, свыше пятидесяти тиын — в большую сторону. Разница, возникающая между суммой выданных — полученных денег и суммой денег по бухгалтерскому учету в виде округленных тиын, отражается на счетах прочих дебиторов — кредиторов по банковской деятельности с отнесением сальдо  счетов в конце каждого месяца на прочие доходы-расходы от банковской деятельности. Принимая наличные средства от клиентов, банк увеличивает свои свободные резервы. При выдачи наличных средств клиенту учреждения банки берут комиссионную оплату. Для организации кассовой работы. Выполнятся функции по кассовому обслуживанию клиентов и обработке наличных денег в банках создаются следующие подразделения: касса приходная, касса расходная, касса пересчета, вечерняя касса, операционная касса, расчетно-кассовые отдела.  Общий принцип, на которому базируется  осуществления кассовых операций заключается в том, что кассир может выполнить операцию по приему и выдачи ценностей, наличных денег только на основании распоряжении работников бухгалтерской службы оформленных соответствующим приходными или расходными кассовыми документами.  Кассир операционных касс в начале дня получают от заведующий кассы определенную сумму наличных денег в качестве аванса и в конце дня отчитываются в его использовании. По окончании всех кассовых операций за деньги кассир сверяет общую сумму проведенных им операциями с данными работников бухгалтерии. При недостачи и излишки наличных денег, выявленные в кассе банка, учитываются на отдельных лицевых счетах прочих доходов или расходов от банковской деятельности на основании оформленных соответствующих актов.  Общий размер запаса наличной национальной и иностранной валютой в филиалах  определяется лимитом, устанавливаемым Головным банком индивидуально по каждому филиалу.  При необходимости филиалы АО «Teмipбанк» могут самостоятельно покупать и продавать наличные деньги в национальной и иностранной валюте у других банков второго уровня без согласования с головным банком в пределах установленного лимита. После чего сдают ценности и наличные деньги в денежное хранилище. Филиалы, не имеющие Хранилище для хранения ценностей, оснащенное в соответствии  с требованиями, могут заключать договоры передачи денег на ответ хранения с другими банками второго уровня, при этом учет осуществляется на счетах банкнот и монет в пути. Операции с чеками в иностранной валюте осуществляется на основании соглашений и договоров с юридическими лицами, выпускающими чеки. Комиссионное вознаграждения за операции с чеками взимается с клиентов АО «Teмipбанк» в размере, установленными тарифами банка, и отражаются в балансе   АО «Teмipбанк» на соответствующих счетах комиссионных доходов в момент совершения соответствующих операций. Учет операций по приему к оплате дорожных и коммерческих чеков отражен во внутренних документах Банка. Прием наличных денег в кассу банка от клиентов для последующего зачисления на их банковские счета производится приходным кассовым документами. Заполненный приходный кассовый документ с приложением описи банкнот и монет клиент передает обслуживающему работнику бухгалтерии, который проверяет правильность заполнения приходного кассового документа, оформляет его и передает документы бухгалтеру-контролеру для отражения сумм денег в кассовом журнале по приходу. Бухгалтер - контролер в свою очередь получив приходный кассовый документ, проверяет наличие и тождественность подписи операционного работника, сличает соответствие указанных в нем сумм. После чего подписывает, регистрирует в главной книге по приходу и передает документ кассиру. Кассир после проверки приходных документов вызывает клиента и принимает от него указанную сумму. Затем он сверяет сумму, указанную в документе с фактической, в случае их соответствия кассир подписывает документ. Ставит печать на квитанции или на копию приходного ордера и выдает ее лицу, внесшему деньги. Если установленная расхождения между суммой сдаваемых денег и указанной суммы, то данный документ переоформляется, и в кассовом журнале вносятся исправления. Кассир после приема наличных денег отрывает от «Объявления» квитанцию и ордер. И выдает квитанцию носителю денег, а ордер, заверенный подписью кассира направляется работнику бухгалтерии, который в кассовом журнале по приходу отмечает фактическое поступление денег и на следующий день вместе с выпиской передает клиенту. В конце рабочего дня на основании приходных кассовых документов кассир составляет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остаток ценностей, и сверят ее данные с фактической принятой суммой. Справка подписывается кассиром и указанные в ней кассовые обороты сверяются с записными в кассовым журнале. В конце рабочего дня кассир формирует. Упаковывает и сдает принятые деньги вместе со справкой и приходными документами заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных кассиром ценностей. При установлении расхождений между фактическим наличием ценностей и данными отчетных документов кассир извещает заведующего кассой и представляет объяснительную записку, а по факту расхождения составляется акт.

Выдача наличных денег с банковских счетов клиентов осуществляется по: денежным чекам, расходным и приходным кассовым документам. Клиент заполненные кассовый документ на получения наличных денег предъявляет обслуживающему работнику бухгалтерии, который после соответствующей проверки оформления передает их кассиру для записи сумм чека или расчетного  кассового ордера в кассовом журнале по расходу. После получения расходного документа бухгалтер-контролер все сличает, проверяет. Далее расходный кассовый документ передается кассиру, который тоже все проверяет. Кассир в конце операционного дня сверяет сумму наличных денег принятых в подотчет с суммой расходных документов и остатком наличных денег. После него составляет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остаток ценностей подписывается. Приведенные в отчетной справки кассовые обороты сверяются с записями в кассовом журнале бухгалтера–контролера. Сверка оформляется подписями кассира в кассовом журнале и бухгалтера – контролер на справке кассира. В случае установления расхождения кассир сообщает это заведующей кассой, предъявляет объяснительную записку и по факту расхождения составляется акт. В этот же день недостача денег должна быть погашена кассиром, если это невозможно, то кассир должен написать объяснительную записку с указанием сроков погашения недостачи.

Сейфовое обслуживание. Учет сейфовых операций ведется в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан, в том числе нормативными правовым актами Национального Банка Республики Казахстан, и внутренними документами банка. АО «Teмipбанк» оказывает услуги по хранению документов и иных ценностей клиентов банка. Арендовать сейф может любое юридическое лицо  или физическое лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста. Комиссионное вознаграждения начисляется в день заключения договора за весь период аренды, в соответствии с тарифами  АО «Teмipбанк» и счет «Прочие предоплаты» и равномерно отражается на счетах доходов в конце каждого месяца, по мере оказания фактических услуг (в соответствии с методом начисления). За время пользования ключом от сейфовой ячейки клиент вносит денежный залог в соответствии с тарифами АО «Teмipбанк», который учитывается на счете хранения денег, принятых в качестве обеспечения обязательств клиентов. Услуги по сейфовому хранению документов и иных ценностей оформляется договорами аренды (совместной аренды) индивидуального сейфа.