Отчет о производственной практике

МИНОБРНАУКИ  РОССИИ 

Федеральное государственное бюджетное

образовательное учреждение высшего

 профессионального  образования 

«Саратовский Государственный Социально – Экономический Университет»

Балаковский Институт Экономики и Бизнеса 

Кафедра Бухгалтерского учёта и финансов 

Отчет

о производственной практике 

База  практики: Балаковский филиал АКБ «София» (ЗАО) 
 
 

                                          Студентки 5 курса

                                          Очной формы обучения

                                          Специальности «Финансы и кредит»

                                          Бирюлиной Александры Сергеевны 

                                          Руководитель: доцент Аботина М.Н 
 
 

      Балаково

      2011

      Содержание 

    Введение

    Глава I. Общие сведения о АКБ «София» (ЗАО).

    Глава II. Общие сведения об организации.

    Глава III. Финансовый анализ ООО «Балаковские минеральные удобрения» с оценкой его кредитоспособности.

3.1 Анализ прибыли предприятия

3.2 Анализ показателей прибыльности

3.3 Анализ имущества предприятия и источников

его формирования

3.4 Анализ состояния текущих активов

3.5 Анализ ликвидности баланса

3.6 Анализ показателей платежеспособности

3.7 Анализ кредитоспособности предприятия

Заключение

Приложения 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

      Данный  отчет по практике представляет собой  финансовый анализ клиента банка  с оценкой его кредитоспособности.

      Финансовый  анализ есть инструмент, с помощью  которого можно добиться лучшего  понимания финансового положения  предприятия, оценить проблемы, с которыми столкнется банк при кредитовании данного предприятия. Рассматриваемый анализ имеет ретроспективный характер, то есть исследует главным образом прошлое и настоящее предприятия. Целью анализа является обоснование предположений о будущем предприятия, о его платежеспособности и финансовой устойчивости.

      Для определения кредитоспособности заемщика проводится количественный (оценка финансового  состояния) и качественный анализ его  финансового состояния.

      Оценка  финансового состояния заемщика проводится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти  изменения.

      С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру  статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

      Оценка  финансового состояния заемщиков  – юридических лиц проводится на основании форм № 1-5 бухгалтерской  отчетности, утвержденных  приказом Минфина № 67-н от 22.07.04г., расшифровок  по всем существенным балансовым статьям, справок из банков об оборотах по счетам.

      Проведем  финансовый анализ Общества с ограниченной ответственностью «Балаковские минеральные  удобрения» с оценкой его кредитоспособности на основании методики, принятой в АКБ «София». 
 
 

Глава I. Общие сведения о АКБ «София» (ЗАО). 

    Полное  название банка – ЗАО «Акционерный Коммерческий Банк «София».

    ЗАО «АКБ «София» был создан в 1994 году в Москве. Сегодня это небольшой  московский банк, ориентированный на расчетно-кассовое обслуживание и кредитование юридических лиц, а также привлечение денежных средств частных лиц во вклады. Является активным участником рынка межбанковского кредитования. Обслуживание клиентов Банк «София» осуществляет через  филиалы, сеть дополнительных офисов и оперкасс в крупных городах России.

    Банк был создан в июне 1994 года как ТОО, акционирован в конце 1998 года. Основными акционерами тогда были ОАО «Балаковорезинотехника» (производитель резинотехнических и пластмассовых изделий, вибро- и шумоизоляционных материалов для автомобильной промышленности) и швейцарская финансовая компания «Credit du Rhone S.A.». Чуть позже мажоритарным акционером кредитной организации стал председатель совета директоров «Балаковорезинотехника» Николай Шутов. 

    Весной 2010 года крупный турецкий банк Turkiye Is Bankasi и акционеры АКБ «София» начали переговоры по продаже российской кредитной организации, итогами которых более года спустя стало приобретение 100% акций банка. Основной целью этой сделки, стоимостью $40 млн, новые владельцы называют обслуживание в России турецких компаний ― клиентов Turkiye Is Bankasi.

    Сеть продаж, помимо головного офиса, представлена 5 филиалами (Балаково, Санкт-Петербург, Самара, Саратов, Новосибирск), 7 допофисами и 2 оперкассами вне кассового узла в регионах присутствия. Численность сотрудников — 330 человек (оценка). 

    Клиентам АКБ «София» предлагает основные банковские услуги, включая денежные переводы по системе «Вестерн Юнион», услуги инкассации, выпуск и обслуживание банковских карт систем «MasterCard» и «Union Card». Для обслуживания «Union Card» банк располагает собственным процессинговым центром. Клиентская база кредитной организации насчитывает более 7’000 компаний и 20’000 частных лиц. Среди корпоративных клиентов были замечены: ООО «Энергия», ООО «Конкорд», ООО «Нефтемашстрой», ООО «Инструмент-Л», ЗАО «Камрти», ООО «Технический сервис и комплексное обслуживание», Саратовская региональная общественная благотворительная организация «Биосфера» и другие. 

    Почти 40% активов-нетто занимает кредитный портфель, на 80% состоящий из кредитов, выданных коммерческим предприятиям. Просроченная задолженность в общем объеме выданных ссуд составляет 10%. Порядка 29% активов-нетто размещено на корсчетах «ностро» в банках-нерезидентах, еще 13% приходится на основные средства. Пассивная часть баланса представлена средствами на счетах и во вкладах физических лиц (50%), а остатками на расчетных счетах корпоративных клиентов (29%), собственным капиталом (12%). На рынке межбанковского кредитования банк выступает донором, почти не привлекая средств. Согласно отчетности по РСБУ, АКБ «София» за 2010 год показал убыток в размере 50,45 млн рублей (по итогам 2009 года убыток составлял 63,71 млн рублей). 

