Моделирование хозяйственной деятельности и введение бухгалтерского учета на предприятии ООО «Болт»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Февраля 2011 в 09:20, курсовая работа

Описание работы

Целью курсовой работы является закрепление, углубление и обобщение знаний по дисциплине «бухгалтерский учет» и получение практических навыков по ведению текущего бухгалтерского учета.

Для достижения цели курсовой работы необходимо решить следующие задачи: разработка учетной политики предприятия, составление баланса на начало отчетного периода и расшифровки остатков на счетах на начало периода, составление журнала хозяйственных операций, отражение операций в ведомостях аналитического учета к синтетическим счетам за рассматриваемый период, составление главной книги, формирование оборотной ведомости, составление заключительного баланса и отчета о прибылях и убытках.

Содержание работы

Введение…………………………………………………………………...….….….5
1. Описание модели организации…………………………………………………..7

2. Описание организации бухгалтерского учета .…………………….....…….….9

3. Баланс на 01.02.08 г. …..………...……......………………………….…..…….13

4. Журнал регистрации хозяйственных операций за 01.02.08 г. ……….............19

5. Расчет фактической себестоимости единицы готовой продукции………......27

6. Аналитические данные………………………………………...……..……......28

1.Расчет сумм начисления амортизационных отчислений за февраль
2008 г…………………………………………...................................................28

2.Начисление заработной платы и удержание НДФЛ…………….……….29
3.Аналитическая ведомость по счету 10 «Материалы»……………………30
4.Аналитическая ведомость по счету 20 «Основное производство»……..30
5.Аналитическая ведомость по счету 43 «Готовая продукция»…………...31
6.Аналитическая ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками»….…32
7.Аналитическая ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями»….…..32
8.Аналитическая ведомость по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»…………………………………………..…..32
9. Аналитическая ведомость по счету 76 «Расчёты с прочими дебиторами
и кредиторами»…………………………………………………………………33

7. Главная книга……………………………………………………………………34

8. Оборотно-сальдовая ведомость по счетам синтетического учета…......….....39

9. Баланс на 01.03.2008 г………………………………………………………......41

10. Отчет о прибылях и убытках……………………………………...….……….43

Приложение А……………………………………...………………………………44

Список литературы……………………………..………………………..….……..

Скачать архив (290.25 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

ГАФИЯ.doc

— 1.13 Мб (Скачать файл)

Окончание таблицы 15

68.2	Расчеты по налогам и сборам (НДФЛ)	-	-	-	47125	-	47125
68.3	Расчеты по налогам и сборам (налог на прибыль)	-	-	-	9322,7	-	9322,7
69.1	Расчеты по социальному страх. и обеспечению (Федеральный бюджет)	-	32307,7	32307,7	22950	-	22950
69.2	Расчеты по социальному страх. и обеспечению (Пенсионный фонд)	-	75384,6	75384,6	53550	-	53550
69.3	Расчеты по социальному страх. и обеспечению (ФСС)	-	15615,4	15615,4	11092,5	-	11092,5
69.4	Расчеты по социальному страх. и обеспечению (ФФОМС)	-	10769,2	10769,2	4207,5	-	4207,5
69.5	Расчеты по социальному страх. и обеспечению (ТФОМС)	-	5923,1	5923,1	7650	-	7650
70	Расчеты по оплате труда	-	-	297125	382500	-	85375
71	Расчеты с подотчетными лицами	29700	-	-	-	29700	-
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	-	50000	15290	590	-	35300
80	Уставный капитал	-	375200	-	-	-	375200
82	Резервный капитал	-	173500	-	-	-	173500
84	Нераспределенная прибыль	-	200000	-	-	-	200000
90	Продажи	-	-	828560	828560	-	-
91	Прочие доходы и расходы	-	-	17700	17700	-	-
97	Расходы будущих периодов	-	-	500	-	500	-
99	Прибыли и убытки	-	-	9322,7	38844,5	-	29521,8
	Итого:	1635808,3	1635808,3	5557391,4	5557391,4	2292399,2	2292399,2

9. Бухгалтерский баланс на 01.03.08 г.

На основе оборотной ведомости путем переноса в нее сальдо счетов Главной книги составляется заключительный баланс. Заключительный баланс на 01.03.08 г. представлен в таблице 16.

Таблица 16 – Бухгалтерский баланс на 01.03.08 г.

