Кассовые операции в банках второго уровня

              ДТ 1859 (917) «Контрстоимость иностранной  валюты в тенге»

              КТ  1003 (919) «Наличность в обменных  пунктах» - на сумму выданного  аванса ;

• на сумму выручки от обменных операций, подсчитанной в таблице:

              ДТ 1859 (917) «Контрстоимость иностранной  валюты в тенге»

              КТ 4530 (960) «Доходы по купле продаже  и переоценке иностранной валюты». 

-  15  -

       Закрытие  счета 1003 «Наличность в обменных пунктах» - в последний рабочий  день года.

       При приеме остатков кассы обменного  пункта его работник заполняет авансовый  отчет. На основании реестров отчета заполняются в двух экземплярах ордера: приходные валютные ордера по каждому наименованию иностранной валюты и приходный кассовый ордер на суммы, возвращаемые работником обменного пункта. Один экземпляр вместе с авансовым отчетом и реестрами подшивается в отдельном деле. При этом выплняются проводки:

• при превышении суммы возвращенной иностранной валюты обменным пунктом над суммой, выданной под отчет:

       ДТ 1001 (060) «Наличность в кассе» - на сумму  иностранной валюты.Возвращаемую обменным пунктом

       ДТ 2858 (091) «Длинная валютная позиция банка» - на разницу между суммой, возвращенной банку. И суммой выданной под отчет

         КТ 1003 (063) «Наличность в обменных пунктах» - на сумму выданного аванса;

• при превышении суммы, выданной под отчет, над возвращенной суммой иностранной валюты:

       ДТ 1001 (060) «Наличность в кассе» - на сумму  иностранной валюты.Возвращаемую обменным пунктом

       ДТ  1003 (919) «Наличность в обменных пунктах» - на сумму, выданную обменному пункту, в тенге

               КТ 1001 (031) «Наличность в кассе». 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       -  16  -

       ВЛИЯНИЕ ПРОИСХОДЯЩИХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРОЦЕССОВ  НА НАЛИЧНОЕ ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ В  РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН ЗА II ПОЛУГОДИЕ 2002г 

       В соответствии с положением о Национальном Банке Республики Казахстан одной  из основных функций является осуществление  эмиссии банкнот и монет на территории Республики Казахстан. На сегодняшний день одним из главных направлений деятельности Национального Банка Республики Казахстан в области регулирования налично-денежного обращения  является своевременное и в полном объеме удовлетворение потребностей  субъектов экономики в денежных знаках национальной валюты. В рамках этих мероприятий проводится работа по регулированию эмиссионно-кассовой работы филиалов Национального Банка и кассовой работы банков второго уровня, совершенствованию купюрного строения, поддержанию качественного состояния денежных знаков национальной валюты, находящихся в обращении, изъятию из обращения банкнот старого образца и ветхих банкнот и монет.

       Благоприятно  складывающаяся ситуация в республике, соответствующая экономическим условиям денежно-кредитная политика Национального Банка, повышение доверия населения и предприятий к денежной политике государства способствуют стабилизации  и обеспечению адекватного денежного предложения в стране.

       Рост  таких показателей как ВВП  и денежная масса, причем увеличение денежной массы происходит не за счет увеличения  наличных денег в  обращении, а вследствие значительного роста депозитов в банковской системе и тем самым увеличение уровня монетизации до 18.7% на конец II полугодия 2002г (на конец 2001г – 17.5%) свидетельствует о росте доверия, как населения, так и хозяйствующих субъектов экономики к национальной валюте.

       Общая сумма наличных денег в обращении  по агрегату МО на 1 января 2003года составила 135 млрд.тенге, увеличившись за период II полугодия 2002г на 2ю9% (3.8 млрд тенге) и по сравнению с соответствующей датой прошлого года на 22% (24.5 млрд.тенге). Удельный вес наличных денег в общем объеме денежной массы за отчетный период сократился с 22.7% до 21.9%. 
 
 

       -  17  -

       В настоящее время размеры эмиссии  наличных денег, а значит и объемы изготовления денежных знаков национальной валюты, зависят исключительно от потребности хозяйствующих субъектов в наличных деньгах.

       За  период II полугодия 2002г из резервных фондов Национального Банка в обращение было выпущено наличных денег на сумму 120.3 млрд.тенге, что на 30% (27.8 млрд.тенге) больше чем объем выпуска в обращение наличных денег за II полугодие 2001года (92.5 млрд.тенге). Объем изъятия наличных денег из обращения за тот же период времени превысил объем 2001года (89.5 млрд.тенге) на 32.7%(29.3 млрд.тенге) и составил 118.7 млрд.тенге. Тем самым эмиссионный результат ( как разница между выпуском в обращение наличных денег и их изъятием из обращения ) сложился положительным и составил +1.5 млрд.тенге, что в 2 раза меньше чем за II полугодие 2001года. Сравнительная динамика изменения эмиссионного показателя по месяцам за II полугодие 2001-2002г показана в приложении № 1. 

             
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       -  18  -

       ОСОБЕННОСТИ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ  В РАЗРЕЗЕ РЕГИОНОВ КАЗАХСТАНА.

