Отчет о производственной практике

      3.Коэффициент общей платежеспособности = заемный капитал / валюта баланса × 100 % = (стр.590 ф.1+стр.690 ф.1-стр.640 ф.1-стр.650 ф.1) / стр.700 ф.1 × 100 .

      На  начало года: (368 587+1 149 749) / 3 343 396 × 100 = 45,4 %

      На  конец года: (911 530+736 955) / 3 809 967 × 100 = 43,27 %

      Значения  данного коэффициента свидетельствуют  о присутствии достаточно большого количества заемных средств в общей структуре активов предприятия. На конец периода коэффициент снизился на 2,13 %, но на сложившуюся ситуацию это существенно не влияет.

      4.Коэффициент финансовой зависимости = заемный капитал / собственный капитал × 100 = (стр.590 ф.1+стр.690 ф.1 – стр.640 ф.1 – стр.650 ф.1) / (стр.490 ф.1+стр.640 ф.1+стр.650 ф.1) × 100.

      На  начало года: (368 587+1 149 749) / 1 825 060 ×100 = 83,2 %

      На  конец года: (911 530+736 955) / 2 161 482 × 100 = 76,3 %

      Значения  данного коэффициента свидетельствуют  о достаточно высокой зависимости  предприятия от заемных средств, но все же соответствуют норме (не более 1 или 100 %).

      5.Коэффициент обеспеченности чистым оборотным капиталом = чистый оборотный капитал / оборотный капитал × 100 = (стр.490+стр.590 – стр.190) / стр.290 × 100.

      На  начало года: (1 825 060+368 587 – 2 147 772) / 1 195 624 × 100 = 3,84 %

      На  конец года: (2 161 482+911 530 – 2 130 847) / 1 679 120 × 100 = 56,11 %

      Значение  коэффициента на конец периода возросло до 56,11 %, что соответствует норме (не менее 50 %) и свидетельствует о  финансовой устойчивости предприятия, то есть оно способно погашать краткосрочные обязательства из текущих активов.

      6.Коэффициент покрытия основных средств = основной капитал / (собственный капитал + долгосрочная задолженность) × 100.

      На  начало года: 1 579 871 / (1 825 060 + 368 587) × 100 = 72,0 %

      На  конец года: 2 002 478 / (2 161 482 + 911 530) × 100 = 65,2 %

      Значения  данного коэффициента соответствуют  норме (менее 100 %) и говорят о том, что часть собственного капитала используется на формирование текущих активов.

      7.Коэффициент структуры долгосрочных вложений = долгосрочная задолженность / собственный капитал × 100.

      На  начало года: 368 587 / 1 825 060 × 100 = 20,2 %

      На  конец года: 911 530 / 2 161 482 × 100 = 42,2 %

      Значение  данного показателя за период возросло вдвое и соответствует норме (менее 90 %), что свидетельствует  об отсутствии опасности потери платежеспособности.

      8.Коээфициент капитализации по долгосрочным пассивам = долгосрочная задолженность / (собственный капитал + долгосрочная задолженность) × 100 .

      На  начало года: 368 587 / (1 825 060 + 368 587) × 100 = 16,8 %

      На  конец года: 911 530 / (2 161 482 + 911 530) × 100 = 29,7 %

      Данный  показатель указывает, что доля долгосрочного  капитала, которую обеспечивают кредиторы, составляла 16,8 % и 29,7% на начало и конец года соответственно. За период данный коэффициент увеличился на 12,9 %.

      9.Коэффициент обслуживания долга = (чистая прибыль + расходы по выплате % + налог на прибыль) / расходы по выплате % × 100. Данный коэффициент показывает степень обеспеченности выплаты процентов за счет прибыли предприятия. Для расчетов берем данные из Формы №2 бухгалтерской отчетности ООО «БМУ».

      На  начало года: 715 080 / 84 948 = 841,79 %

      На  конец года: 563 505 / 99 936 × 100 = 563,87 %

      Таким образом, предприятие за счет прибыли может полностью расплатиться за все свои обязательства и является полностью платежеспособным. 

3.7. Анализ кредитоспособности предприятия. 

    Кредитоспособность  – это возможность клиента  для получения ссуды и его  способность своевременно и в полном объеме погасить задолженность и проценты по ней банку.