АКТИВ	Код пока- зателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110
Основные средства (01-02)	120	850000	885095,1
Незавершенное строительство (08)	130	95500	95500
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140
Отложенные налоговые активы	145
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу I	190	945500	980595,1
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10)		60000	56665
животные на выращивании и откорме
затраты в незавершенном производстве (20)		35000	38000
готовая продукция и товары для перепродажи (43)		300000	178013,3
товары отгруженные
расходы будущих периодов (97)			500
прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)	220	10000	10000
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
в том числе покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	60900	47400
в том числе покупатели и заказчики (62)		31200	17700
Краткосрочные финансовые вложения (58)	250	14700	14700
Денежные средства (50, 51, 52)	260	155500	917412,6

Окончание таблицы 16

Прочие оборотные активы	270
ИТОГО по разделу II	290	636100	1262690,9
БАЛАНС	300	1581600	2243286

ПАССИВ	Код пока- зателя	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (80)	410	375200	375200
Собственные акции, выкупленные у акционеров		( )	( )
Добавочный капитал	420
Резервный капитал (82)	430	173500	173500
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84+99)	470	200000	229521,8
ИТОГО по разделу III	490	748700	778221,8
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (67)	510	314300	299300
Отложенные налоговые обязательства	515
Прочие долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу IV	590	314300	299300
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (66)	610		500000
Кредиторская задолженность	620
в том числе: поставщики и подрядчики (60, 76)		225000	160800
задолженность перед персоналом организации (70)			85375
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)		140000	99450
задолженность по налогам и сборам (68)		153600	320139,2
прочие кредиторы
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
ИТОГО по разделу V	690	518600	1165764,2
БАЛАНС	700	1581600	2243286

9. Отчет о прибылях и убытках

Показатель		За отчет- ный период	За анало- гичный период предыду- щего года
Наименование	код	За отчет- ный период	За анало- гичный период предыду- щего года
1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	702169,5
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	(665060)	( )
Валовая прибыль	030	(37109,5)
Коммерческие расходы	040	( )	( )
Управленческие расходы	050	( )	( )
Прибыль (убыток) от продаж	060	(37109,5)
Прочие доходы и расходы Проценты к получению	070
Проценты к уплате	080	(4098,4)	( )
Доходы от участия в других организациях	090
Прочие операционные доходы	100	15000
Прочие операционные расходы	110	(9166,6)	( )
Внереализационные доходы	120
Внереализационные расходы	130	( )	( )
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	(38844,5)
Отложенные налоговые активы	150
Отложенные налоговые обязательства	160
Текущий налог на прибыль	170	( 9322,7)	( )

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода		29521,8
СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы)
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию

Приложение А - Рабочий план счетов ООО «Болт»

№ счета	Наименование счета
01.1	Выбытие ОС
20.1	Основное производство: Болт М6×14
20.2	Основное производство: Гайка М6
20.3	Основное производство: Винт М6×18
43.1	Готовая продукция: Болт М6×14
43.2	Готовая продукция: Гайка М6
43.3	Готовая продукция: Винт М6×18
68.1	Расчеты по налогам и сборам (НДС)
68.2	Расчеты по налогам и сборам (НДФЛ)
68.3	Расчеты по налогам и сборам (Налог на прибыль)
69.1	Расчеты по социальному страх. и обеспечению (Федеральный бюджет)
69.2	Расчеты по социальному страх. и обеспечению (Пенсионный фонд)
69.3	Расчеты по социальному страх. и обеспечению (ФСС)
69.4	Расчеты по социальному страх. и обеспечению (ФФОМС)
69.5	Расчеты по социальному страх. и обеспечению (ТФОМС)

Список литературы

Постановление Правительства РФ от 1 января 2002г. № 1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы».
Приказ Минфина РФ от 9 декабря 1998г. № 60н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98».
Козлова Е.П., Парашутин Н,В., Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет. - М.: Финансы и статистика, 2003.
Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: учебное пособие.- 4-е изд., переработанное и доп..- М.: ИНФРА-М, 2004.-640с.
Кутер М.И. Теория и принципы бухгалтерского учета: Учеб. Пособие для вузов, 2-е изд. переработанное и доп., - М.: Финансы и статистика, 2003.- 640с.
Методические указания по выполнению курсовых работ для студентов специальности 080105 «Финансы и кредит» по дисциплине «Бухгалтерский учет» / БГУ. – Уфа, 2006.- 21 с.
Новый план счетов бухгалтерского учета. Под ред. А.С. Бакаева, -М.: Информационное агентство ИПБ-БИНФА,2003г.-176с.
Палий В.Ф., Соколов Я.В. Теория бухгалтерского учета. - М.: Финансы и статистика, 1999.
Новый план счетов бухгалтерского учета. Под ред. А.С. Бакаева, -М.: Информационное агентство ИПБ-БИНФА,2003г.-176с.

Информация о работе Моделирование хозяйственной деятельности и введение бухгалтерского учета на предприятии ООО «Болт»