Моделирование хозяйственной деятельности и введение бухгалтерского учета на предприятии ООО «Болт»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Февраля 2011 в 09:20, курсовая работа

Описание работы

Целью курсовой работы является закрепление, углубление и обобщение знаний по дисциплине «бухгалтерский учет» и получение практических навыков по ведению текущего бухгалтерского учета.

Для достижения цели курсовой работы необходимо решить следующие задачи: разработка учетной политики предприятия, составление баланса на начало отчетного периода и расшифровки остатков на счетах на начало периода, составление журнала хозяйственных операций, отражение операций в ведомостях аналитического учета к синтетическим счетам за рассматриваемый период, составление главной книги, формирование оборотной ведомости, составление заключительного баланса и отчета о прибылях и убытках.

Содержание работы

Введение…………………………………………………………………...….….….5
1. Описание модели организации…………………………………………………..7

2. Описание организации бухгалтерского учета .…………………….....…….….9

3. Баланс на 01.02.08 г. …..………...……......………………………….…..…….13

4. Журнал регистрации хозяйственных операций за 01.02.08 г. ……….............19

5. Расчет фактической себестоимости единицы готовой продукции………......27

6. Аналитические данные………………………………………...……..……......28

1.Расчет сумм начисления амортизационных отчислений за февраль
2008 г…………………………………………...................................................28

2.Начисление заработной платы и удержание НДФЛ…………….……….29
3.Аналитическая ведомость по счету 10 «Материалы»……………………30
4.Аналитическая ведомость по счету 20 «Основное производство»……..30
5.Аналитическая ведомость по счету 43 «Готовая продукция»…………...31
6.Аналитическая ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками»….…32
7.Аналитическая ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями»….…..32
8.Аналитическая ведомость по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»…………………………………………..…..32
9. Аналитическая ведомость по счету 76 «Расчёты с прочими дебиторами
и кредиторами»…………………………………………………………………33

7. Главная книга……………………………………………………………………34

8. Оборотно-сальдовая ведомость по счетам синтетического учета…......….....39

9. Баланс на 01.03.2008 г………………………………………………………......41

10. Отчет о прибылях и убытках……………………………………...….……….43

Приложение А……………………………………...………………………………44

Список литературы……………………………..………………………..….……..

Скачать архив (290.25 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

ГАФИЯ.doc

— 1.13 Мб (Скачать файл)

 

6.3 Аналитическая ведомость  по счету 10 «Материалы» 

Мате-риал Дебетовый остаток

на 1.02.08

 Приход

Д10 К60

 Расход

Д20 К10

 Дебетовый остаток на 1.03.08
К-во,

т

 Цена,

руб.

 ∑,

руб.

 К-во,

т

 Цена,

руб.

 ∑,

руб.

 К-во,

т

 Цена,

руб.

 ∑,

руб.

 К-во,

т

 Цена,

руб.

 ∑,

руб.

Сталь 20Х13 0,8 20000 16000 1) 1,2 19650 23580 3) 0,8

0,1

 20000

19650

 16000

1965

 1,1 19650 21615
Сталь 40Х 1,2 15000 18000 1) 1 15300 15300 3) 0,7 15000 10500 0,5

1

 15000

15300

 7500

15300

Сталь 14Х17Н2 1,1 23000 25300 1) 0,7 23100 16170 3)1,1

0,2

 23000

23100

 25300

4620

 0,5 23100 11550
Прочие - - 700 - - - - - - - - 700
Итого - - 60000 - - 55050 - - 58385 - - 56665
 

6.4 Аналитическая ведомость по счету 20 «Основное производство» 

Наименование 

продукции

 НЗП на 1.02.08 Обороты за месяц НЗП на 1.03.08
Д К Д К Д К
Болт  М6×14 - - 232274,4 222274,4 10000 -
Гайка М6 - - 145911,9 130611,9 15300 -
Винт  М6×18 35000 - 167887 190187 12700 -
Итого 35000 - 546073,3 543073,3 38000 -
 

 

6.5 Аналитическая ведомость по счету 43 «Готовая продукция» 

    Субсчет Продук-

    ция

    		 Остаток

    на 1.02.08

    		 Приход

    Д43 К20

    		 Расход

    Д90 К43

    		 Остаток на 1.03.08
    К-во,

    кг

    		 С/с,

    руб.

    		 ∑,

    руб.

