Валютный контроль

ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ

 

ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

 

Основная цель дисциплины – ознакомление студентов с функционированием валютного рынка, методам банковского обслуживания внешнеэкономической деятельности (ВЭД), а также понятиям и формам международных расчетов. Предлагаемый курс освещает виды валютной политики, опыт применения валютных ограничений.

Задачи дисциплины – научить студентов:

• понятию объект валютных отношений, которым является валюта, ее формы и виды;
• понятию субъекты – их права, обязанности и ответственность за нарушение валютного законодательства;
• направлениям и формам валютной политики;
• юридическому оформлению валютной политики;
• режимам функционирования курсов валют;
• понятию и видам валютных операций.

 

ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

 

В результате изучения дисциплины «Валютный контроль» студент должен:

• знать:
• основные элементы валютного регулирования;
• виды валютной политики в зависимости от ее целей: структурную и текущую;
• средства валютной политики;
• традиционные формы валютной политики: валютные ограничения, регулирование режима валютного курса, управление золотовалютными резервами, регулирование степени конвертируемости рубля;
• систему валютных отношений и ее элементы: международный денежный товар; валютный рынок; валютный курс и его режим;
• факторы, влияющие на величину валютного курса;
• уметь:
• использовать валюту разных стран в расчетах по внешнеторговым операциям;
• применять различные разновидности курсов валют для обмена и купли-продажи; учитывая степень устойчивости валютного курса и возможности использования в валютных операциях;
• применять правила заключения контрактов, применяющиеся во внешней торговле на мировом рынке;
• использовать различные способы финансирования и кредитования внешнеторговых сделок;
• получить навыки:
• осуществления валютных операций, применяемых при экспорте и импорте товаров, работ и услуг;
• проведения валютных операций с ценными бумагами с номиналом в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации.

 

ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ. УЧЕБНО-ТЕМАТИЧЕСКАЯ КАРТА ДИСЦИПЛИНЫ

 

№ п/п	Наименование темы	Объем аудиторных занятий (в часах)					Объем сам. раб. студентов (в час.)
		лекции	лаб. раб.	пр. зан.	сем. зан.	итого
Раздел 1. Валютная политика
1.	Введение. Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности (ВЭД).	2	-	-	-	2	2
2.	Валютная политика. Валютные ограничения	2	-		2	4	4
3.	Валютное регулирование	2	-	-	-	2	-
4.	Валютная система	2	-	-	-	2	2
5.	Валютные ценности	2	-	-	-	2	-
6.	Валютный курс	2	-	2	-	4	4
7.	Валютные операции. Классификация и понятие валютных операций коммерческих банков России	6	-	2	2	10	6
Раздел 2: Валютное регулирование. Валютный контроль.
8.	Валютное законодательство. Предмет и метод валютного регулирования	4	-	-	2	6	2
9.	Валютные правоотношения (виды, классификация) их объекты и субъекты	4	-	-	2	6	4
10.	Валютные ограничения и валютный контроль	2	-	-	2	4	3
11.	Валютные счета и счета нерезидентов в валюте Российской Федерации	2	-	-	-	2	2
12.	Валютные операции, осуществляемые при экспорте и импорте товаров (работ, услуг)	2	-	3	-	5	4
13.	Купля-продажа иностранной валюты	2	-	-	-	2	2
14.	Кредитование в иностранной валюте (кредиты, займы)	2	-	-	-	2	2
15.	Валютные операции с ценными бумагами	2	-	2	-	4	2
	Всего:	38	-	9	10	57	39
	Формы итогового контроля:	Курс. работа (проект)		Контр. Работа		Зачет	Экзамен
	Семестры:	-		-		9	-
	Для заочной формы обучения
	Всего:	8	-	6	-	14	82
	Формы итогового контроля:	Курс. работа (проект)		Контр. Работа		Зачет	Экзамен
	Семестры:	-		-		10	-

 

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ

 

Раздел 1: Валютная политика.

Тема 1. Введение. Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности (ВЭД).

Понятие и виды методов государственного регулирования внешнеэкономической деятельности (ВЭД). Тарифные и нетарифные методы. Валютная политика, как часть денежно-кредитной политики государства. Направления государственного регулирования ВЭД с целью укрепления валютно-финансового положения страны. Координация валютной, кредитной и финансовой политики. Межгосударственное регулирование. Основы функционирования валютного рынка. Преобразования в структуре экспорта и импорта товаров. Выполнение внешнеэкономических сделок. Меры стимулирования осуществления ВЭД российскими экспортерами.

 

Тема 2. Валютная политика. Валютные ограничения

Направление и формы валютной политики. Юридическое оформление валютной политики. Средства валютной политики. Традиционные формы валютной политики. Валютная политика в зависимости от ее целей: структурная и текущая. Форма валютной политики. Типы валютных режимов. Цель валютных ограничений - выравнивание платежного баланса, поддержание валютного курса, концентрация валютных ценностей в руках государства для решения текущих и стратегических задач. Обязательная продажа части экспортной валютной выручки на внутреннем рынке. Валютные ограничения в отношении физических лиц.

