Отчет по практике в АО «Темiрбанк»

Ответственный работник банка в сроки, установленные  договором, предоставляет в филиал Национального банка ведомость состояния расчетов по корсчету. Ответственный работник филиала Национального банка сравнивает остаток по лицевому счету и по ведомости. В случае отсутствия расхождений ответственный работник банка ставит подпись и дату на ведомости, помещает ее в дело банка и проставляет дату проверки корсчета на лицевом счете. Если же есть расхождения, то это сообщается соответствующим руководителям филиала Национального банка и банка. Меры по устранению выявленных расхождений должны быть осуществлены в течение трех операционных дней Национального банка.

3.6. Технический порядок предоставления  нетрадиционных банковских услуг  (факторинговые, лизинговые, трастовые).

Факторинговые операции банка

Факторинг (от англ. faktor — агент, посредник) является разновидностью комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала поставщика и связанной с переуступкой неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), которые возникают между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг факторинговой фирме или факторинговому отделу банка.

Факторинговая операция банка  состоит в покупке денежных требований экспортера к импортеру, их инкассации, кредитовании и гарантии от кредитных  и валютных рисков. В соответствии с принятой в 1988 г. Конвенцией о международном  факторинге операция считается факторингом  в том случае, если она удовлетворяет  как минимум двум из четырех признаков:

• наличие кредитования;

• ведение бухгалтерского учета поставщика;

• инкассирование его задолженности;

• страхование от кредитного риска.

Сегодня факторинг представляет собой универсальную систему  обслуживания поставщика, включающую услуги бухгалтерского, информационного, сбытового, страхового, кредитного и  юридического характера. Благодаря  факторингу поставщику создаются оптимальные  условия для концентрации усилий на основной, производственной деятельности, ускорения оборота капитала и  соответственно увеличения прибыли. Уменьшается  сумма баланса и улучшается его  структура за счет увеличения показателя соотношения собственного и привлеченного  капитала.

Стоимость факторингового обслуживания. Авансируя экспортеру средства до наступления  срока погашения требований, факторинговая  компания кредитует его. Величина аванса колеблется от 70 до 90% суммы сделки в  зависимости от кредитоспособности клиента (как правило, 20%). Остальные 10—30% (после вычета процента за кредит и комиссии за услуги) зачисляются  на блокированный счет клиента (страховой  фонд), депонируемый в банке-посреднике (факторе). Процент страхового фонда  можно определять по каждой компании индивидуально, в зависимости от существующих условий (суммы платежных требований, сроков их оплаты и т.д.). Если же имеется опыт факторинговой работы, то страховой процент можно рассчитать как средний по предприятиям со сходными условиями работы. Страховой фонд необходим фактору для того, чтобы обеспечить свою устойчивость при неоплате приобретенных платежных требований. Таким образом, если адресат платежных требований оказывается неплатежеспособным, то убытки делят между собой фактор и поставщик (клиент фактора).

При успешном окончании факторингового договора после оплаты долга покупателем  компания ликвидирует блокированный  счет, а сумма страхового фонда  возмещается поставщику. Срок возвращения  кредита — 90—120 дней.

Плата, взимаемая по факторингу, состоит из двух элементов:

1. Платы за управление, т. е. комиссии. Комиссионное вознаграждение  — это плата банку за проведение  расчетных операций самостоятельно, без участия клиента. Фактически  это плата за инкассирование  банком операций по оплате  платежных требований предприятия-поставщика, за, собственно, обслуживание долгов  и т.д., которая рассчитывается  как процент от годового оборота  поставщика и значительно варьируется  в зависимости от масштабов  и структуры его производственной  деятельности, оценки компанией  объема работ, кредитного риска,  кредитоспособности покупателей,  а также от специфики рынка  финансовых услуг той или иной  страны.

2. Платы за учетные  операции, взимаемой с суммы средств,  предоставляемых поставщику досрочно (в форме предварительной оплаты  переуступаемых долговых требований), за период между досрочными  получениями и датой инкассирования  требований. Процент за пользование  факторинговым кредитом — это сумма вознаграждения банка-посредника за покупку платежный требований (срочных или просроченных). При установлении процента за факторинговый кредит анализируются учетная ставка центрального банка, и текущая плата за кредит, а также срок пребывания средств в расчетах с покупателем. Процент по факторинговому кредиту обычно на 2—4% выше официальной учетной ставки, используемой при овердрафте или краткосрочном кредитовании клиентов с аналогичным оборотом и кредитоспособностью, что обусловлено необходимостью компенсации дополнительных затрат и риска, принятого на себя банком.

