Кредитование малого бизнеса: сущность, особенности организации и перспективы развития

    е) с другой стороны, внедрение научно-технических достижений требует, как правило, значительных капитальных вложений, размер которых превышает финансовые возможности хозяйствующих субъектов, в результате чего они вынуждены прибегать к кредитам.

    ж)  Снижение потребности в наличных денежных средствах. Существует обратная пропорциональная зависимость между объемами оборота наличных денег и объемами оборота кредитных денег. Чем больше удельный вес в денежном обороте кредитных денег, тем меньше потребность в наличных деньгах. Данный фактор объясняется тем, что оборот кредитных денег оформляется в бездокументарной форме: через запись операций на банковских счетах, бумажных и электронных носителях.

    Банковское  кредитование осуществляется исходя из следующих принципов:

a) Возвратность и срочность кредита – предоставленный кредит должник обязан возвратить кредитору в установленный кредитным договором срок.

b) Целевое назначение кредита – кредит может быть предоставлен не на оплату долгов, а только на определенные цели, в частности поддержания производственных мощностей, развития действующего производства, повышения его экономической эффективности, решение социальных программ.

    В соответствии с этим принципом кредитор осуществляет государственный контроль деятельности своего клиента-кредиторозаемщика. При выявлении кредитором факта нецелевого использования кредита (в сравнении с той целью, которая указана в кредитном договоре) кредитозаемщик может понести наказание в виде штрафных санкций – досрочного прекращения действия кредитного договора либо увеличения процентной ставки платы за кредит (по сравнению с указанной в кредитном договоре).

    c)   Материальное обеспечение кредита. Кредитор должен иметь те или иные гарантии возврата предоставленной на определенное время ссуды (кредита). В связи с этим он предоставляет кредит:

    - под залог недвижимого имущества.  Соответственно кредитозаемщик  предоставляет кредитору залоговое  свидетельство или заключает с ним договор залога; в случае невыполнения кредитозаемщиком своих обязательств перед кредитором последний продает заложенное имущество в уплату по долгам. Одно из важнейших условий заключения договора-залога – стоимость заложенного имущества должна быть выше размера кредита;

    - залог товарно-материальных ценностей.  Этот метод распространен в  кредитных отношениях торговых  предприятий, имеет ту же цель, что и предыдущий метод;

    - под письменную гарантию страховой  организации. Письменная гарантия  страховой организации возможна, если кредитозаемщик заключит страховой договор с этой организацией с уплатой предварительно страховой суммы;

    - письменную гарантию другой кредитной  организации (другого банка, который  обязуется за кредитозаемщика  уплатить его долг).

    d) Плановость кредита. Кредит предоставляется в меру средств, предусмотренных кредитным планом кредитной организации.

    Банки, специализирующиеся на кредитных операциях, разрабатывают годовые кредитные  планы. Иногда эти планы разрабатываются  под имеющийся «портфель заказов», что дает кредиторам больше гарантий.

-Платность и возмездность кредита. Все банковские кредиты предоставляются под определенную плату, обязательно указываемую в кредитном договоре. Плата за кредит является одним из важнейших источников доходов банков.

    Если  условия платы за кредит кредитозаемщик не выполняет своевременно, а также  если не выполняются другие условия  кредитного договора (например, при  обнаружении факта нецелевого использования  кредита), кредитор может использовать штрафную санкцию в виде увеличения платы за кредит (в процентах годовых), предусмотренных кредитным договором. Тем самым для кредитозаемщика наступает возмездие: дополнительная (увеличенная) плата за кредит, которая должна осуществляться за счет прибыли, остающейся после его расчетов с государством по налогам и другим обязательным платежам. А это может обратиться фактом, когда у виновного кредитозаемщика не останется прибыли для формирования или пополнения фондов специального назначения, необходимых для удовлетворения потребностей расширенного воспроизводства.

    Размер  платы за пользование кредитом (ссудный  процент) зависит в основном:

    - от величины испрашиваемого кредита,  как правило, чем больше величина  кредита, тем выше плата за  кредит в процентах годовых;

    - сроков (в месяцах или календарных днях), на которые кредит предоставляется, краткосрочные ссуды наиболее «дешевые»;

    - целей кредитования; в пределах  одного и того же срока кредитования  наибольший ссудный процент устанавливается  в случае предоставления кредита  под новое строительство объектов капитальных вложений;

    -  имиджа кредитозаемщика, его финансовой  устойчивости, надежности в выполнении  своих обязательств – гарантий  своевременного погашения кредита  и ссудного процента;

    - классификации ссудной задолженности  (по группам риска).

    В общем виде формула расчета платы  за кредит:

     , где (1)

К_пл – плата за кредит;

К_р – размер кредита;

% - процент платы за кредит в  расчете годовых;

t – срок кредита в месяцах или календарных днях;

12 – количество месяцев в году (если t в месяцах).[10]

    В зависимости от категории заемщиков  кредиты подразделяются на:

    а)  кредиты юридическим лицам;

    б)  индивидуальным предпринимателям, без образования юридического лица;

    в)  кредиты физическим лицам;

    г) негосударственные некоммерческие организации, например Торгово-промышленная Палата.