       Особенности экономического развития регионов Казахстана обуславливают их различную потребность в наличных деньгах. В целом ситуация не изменилась и, как в предыдущие годы , практически все регионы республики, за исключением г.Алматы, являются эмитируемыми, т.е.в этих регионах банки получают из филиалов Национального Банка дополнительные объемы наличных денег для нужд своих клиентов, так как тех объемов наличных денег, которые поступают в их кассы от клиентов в виде денежной выручки недостаточно для полного удовлетворения экономики регионов. Однако в некоторых регионах республики вследствие изменения потоков наличных денег через кассы банков второго уровня зафиксированы изменения в эмиссионных операциях филиалов Национального банка.

       Наиболее  заметные изменения отмечены:

• в Южно-Казахстанской области, где наряду с г. Алматы, произошло изъятие наличных денег из обращения на сумму (-)4.7 млрд.тенге, увеличившись по сравнению с прошлым годом  более чем в 3 раза. На протяжении всего полугодия в данном регионе наблюдалось изъятие наличных денег из обращения за исключением одного месяца, когда в результате выплат премиальных вознаграждений и доплат по различным социальным пособиям зафиксировано превышение выпуска наличных денег над их изъятием. Влияние на увеличение объемов наличных денег оказали опережающие темпы поступления наличных денег в кассы банков данного региона над их выдачей. Увеличение поступлений отмечено практически по всем статьям прихода, однако основной рост поступлений наблюдался по статье «Вклады физических лиц». В целом общие позитивные изменения, происходящие в экономике данного региона, привели к увеличению свободных денежных средств у населения региона, которые уже в меньшей степени расходуются на приобретение иностранной валюты, а размещаются на банковские депозитные счета;
• в Павлодарской и Северо-Казахстанской областях, не смотря на то, что данные области остаются эмитирующими, в результате опережающих темпов

 
 

-  19  -

роста приходной  части кассового оборота банков второго уровня над расходной  частью наблюдается увеличение объемов  изъятия и тем самым сокращение разницы между выпуском и изъятием наличных денег;

• заметно увеличились объемы выпуска наличных денег в обращение в Кокшетауском и Жамбылском регионах на 47% и 46% соответственно.Основными направлениями расхода наличных денег из касс банков второго уровня данных регионов, увеличившееся и оказавшее влияние на увеличение расходной части кассового оборота являются выдачи со счетов по вкладам физических лиц и выдачи для подкрепления банкоматов.
• Наиболее эмитируемыми областями как и в предыдущие периоды, остаются Восточно-Казахстанская область 8.9 млрд.тенге и Карагандинская область 9.2 млрд.тенге.

       В целом, сравнение потоков наличных денег, проходивших через кассы  банков второго уровня за II полугодие 2002года по сравнению с данными аналогичного периода 2001 года, показало рост оборотов  наличных денег за исследуемый период, как по приходной, так и по расходной части.

       Объем поступлений наличных денег в  кассы банков  за отчетный период составил 731.8 млрд.тенге, увеличившись по сравнению с прошлым годом  на 29% (166.8 млрд.тенге). объем выдач наличных денег составил 720.8 млрд.тенге, увеличившись на 24.6% (142.6 млрд.тенге). Увеличение оборотов произошло практически по всем статьям кассового оборота.

       Коэффициент возврата наличных денег  в кассы  банков составил 101.5% против 97.7% за прошлый период. Конечно в разрезе отдельных банков этот показатель не соблюдается , так как банки ориентированы на собственную клиентуру, представляющую различные отрасли  в экономике, и в настоящее время сложилась четкая схема. Где посредством одних банков происходит выпуск  наличных денег в обращение, а посредством других изъятие наличных денег из обращения.

       Необходимо  отметить, что не смотря на сложившийся  положительный эмиссионный результат  в целом по республике в сумме 1.6 млрд.тенге в кассовых оборотах банков второго уровня приходная часть превышает расходную на 11 млрд.тенге,(ДАННЫЕ ИЗ ПРИЛОЖЕНИЯ № 2), что в принципе должно привести к отрицательному эмиссионному результату. Данная

       -  20  -

       ситуация  связана со стремлением банков второго  уровня концентрировать наличные деньги в операционных кассах и далее самостоятельно подкреплять свои подразделения, а также сохранять определенные номиналы банкнот для обеспечения бесперебойного функционирования банкоматов.

       В структуре кассового оборота  банков второго уровня основное увеличение по приходной части произошло по статьям поступлений от реализации товаров, услуг и выполненных работ (на19%), поступлений на счета по вкладам физических лиц (на 78%). Увеличение расходной части в большей степени обусловлено увеличение выдач наличных денег для подкрепления банкоматов на 104%. За последние 2 года объемы подкрепления банкоматов  наличными деньгами выросли почти в 6 раз и доля данной статьи в общем объеме расходной части кассового оборота банков постоянно растет. Это обусловлено ростом количества держателей карточек и доходов населения. Однако в виду недостаточной развитости системы платежных карточек, они используются, в основном для выплаты заработной платы, стипендий и пособий, что не способствует снижению налично-денежного оборота.

       Отслеживание  показателей налично-денежного обращения  в целом по республике и в разрезе  регионов, осуществление целого комплекса  мероприятий, направленного на поддержание необходимых объемов наличных денег, адекватных потребностям субъектов экономики, своевременное изъятие из обращения ветхих денежных знаков и защита подделок – основные составляющие деятельности Национального Банка в области регулирования денежного обращения. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                    

        -  21 -                        приложение №2                                                                                                

       КАССОВЫЕ  ОБОРОТЫ БАНКОВ ВТОРОГО УРОВНЯ