Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Февраля 2011 в 09:20, курсовая работа
Целью курсовой работы является закрепление, углубление и обобщение знаний по дисциплине «бухгалтерский учет» и получение практических навыков по ведению текущего бухгалтерского учета.
Для достижения цели курсовой работы необходимо решить следующие задачи: разработка учетной политики предприятия, составление баланса на начало отчетного периода и расшифровки остатков на счетах на начало периода, составление журнала хозяйственных операций, отражение операций в ведомостях аналитического учета к синтетическим счетам за рассматриваемый период, составление главной книги, формирование оборотной ведомости, составление заключительного баланса и отчета о прибылях и убытках.
Введение…………………………………………………………………...….….….5
1. Описание модели организации…………………………………………………..7
2. Описание организации бухгалтерского учета .…………………….....…….….9
3. Баланс на 01.02.08 г. …..………...……......………………………….…..…….13
4. Журнал регистрации хозяйственных операций за 01.02.08 г. ……….............19
5. Расчет фактической себестоимости единицы готовой продукции………......27
6. Аналитические данные………………………………………...……..……......28
1.Расчет сумм начисления амортизационных отчислений за февраль
2008 г…………………………………………...................................................28
2.Начисление заработной платы и удержание НДФЛ…………….……….29
3.Аналитическая ведомость по счету 10 «Материалы»……………………30
4.Аналитическая ведомость по счету 20 «Основное производство»……..30
5.Аналитическая ведомость по счету 43 «Готовая продукция»…………...31
6.Аналитическая ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками»….…32
7.Аналитическая ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями»….…..32
8.Аналитическая ведомость по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»…………………………………………..…..32
9. Аналитическая ведомость по счету 76 «Расчёты с прочими дебиторами
и кредиторами»…………………………………………………………………33
7. Главная книга……………………………………………………………………34
8. Оборотно-сальдовая ведомость по счетам синтетического учета…......….....39
9. Баланс на 01.03.2008 г………………………………………………………......41
10. Отчет о прибылях и убытках……………………………………...….……….43
Приложение А……………………………………...………………………………44
Список литературы……………………………..………………………..….……..
| 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" | |
| Дебет | Кредит |
| Сн = 314300 | |
| 15000 | |
| ОбД = 15000 | ОбК = 0 |
| Ск = 299300 | |
| 68.1 "Расчеты по налогам и сборам" (НДС) | |
| Дебет | Кредит |
| Сн = 153600 | |
| 9909 | 11440,7 |
| 9000 | 13082 |
| 90 | 2074,6 |
| 1372,9 | |
| 4881,4 | |
| 45762,7 | |
| 16886,4 | |
| 30889,8 | |
| 2700 | |
| ОбД = 18999 | ОбК = 129090,5 |
| Ск = 263691,5 | |
| 68.2 "Расчеты по налогам и сборам" (НДФЛ) | |
| Дебет | Кредит |
| 35646 | |
| 2288 | |
| 1482 | |
| 7709 | |
| ОбД = 0 | ОбК = 47125 |
| Ск = 47125 | |
| 68.3 "Расчеты по налогам и сборам" (НП) | |
| Дебет | Кредит |
| 9322,7 | |
| ОбД = 0 | ОбК = 9322,7 |
| Ск = 9322,7 | |
| 69.1 "Расходы по соц. страхованию и обесп."( Федеральный бюджет) | |
| Дебет | Кредит |
| Сн = 32307,7 | |
| 32307,7 | 3630 |
| 720 | |
| 8400 | |
| 5400 | |
| 3600 | |
| 1200 | |
| ОбД = 32307,7 | ОбК = 22950 |
| Ск = 22950 | |
| 69.2 "Расходы по соц. страхованию и обесп." (Пенсионный фонд) | |
| Дебет | Кредит |
| Сн = 75384,6 | |
| 75384,6 | 8470 |
| 1680 | |
| 19600 | |
| 12600 | |
| 8400 | |
| 2800 | |
| ОбД = 75384,6 | ОбК = 53550 |
| Ск = 53550 | |
| 69.3 "Расходы по соц. страхованию и обесп." (ФСС) | |
| Дебет | Кредит |
| Сн = 15615,4 | |
| 15615,4 | 1754,5 |
| 348 | |
| 4060 | |
| 2610 | |
| 1740 | |
| 580 | |
| ОбД = 15615,4 | ОбК = 11092,5 |
| Ск = 11092,5 | |
| 69.4 "Расходы по соц. страхованию и обесп." (ФФОМС) | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Сн = 10769,2 | |||
| 10769,2 | 665,5 | ||
| 132 | |||
| 1540 | |||
| 990 | |||
| 660 | |||
| 220 | |||
| ОбД = 10769,2 | ОбК = 4207,5 | ||
| Ск = 4207,5 | |||
| 69.5 "Расходы по соц. страхованию и обесп." (ТФОМС) | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Сн = 5923,1 | |||
| 5923,1 | 1210 | ||
| 240 | |||
| 2800 | |||
| 1800 | |||
| 1200 | |||
| 400 | |||
| ОбД = 5923,1 | ОбК = 7650 | ||
| Ск = 7650 | |||
| 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" | |
| Дебет | Кредит |
| 47125 | 60500 |
| 250000 | 12000 |
| 140000 | |
| 90000 | |
| 60000 | |
| 20000 | |
| ОбД = 297125 | ОбК = 382500 |
| Ск = 85375 | |
| 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредитор." | |
| Дебет | Кредит |
| Сн = 50000 | |
| 14700 | 500 |
| 590 | 90 |
| ОбД = 15290 | ОбК = 590 |
| Ск = 35300 | |
| 90 "Продажи" | |
| Дебет | Кредит |
| 11440,7 | 75000 |
| 13082 | 85760 |
| 2074,6 | 13600 |
| 54300 | 9000 |
| 80000 | 32000 |
| 11050 | 300000 |
| 1372,9 | 110700 |
| 4881,4 | 202500 |
| 6516 | |
| 26000 | |
| 45762,7 | |
| 16886,4 | |
| 30889,8 | |
| 219734 | |
| 102560 | |
| 164900 | |
| 37109,5 | |
| ОбД = 828560 | ОбК = 828560 |
| 91 "Прочие доходы и расходы" | |
| Дебет | Кредит |
| 2700 | 17700 |
| 9166,6 | |
| 4098,4 | |
| 1735 | |
| ОбД = 17700 | ОбК = 17700 |
| 97 "Расходы будущих периодов" | |
| Дебет | Кредит |
| 500 | |
| ОбД = 500 | ОбК = 0 |
| Ск = 500 | |
| 99 "Прибыли и убытки" | |
| Дебет | Кредит |
| 9322,7 | 1735 |
| 37109,5 | |
| ОбД = 9322,7 | ОбК = 38844,5 |
| Ск = 29521,8 | |
8. Оборотно-сальдовая ведомость по счетам синтетического учета
за февраль 2008 г.
Составляется
оборотная ведомость за март 2008 г. по счетам
синтетического учета – форма динамического
баланса, который кроме статичных показателей
– остатков по счетам на 01.02.2008 г. и 01.03.2008
г., включает обороты за тот же период.
Оборотно-сальдовая ведомость представлена
в таблице 15.
Таблица 15 - Оборотно-сальдовая ведомость по счетам синтетического учета
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||