    Для оценки кредитоспособности ООО «БМУ»  воспользуемся методикой анализа  финансового состояния заемщика – юридического лица, применяемой в АКБ «София» (см. Приложение 3).

    ООО «БМУ» - промышленное предприятие, не занимается инвестиционной и строительной деятельностью.

    Условия кредитования, предлагаемые Заемщиком: ^*

    Вид кредита – единовременный кредит. Сумма кредита – 2 000 000 рублей. Срок кредита – 6 месяцев. Планируемая процентная ставка – 25 % годовых. Цель кредита – приобретение основных средств (покупка автотранспорта). Предлагаемое обеспечение – залог промышленного оборудования на сумму 3 000 000 рублей.

      На  основании рассчитанных ранее финансовых показателей и критериев оценок данных показателей (см. Приложение 3) составим таблицу 5. 
 
 
 
 
 

  Таблица 5.

Оценка  финансовых показателей.

 

    Рассчитаем  недостающий Коэффициент задолженности  по будущему риску банка. Он определяется, как отношение суммы кредита  к среднемесячной выручке: 2 000 000 / (4 460 181 / 12) = 5,38.

    На  основе критериев оценок качественных показателей предприятия, применяемых в банке  «София», и информации о заемщике^* составим

таблицу 6.   
 
 
 
 

Таблица 6.

Оценка  финансового состояния  заемщика на основе

дополнительной информации.

 

      Рассчитаем  общий показатель финансового состояния (ОПФС) предприятия.

      ОПФС = Оценка – 1 + Оценка – 2 = 20 + 9 = 29 баллов.

      Таким образом, в соответствии с полученными  оценками финансовое состояние Заемщика оценивается как хорошее, и данный Заемщик относится к первому классу кредитоспособности. 
 
 
 
 

Заключение 

    Общество  с ограниченной ответственностью «Балаковские минеральные удобрения» находится по адресу: Саратовская область, г.Балаково, Промзона – 18.

    Уставный  капитал на 01.01.2010г. составляет 9 тысяч рублей. Среднесписочная численность рабочих – 3 287 человек.

      Основной  вид деятельности – производство фосфорных минеральных удобрений. Имеется лицензия.

    В настоящее время ООО «БМУ» - одно из крупнейших в России предприятий  по производству фосфорсодержащих удобрений, поставляющее продукцию зарубеж. Выполняются десятки контрактов с авторитетными фирмами. Развитая инфраструктура гарантирует выполнение заказов потребителей точно в срок и в полном соответствии с договорными обязательствами. На предприятии применяются гибкие современные технологии, имеется опытный коллектив специалистов.

    Работа предприятия ведется стабильно, акционерных рисков не имеется. Предприятие имеет положительную кредитную историю в других банках

    Источником  информации для анализа финансового  состояния является Бухгалтерский  баланс и Отчет о прибылях и  убытках ООО «БМУ».

    Финансовое  положение оценивается банком, как  хорошее. Класс кредитоспособности с учетом проведенного анализа – 1 класс.

    Предприятию понадобились дополнительные финансовые ресурсы на приобретение автотранспорта. Источником погашения ссудных обязательств будет являться выручка от реализации минеральных удобрений. В залог предлагается промышленное оборудование на сумму 3 000 000 рублей, залог ликвидный, застрахован, в удовлетворительном состоянии. Залоговая стоимость предлагаемого имущества достаточна для покрытия обязательств заемщика по основному долгу и процентам.

    Заключение  службы безопасности банка: положительное.

    Учитывая  устойчивое финансовое положение, положительную  кредитную историю, ликвидный залог, положительное заключение службы безопасности – выдача кредита АКБ «София» (ЗАО) Обществу с ограниченной ответственностью «Балаковские минеральные удобрения» возможна.

    Выдается  кредит в сумме 2 000 000 рублей сроком на 6 месяцев под 25 % годовых на приобретение автотранспорта.

    В качестве обеспечения возврата кредита принят залог промышленного оборудования.

    Предусмотрено погашение основного долга равными  частями по графику, процентов –  ежемесячно.

    Дополнительной  гарантии возврата кредита, учитывая 1 класс кредитоспособности предприятия, не требуется. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение 1.

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 2010 год