Отчет о профессиональной производственной практике в банке

 
 
 
 
 
 
 

Отчет о профессиональной производственной практике 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2009

План

Введение…………………………………………………………………………2

1 Организация и  учет валютных  операций                                                         

1.1 ведение валютных  счетов клиентов………………………………………..3                                                                  

1.2 операции по  привлечению валютных средств…………………………….7                                              

1.3 международные  расчеты по коммерческим операциям…………………..8                              

1.4 контроль над  соблюдением валютной позиции…………………………...9                                                  

2 Организация и  учет операций  с ценными бумагами                                             

2.1 эмиссионные  операции…………………………………………………….11                                                                                           

2.2 инвестиционные  операции………………………………………………...20                                                                                          

3 Организация и  учет депозитных  операций                                                                

3.1 пассивные  депозитные операции………………………………………….24                                                                            

3.2 активные депозитные  операции…………………………………………...28                                                            

Заключение……………………………………………………………………..36                                                                                                           

Литература……………………………………………………………………...37

Отзыв-характеристика

Приложения  
 
 
 
 
 
 

Введение

Банковская деятельность – это деятельность денежно –  кредитного института в сфере  экономических отношений. От результатов деятельности банков зависит не только развитие экономики страны, но социальная атмосфера в обществе.

Общеэкономические и банковские кризисы приводят к  значительным убыткам, банкротству  предприятий и кредитных организаций, обесценению или утрате накоплений и вкладов граждан и, как следствие, к возникновению напряженности  в общественных отношениях, снижению имиджа банка как социально –  экономического института. Именно поэтому  деятельность банков имеет заметный социальный оттенок. Будучи частью экономических  отношений, деятельность банков определяется ее содержанием и степенью развитости товарно-денежных отношений. Чем выше уровень этих отношений, тем разнообразнее и содержательнее она становится.

Банковская деятельность представляет собой сложный многообразный  процесс, который реализуется только в рамках банковской системы, подчиняется  единым правилам ведения операций. Операции осуществляются посредством  финансовых, бухгалтерских и технических приемов и способов, в совокупности образующих определенную технологию банковских услуг.

Банковская деятельность, будучи единой по своей сущности, может  иметь определенные особенности, связанные  с различием направлений деятельности того или иного банка. 

1. Организация и учет валютных операций

1.1 Ведение валютных счетов клиентов

Валютные операции в широком смысле – это ряд  последовательных действий по оформлению и оплате документов и сделок, номинированных в иностранной валюте. Они могут охватывать все виды операций кредитной организации.

Валютные операции в узком смысле – это сделки по покупке и продаже иностранной валюты.

Валюта  – это денежные знаки иностранных государств:

1. Денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории иностранного государства, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;
2. Средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и в международных денежных или расчетных единицах.

К валютным ценностям относятся:

1. Иностранная валюта;
2. Внешние ценные бумаги.

Субъектами валютных отношений являются юридические  и физические лица (резиденты, нерезиденты), осуществляющие валютные сделки и расчеты, а также посредники и участники  взаимосвязей на валютных рынках и  сфере международных расчетов.

Любые валютные операции совершаются по специальным  валютным счетам. Каждый вид открываемого счета определяет участников операции и характер проводимых по нему платежей. Независимо от вида валютного счета все они имеют общие критерии классификации. Ими являются:

• порядок открытия валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам), физическим лицам;
• особенности начисления процентов по ставкам на счетах;
• возможность предоставления овердрафтов;
• частота предоставления выписок;
• особенность оформления архива счета;
• выполнение операций только по распоряжению клиентов;
• контроль над экспортно-импортными операциями.

Для проведения валютных операций резидентам РФ могут  открываться счета в банках, расположенных  за пределами территории РФ, и счета  в уполномоченных банках РФ.