    		 К-во,

    кг

    		 С/с,

    руб.

    		 ∑,

    руб.

    		 К-во,

    кг

    		 С/с,

    руб.

    		 ∑,

    руб.

    		 К-во,

    кг

    		 С/с,

    руб.

    		 ∑,

    руб.

    1 Болт М6×14  
    15000    		  
    5,43    		  
    81450    		 35)

    40413,53

    		  
    5,5    		  
    222274,4    		 5) 10000

    7)

    1200

    37)

    3800

    36200

    		  
    5,43 

    5,43 

    5,43

    5,5

    		  
    54300 

    6516 

    20634

    199100

    		  
    4213,53    		  
     
    5,5    		  
     
    23174,4
    2 Гайка М6 7000 25 175000 35)

    5183,01

    		 25,2 130611,9 5)

    3200

    37)

    3800

    300

    		  
    25 

    25

    25,2

    		  
    80000 

    95000

    7560

    		 4883,01 25,2 123051,9
    3 Винт М6×18 6700 6,5 43550 35)

     28816,21

    		 6,6 190187 5)

    1700

    7)

    4000

    37)

    1000

    24000

    		  
    6,5 

    6,5 

    6,5

    6,6

    		  
    11050 

    26000 

    6500

    158400

    		 4816,21 6,6 31787
      Итого - - 300000 - - 543073,3 - - 665060 - - 178013,3
 
 
 

 

6.6 Аналитическая ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками» 

Наименование 

поставщика

 Остаток на 1.02.08 Обороты за месяц Остаток на 1.03.08
Д К Д К Д К
ОАО «ЧМЗ» - 100500 37134,6 15300

2754

16170

2910,6

 - 100500
ООО «Металлург» - 25000 27824,4 23580

4244,4

 - 25000
ЗАО «Инструмент» - 49500 59000

49500

 50000

9000

 - -
Итого - 175000 173459 123959 - 125500
 
 

6.7 Аналитическая ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями» 

Наименование 

покупателя

 Остаток на 1.02.08 Обороты за месяц Остаток на 1.03.08
Д К Д К Д К
ООО «Стоймонтаж» 15000 - 75000

85760

13600

 174360

15000

 - -
ООО «Ф-центр» 16200 - 9000

32000

300000

110700

202500

 41000

16200

300000

110700

202500

 - -
ООО «Интеграл» - - 17700 859760 17700 -
Итого 31200 - 846260 859760 17700 -
 
 

6.8 Аналитическая ведомость по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Субсчет Наименование 

фонда

 Остаток на 1.02.08 Обороты за месяц Остаток на 1.03.08
Д К Д К Д К
1 Федеральный бюджет - 32307,7 32307,7 22950 - 22950
2 Пенсионный фонд - 75384,6 75384,6 53550 - 53550
3 Фонд социального  страхования   15615,4 15615,4 11092,5   11092,5
 
 
4

5

 Фонд обязательного

медицинского  страхования:

- территориальный

- федеральный

 -  
 
10769,2

5923,1

  
 
10769,2

5923,1

  
 
4207,5

7650

 -  
 
4207,5

7650

  Итого - 140000 140000 99450 - 99450

6.9 Аналитическая ведомость по счету 76 «Расчёты с прочими дебиторами и кредиторами» 

Наименование Остаток на 1.02.08 Обороты   Остаток на 1.03.08
Д К Д К Д К
ООО «Метеор» - 14700 14700 - - -
ООО «Дивертисмент» - 13200 - - - 13200
ООО «Молния» - 22100 - - - 22100
«Почта  России» - - 590 500

90

 - -
Итого - 50000 15290 590 - 35300
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

7. Главная книга 
 
 

         Из  журнала регистрации хозяйственных  операций переносятся хозяйственные  факты на счета главной книги для систематизации бухгалтерских записей. На 1.03.2008 г. по всем счетам главной книги  подсчитываются обороты и выводится предварительный показатель конечного сальдо. Бессальдовые счета закрываются.

     Ниже  представлена главная книга ООО  «Болт» за февраль 2008 г. 
 
 

    01 "Основные средства"
    Дебет Кредит
    Сн = 904208,3  
    50 000 20 000
    ОбД = 50000 ОбК=20000
    Ск = 934208,3  

Информация о работе Моделирование хозяйственной деятельности и введение бухгалтерского учета на предприятии ООО «Болт»