    Среди основных услуг ЗАО «АКБ «София» для корпоративных и частных клиентов следующие: 
- расчетно-кассовое обслуживание и услуги инкассации; 
- дистанционное обслуживание; 
- коммерческое кредитование; 
- привлечение средств в депозиты и векселя; 
- банковские карты; 
- текущие счета и вклады физических лиц; 
- потребительское кредитование; 
- переводы; 
- продажа монет; 
- аренда сейфов.

    АКБ "София" предоставляет юридическим лицам, а также предпринимателям без образования юридического лица следующие виды финансовых услуг, позволяющих клиентам в полной мере удовлетворять потребности в заемных средствах:

• Краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное кредитование;
• Овердрафтное кредитование;
• Финансирование индивидуальных проектов (в т.ч. инвестиционных).

    АКБ "София" заинтересован в сотрудничестве с надежными заемщиками, поэтому к организациям, желающим воспользоваться кредитными продуктами банка, предъявляются определенные требования. Предпочтение при том отдается организациям и лицам, являющимся клиентами Банка, имеющим устойчивый и перспективный бизнес. Заемщик должен обладать опытом успешной работы, располагать собственным капиталом, иметь положительную кредитную историю и способность предоставить банку достаточное ликвидное обеспечение, гарантирующее исполнение всех своих обязательств перед Банком. В качестве возможного обеспечения по кредиту может служить залог имущества, ценных бумаг, прав, гарантия или поручительство третьего лица, в платежеспособности которого Банк не сомневается. Обеспечение может принадлежать как организации - Заемщику так и третьему лицу. Залог имущества подлежит страхованию.

    С целью снижения затрат организаций-заемщиков  по обслуживанию кредитов могут применяться  различные режимы кредитования в том числе:

• в форме кредита с единовременной выборкой кредитных ресурсов;
• в форме кредита с установленным графиком выборки кредитных ресурсов;
• в форме кредитной линии с лимитом выдачи (свободный график выборки кредитных ресурсов, погашение кредитных ресурсов производится по установленному графику или в конце срока окончания кредита);
• в форме кредитной линии с лимитом задолженности (свободный график выборки кредитных ресурсов, погашение кредитных ресурсов производится согласно установленного транша на кредиты в рамках сроков действия кредитной линии).

    Клиентам, постоянно находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в АКБ "София" и его филиалах, имеющим значительные обороты денежных средств по расчетным счетам, безупречную кредитную историю и устойчивое финансовое состояние, Банк, может предоставлять кредиты в форме овердрафта с возможностью ежедневной выборки и погашения кредитных ресурсов в пределах лимита кредитования, установленного в зависимости от среднемесячных кредитовых оборотов по счетам.

    При овердрафтном кредитовании заключается  Генеральное соглашение на срок до 180 дней с установлением лимита кредитования. Кредитные договоры в рамках Генерального соглашения заключаются на срок до 30 дней.

    В основе работы ЗАО «АКБ «София» - индивидуальный подход к клиенту, максимально полно учитывающий его особенности, возможности и пожелания.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Глава II. Общие сведения об организации. 

    Общество  с ограниченной ответственностью «Балаковские минеральные удобрения» (ООО «БМУ»), внесено в Единый государственный реестр юридических лиц 29 августа 2002 года. Юридический адрес организации: Россия, Саратовская область, г. Балаково, Промзона - 18. Основной вид деятельности Общества – производство фосфорных минеральных удобрений. Среднегодовая среднесписочная численность работников Общества за отчетный период составила 3287 человек.

    Открытое  акционерное общество «ФосАгро», зарегистрированное по адресу: г. Москва, владеет долей, составляющей 100 % Уставного капитала ООО «БМУ». Номинальная стоимость  доли 9 тысяч рублей.

    В настоящее время ООО «БМУ»  является одним из крупнейших в России экспортеров фосфорсодержащих удобрений, поставляющим продукцию в страны Западной Европы, Северной и Южной  Америки, Индокитая и СНГ. Предприятие  способно производить в год свыше 700 тысяч тонн аммофоса.

    Балаковский химический завод, имеющий более чем 30-летнюю историю, в статусе «Балаковских минеральных удобрений» переживает вторую молодость. Об этом говорят его трудовые успехи. Вот уже четыре года подряд предприятие входит в состав Саратовского областного «Клуба миллиардеров», объединяющего заводы, чей объем выручки превышает миллиард рублей. На «Балаковских минеральных удобрениях» внедрены прогрессивные энергосберегающие технологии, получившие высокую оценку на федеральном уровне. Стабильно растет объем поставок минеральных удобрений и кормовых фосфатов на внутренний рынок – а это значит, что предприятие со всей ответственностью стоит на страже продовольственной безопасности страны. 

    В настоящее время «Балаковские минеральные удобрения» работают со 100-процентной загрузкой мощности. На заводе разработана Программа стабилизации и развития производства до 2010 года включительно, которая предусматривает дальнейшее совершенствование технологии, внедрение нового оборудования, повышение качества и объема выпускаемой продукции. 

    Работая в составе «ФосАгро», предприятие следует единой, согласованной стратегии не только в решении производственных и маркетинговых задач, но и в стимулировании труда, повышении его производительности, реализации социальных программ.