По операциям  по счетам резидентов РФ (кроме счетов уполномоченных банков и бирж), открытых за рубежом, предусмотрен ряд ограничений:

• открытие счетов только в банках, расположенных на территории иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).
• уведомление налоговых органов РФ об открытии счета;
• представление налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ;
• наличие регистрационного документа об открытии счета;
• резервирование резидентом 100% суммы валютной операции (на срок более 60 календарных дней до ее дня осуществления) при переводе валюты с одного счета на другой.

 Ограничения вызваны необходимостью дополнительного контроля над средствами на счетах для противодействия вывозу капитала из России, отмыванию денег, уходу от налогообложения, а также с целью мониторинга платежеспособности владельца счета.

По счетам резидентов в уполномоченных банках РФ (кроме  операций по обязательному предварительному резервированию) суммы перечисляемых  с валютного счета денежных средств  и по отдельным операциям физических лиц, ограничения не установлены.

К запрещенным  операциям физических лиц по валютным счетам в уполномоченных банках относятся:

• передача валютных ценностей в дар РФ, субъекту РФ и (или) муниципальному образованию;
• дарение валютных ценностей супругу и близким родственникам;
• завещание валютных ценностей или их получение по праву наследования;
• приобретение и отчуждение в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;
• перевод без открытия банковских счетов;
• покупка у уполномоченного банка или продажа наличной иностранной валюты, обмен, замена денежных знаков иностранного государства, а также прием для направления на инкассо в банки за пределами территории РФ наличной иностранной валюты.

Порядок открытия и ведения банковских счетов (банковских вкладов) нерезидентов, открываемых  на территории РФ, в том числе  специальных счетов, устанавливает  Банк России. Нерезиденты имеют право  без ограничений перечислять  иностранную валюту и валюту РФ со своих банковских счетов в банках за пределами территории РФ на свои банковские счета в уполномоченных банках и наоборот. Однако порядок обязательного предварительного резервирования распространяется и на них. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Классификация валютных операций

 
 

1.2 Операции по привлечению валютных средств

Операции по привлечению и размещению банкнот  валютных средств очень важны  для банка, т.к. оказывают существенное влияние на открытую валютную позицию, валютные и процентные риски. Эти  операции включают в себя операции по привлечению депозитов физических и юридических лиц, межбанковских  кредитов и депозитов, а также  размещение кредитов на межбанковском  рынке, среди юридических и физических лиц резидентов и нерезидентов. Такие  операции совершаются по общим правилам, однако имеют особенности, связанные, например, с необходимостью пересчета  создаваемого по активным операциям  резерва на возможные потери в  рублях в связи с изменением валютного  курса. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.3 Международные расчеты по коммерческим операциям

К операциям  по международным расчетам относятся:

• расчеты по аккредитивам;
• инкассо;
• переводы;
• гарантийные операции;
• инкассация платежей (взыскание платежа);
• оформление и проверка паспортов экспортных и импортных сделок;
• продажа валютной выручки;
• консультационные услуги (выбор наиболее эффективной формы расчетов, анализ условий внешнеторговых контрактов, обзор изменений валютного законодательства, сокращение издержек при расчетах, снижение коммерческих и валютных рисков и др.).

Гарантийные операции связаны с необходимостью обеспечения своевременности расчетов со стороны участвующих в них уполномоченных банков.

Оформление  и проверка паспортов  сделок  на ввозимые и вывозимые с таможенной территории РФ товары проводится на основании внешнеторговых контрактов в банке паспортов сделок. Этот порядок не распространяется на валютные операции между нерезидентом и кредитной организацией – резидентом; между нерезидентом  и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным на осуществление валютных операций Правительством РФ; между нерезидентом и резидентом в том случае, если общая сумма контракта не превышает в эквиваленте 5000 дол. США.

Обязательная  продажа части  валютой выручки  резидентов осуществляется в размере 0% суммы валютной выручки. Выручка продается по распоряжению резидента непосредственно уполномоченному банку либо через уполномоченный банк на валютных биржах, на внебиржевом валютном рынке, Банку России.