Семинарское занятие:

Вопросы для обсуждения:

1. Влияние экономической и политической ситуации в стране на ВЭД.
2. Текущая валютная политика в разных (по экономическому развитию) странах.
3. Анализ конкретных ситуаций, связанных с регулированием внешнеэкономической деятельности.

Литература:

1. Давыдов, Ю. Г. Комментарий к Таможенному кодексу Российской Федерации (новая редакция). — М. : ТК Велби, 2003.
2. Халипов, С. В. Таможенное право : учебник / С. В. Халипов. — М. : Всероссийская академия внешней торговли, 2004.

 

Тема 3. Валютное регулирование

Основные элементы валютного регулирования. Органы валютного регулирования. Источники валютного регулирования в области ВЭД: международные договоры и акты российского законодательства. Субъекты ВЭД: субъекты, осуществляющие регулирование ВЭД, и субъекты непосредственно осуществляющие ВЭД. Понятие и особенности внешнеэкономических контрактов. Унификация норм, регулирующих сделки международной купли-продажи: Венская конвенция о договорах международной купли-продажи товаров; международные правила толкования торговых терминов ИНКОТЕРМС- 2000.

 

Тема 4. Валютная система

Система валютных отношений и ее элементы: международный денежный товар; валютный рынок; валютный курс и его режим. Понятие валютный курс. Виды валютных курсов. Виды котировок валют. Система целевых зон. Режим функционирования курсов валют стран-участниц Европейской валютной системы. Субъекты, участвующие во внешнеэкономических операциях (резиденты и нерезиденты).

 

Тема 5. Валютные ценности

Валюта Российской Федерации; ценные бумаги в валюте Российской федерации. Специфические черты валюты как формы денег. Валютные операции по использованию и обмену валютными ценностями.

 

Тема 6. Валютный курс.

Темпы инфляций и валютный курс. Национальный доход и валютный курс. Деятельность валютных рынков и спекулятивные валютные операции. Степень использования определенной валюты на еврорынке и в международных расчетах. Степень доверия к валюте  на национальном и мировом рынках. Сезонные пики и спады деловой активности в стране. Меры государственного воздействия на величину валютного курса: валютные интервенции; дисконтная политика; протекционистские меры. Валютный демпинг. Демпинговая цена.

Практическое занятие:

Решение практических задач по определению валютного курса.

 

Тема 7. Валютные операции. Классификация и понятие валютных операций коммерческих банков России

Валютные операции: понятие, виды, правовой режим. Субъекты, участвующие во внешнеэкономических операциях (резиденты и нерезиденты). Счета нерезидентов. Счета резидентов. Текущие валютные операции. Виды операций, осуществляемые уполномоченными банками (открытие и ведение валютных счетов клиентов; установление корреспондентских отношений с иностранными банками; операции по международным расчетам при осуществлении экспорта-импорта товаров, работ и услуг; операции по купле-продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ; кредитные операции по привлечению и размещению валютных средств внутри Российской Федерации; кредитные операции на международных рынках). Получение лицензий банком. Валютные операции, связанные с движением капитала. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры. Неторговые операции коммерческого банка. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками. Конверсионные операции. Сделка с немедленной поставкой (наличная сделка). Сделка типа «сегодня» («today»). Сделки типа «завтра» («tomorrow»). Сделка «спот». Операция «форвард» (срочные сделки) и ее виды. Сделки «своп» и ее разновидности. Валютная позиция. Открытая валютная позиция. Длинная открытая валютная позиция. Закрытая валютная операция, лимиты открытых валютных операций. Валютный арбитраж. Операции по международным расчетам. Операции по привлечению и размещению банком валютных средств, в том числе: привлечение депозитов физических и юридических лиц; выдача кредитов физическим и юридическим лицам: размещение кредитов на межбанковском рынке.

Семинарское занятие:

Доклады на тему «Операции по международным расчетам». Дискуссии по теме докладов.

Литература:

1. Додонов, Н. В. Право международной торговли : словарь-справочник / Н. В. Додонов, Н. Г. Доронина, В. Е. Крутских. — М. : СЛАВИЯ, 1997.
2. Таможенное дело, Таможня : журналы.
3. Официальный сайт «Таможня.ру»

Практическое занятие:

Решение задач по разработке схемы проведения валютных операций.

Решение задач по разработке последовательности операций при различных формах расчетов (аккредитивной, инкассовой)

 

Раздел 2: Валютное регулирование. Валютный контроль.

Тема 8. Валютное законодательство. Предмет и метод валютного регулирования

Валютное законодательство как комплексная отрасль законодательства. Понятие и составляющие части валютного регулирования. Метод регулирования валютных отношений. Система валютного законодательства. Распределение компетенции в области валютного регулирования. Действие валютного законодательства в пространстве, во времени и по кругу лиц.