Пример. Ставка за кредит — 180% годовых. Средний срок оборачиваемости  средств в расчетах с покупателем  — 14 дней. Плата за эти операции составит: 180 • 14 : 360 = 5,44% к сумме купленных (проданных) платежных требований. За оплату продавцу документов на сумму 1000 тенге. фактор получает от него 5,44 • 1000000:100 = 54 400 тенге.

Трастовые операции банков

Трастовые операции представляют собой услугу для клиентов банка, которые вкладываю свои свободные  денежные средства в банки с целью  получения наибольшей выгоды. Эти  взаимоотношения между банками  и их клиентами, при этом банк имеет  право на распоряжение собственностью в пользу доверителя или третьего лица.

При заключении трастового договора доверитель поручает коммерческому  банку распоряжаться своими временно свободными денежными средствами с  целью получения максимального  дохода. При этом доверитель остается полноправным собственником этих средств.

Трастовые операции можно разделить на три группы:

1) трастовые услуги для  отдельных гражда;

2) институциональные трастовые  услуги;

3) услуги типа «мастер-траст».

Среди персональных услуг  наиболее распространенными являются:

1) завещательный траст  (оформляется на основании завещания  гражданина);

2) безотзывной траст (оформляется  договором, по которому доверитель  не может расторгнуть договор  и изъять средства);

3) отзывной траст (оформляется  договором, который доверитель  может расторгнуть в любой  момент).

По характеру распоряжения трасты могут быть активными (собственность  можно продавать, закладывать и  прочее без согласия доверителя) и  пассивными (имущество не может быть продано, заложено и т.д.).

Наиболее распространенными  трастовыми услугами коммерческих банков могут быть следующие:

1) покупка и продажа  ценных бумаг за счет и от  имени клиента;

2) получение платежей  от имени клиента по доверенности;

3) ведение бухгалтерских  документов клиента;

4) хранение ценных бумаг,  денежных средств и д-ругих  ценностей;

5) временное оперативное  управление компанией;

6) осуществление функций  депозитария; 

7) взимание доходов в  пользу клиента;

8) управление ценными  бумагами;

9) ведение личных банковских  счетов клиента; 

10)создание частных пенсионных  фондов и фондов ассоциаций  граждан;

11)принятие целевых вкладов  населения и организаций на  покупку недвижимости;

12)выдача гарантий и  поручительств.

Коммерческий банк берет  на себя риски и выполняет обязательства. Если трастовые операции принесли убытки по вине банка, то банк возмещает клиенту  упущенную выгоду. Действия банка  в таких случаях оговариваются  в договоре траста. Каждая кредитная  организация предлагает свои условия  доверительного управления средствами клиентов. Размер получаемого дохода от средств, которые передаются в  управление, устанавливается при  заключении договора и выплачивается  доверителю в течение всего срока  его действия.

Лизинговые операции банков

Лизинговые операции банка  включают долгосрочную аренду машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного  назначения.

Лизинг - это приобретение оборудования с предоставлением его в аренду организациям (лизингополучателю) в обмен на лизинговые платежи. Лизинг предусматривает возможность выкупа оборудования по истечении срока действия лизингового договора или досрочно по остаточной стоимости.

В отличие от договора купли-продажи, по которому право собственности  на товар переходит от продавца к  покупателю, при лизинге право собственности на предмет аренды сохраняется за арендодателем, а лизингополучатель приобретает лишь право на его временное использование. По истечении срока лизингового договора лизингополучатель может приобрести объект сделки по согласованной цене, продлить лизинговый договор или вернуть оборудование владельцу.

В качестве лизингодателя  обычно выступают лизинговые компании, которые во многих случаях представляют собой дочерние компании крупных  банков. При этом банки контролируют и независимые лизинговые компании, предоставляя им кредиты (как свидетельствует  зарубежный опыт, за счет этого источника  формируется до 75 % ресурсов лизинговых компаний). Предоставляя ресурсы и  участвуя в капитале лизинговых компаний, банки косвенно участвуют в лизинговых операциях.