    В зависимости от сроков, на которые  они предоставляются, банковские кредиты  подразделяются на:

    a) краткосрочные, предоставляемые на срок до одного года на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика, модернизацию оборудования, осуществление различных мероприятий, повышение технического и экономического уровней производства и т.д.;

    b) среднесрочные, предоставляемые на срок от одного года до трех лет на цели воспроизводства основных производственных фондов, коренного совершенствования номенклатуры производства и другие цели;

    c) долгосрочные, как правило, используемые в инвестиционных целях, при кредитовании нового строительства, реконструкции и техническом перевооружении действующих предприятий и отдельных объектов, требующих больших объемов капитальных вложений.

    d) онкольные, отличаются тем, что срок их погашения изначально не указан, но такие кредиты должны быть возвращены в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора.

    По  методам кредитования кредиты подразделяются на два вида:

    - разовые кредиты, предоставляемые на сумму и сроки, указанные в кредитном договоре;

    -  кредитная линия – это юридически оформленное обязательство кредитной организации перед кредитозаемщиком предоставить ему в течение определенного периода кредита в пределах согласованного лимита.

    В зависимости от целевого назначения кредиты можно классифицировать следующим образом:

    a)  инвестиционные кредиты, имеющие целью инвестировать капитал в расширенное воспроизводство, в повышение экономической и социальной эффективности;

    b) кредиты на пополнение оборотных средств, предоставляемые кредитозаемщикам на приобретение  партий товаров, на предоплату приобретаемых товаров и т.п.

    c) потребительские кредиты, предоставляемые физическим лицам на приобретение товаров длительного пользования;

    d) ипотечные, предоставляемые на приобретение недвижимого имущества, жилищного строительства, приобретение земельных участков;

    e) экспортно-импортные кредиты, предоставляемые российским предпринимателям под экспорт и импорт товаров.[15] 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ  МАЛОГО БИЗНЕСА В РФ

       2.1 СРАВНИТЕЛЬНАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА  МАЛОГО БИЗНЕСА В РФ  

     Наличие развитого сектора малого бизнеса (МБ) является обязательным условием успешного  функционирования национальной экономики. В экономически развитых странах  малые предприятия выполняют  ряд важнейших социально-экономических  функций, таких, как обеспечение занятости, формирование конкурентной среды, поддержание социальной стабильности и др. Так, в государствах - членах Евросоюза в секторе малого бизнеса работает порядка 60 - 70% населения, а в ряде стран этот показатель доходит до 80% (Ирландия, Греция). Национальные власти высокоразвитых стран придают огромное значение малым предприятиям, так как их владельцы составляют основу среднего класса общества, который служит гарантом стабильного развития государства.

     Именно  с преимущественного развития малого и среднего бизнеса осуществлялся экономический рывок в некогда отсталых странах (Испании, Португалии, Греции, Южной Кореи, Тайване). Сегодня во многом за счет небольших предприятий обеспечивается ускоренное развитие экономики Китая. Расчеты показывают, что в этих странах наблюдалась прямая зависимость между динамикой экономического роста и числом малых предприятии, а доля последних в производстве ВВП составляла от 40 до 70%. И лишь на более поздних стадиях подъема крупные предприятия начинали играть значимую роль в экономическом развитии, принимая эстафету у малого и среднего бизнеса.

     Малый бизнес выполняет важную функцию  и в формировании инновационной  экономики, инвестируя средства в становление  новых направлений науки и  техники. Венчурная специализация  характерна для значительной части малых предприятий (около 20%) в экономически развитых странах мира. Многие высокотехнологичные концерны мирового масштаба начинали свое существование в виде небольших венчурных фирм. По имеющимся оценкам, в России только 4 - 5% малых предприятий занимаются инновационной деятельностью.

     В настоящее время перед Российской Федерацией остро стоит задача диверсификации национальной экономики с акцентом на развитие обрабатывающих и высокотехнологичных  отраслей. Нынешняя сырьевая ориентация страны приводит к сильной зависимости отечественного хозяйства от мировой конъюнктуры цен, не позволяя тем самым рассчитывать на планомерный рост в будущем. Создание развитого сектора малого бизнеса приведет к увеличению числа наукоемких предприятии, укрепит инновационный вектор развития российской экономики, будет способствовать структурной перестройке народного хозяйства.

     Сегодня достаточно широко распространено мнение о неразвитости малого бизнеса в  России по сравнению со странами Евросоюза. Однако подобные оценки не совсем корректны с точки зрения методики анализа и расчетов. Согласно российскому законодательству к субъектам малого бизнеса (предпринимательства) относятся малые предприятия в форме юридических лиц, частные предприниматели и фермерские хозяйства. При этом эксперты в своих расчетах, как правило, оперируют лишь малыми предприятиями в форме юридических лиц, сильно занижая тем самым значения показателей развития малого бизнеса. По результатам исследования, выполненного в рамках европейской программы TASIS в 2010г., уровень развития МБ в России уступает среднеевропейскому, однако разрыв этот не столь велик (табл. 1). 
 

Таблица 1 - Сравнительная характеристика уровня развития

малого  бизнеса в России <*> и странах  Евросоюза