Семинарское занятие:

Доклады на тему «Мировой опыт регулирования валютных отношений». Дискуссии по теме докладов.

Литература:

1. Давыдов, Ю. Г. Таможенное право в вопросах и ответах : учеб. пособие / Ю. Г. Давыдов. — М. : ТК Велби : Проспект, 2003.
2. Додонов, Н. В. Право международной торговли : словарь-справочник / Н. В. Додонов, Н. Г. Доронина, В. Е. Крутских. — М. : СЛАВИЯ, 1997.
3. Тимошенко, И. В. Таможенное право России : курс лекций / И. В. Тимошенко. - 3-е изд., перераб. и доп. — М. : Приоритет, 2003.

 

Тема 9. Валютные правоотношения (виды, классификация) их объекты и субъекты

Понятие валютного правоотношения. Виды и классификация валютных правоотношений. Вертикальные и горизонтальные валютные правоотношения. Понятие иностранной валюты и валютной ценности: свойства и признаки. Понятие субъекта валютного законодательства. Понятие резидента и нерезидента. Объем валютной правоспособности резидентов (юридических и физических лиц). Правовой статус органов валютного контроля. Правовой статус агентов валютного контроля. Иные субъекты валютных правоотношений.

Семинарское занятие:

Доклады на тему «Валютные правоотношения». Дискуссии по теме докладов.

Литература:

1. Додонов, Н. В. Право международной торговли : словарь-справочник / Н. В. Додонов, Н. Г. Доронина, В. Е. Крутских. — М. : СЛАВИЯ, 1997.
2. Таможенное дело, Таможня : журналы.
3. Официальный сайт «Таможня.ру»

 

Тема 10. Валютные ограничения и валютный контроль

Валютные ограничения в системе валютного регулирования. Отдельные виды валютных ограничений. Валютный контроль: органы и агенты валютного контроля; валютный контроль за экспортом; валютный контроль за импортом. Система органов валютного контроля и их компетенция. Ответственность за нарушения валютного законодательства.

Семинарское занятие:

Доклады на тему «Виды правонарушений валютного законодательства», «Валютные ограничения в различных (по степени открытости экономики) странах». Дискуссии по теме докладов.

 

Тема 11. Валютные счета и счета нерезидентов в валюте Российской Федерации

Валютные расчеты. Платежное требование-поручение. Аккредитив. Отзывной аккредитив. Безотзывной аккредитив. Документарное инкассо. Чистое инкассо. Обязательные элементы инкассового поручения. Понятие банковского счета в иностранной валюте (валютного счета). Понятие банковского счета нерезидента в рублях. Виды валютных счетов и счетов нерезидентов в рублях. Порядок открытия валютных счетов и рублевых счетов нерезидентов в рублях. Правовой режим рублевого счета нерезидента – юридического лица типа «Т». Правовой режим рублевого счета нерезидента – юридического лица типа «И». Правовой режим рублевого счета нерезидента – юридического лица типа «С». Правовой режим корреспондентского рублевого счета банка нерезидента. Правовой режим рублевого счета нерезидента – физического лица.

 

Тема 12. Валютные операции, осуществляемые при экспорте и импорте товаров (работ, услуг)

Понятие экспорта и импорта товаров, работ и услуг для целей валютного регулирования и валютного контроля. Виды валютных операций, осуществляемых при экспорте и импорте товаров, работ и услуг. Правовое регулирование и валютный контроль за валютными операциями, осуществляемыми при экспорте и импорте товаров из РФ (субъекты, объекты контроля, порядок контроля, ответственность). Правовое регулирование и валютный контроль за валютными операциями, осуществляемыми при экспорте и импорте работ и услуг из РФ и в РФ (субъекты, объекты контроля, порядок контроля, ответственность).

Практическое занятие:

Тренинг умений: решение практических задач - разработка алгоритма действий при осуществлении внешнеэкономической деятельности конкретной фирмы по заданным условиям.

1. Открытие валютного счета в уполномоченном банке.
2. Оформление загранкомандировки сотрудника.

 

Тема 13. Купля-продажа иностранной валюты

Понятие купли-продажи иностранной валюты. Купля-продажа иностранной валюты субъектами предпринимательской деятельности - резидентами. Купля-продажа иностранной валюты субъектами предпринимательской деятельности - нерезидентами. Конверсионные операции уполномоченных банков. Купля-продажа наличной иностранной валюты.

 

Тема 14. Кредитование в иностранной валюте (кредиты, займы)

Понятие валютного кредита. Виды финансовых кредитов в иностранной валюте. Правовой режим финансовых кредитов в иностранной валюте, предоставляемых на срок не более 180 дней. Правовой режим финансовых кредитов в иностранной валюте, предоставляемых на срок более 180 дней. Особенности обеспечения кредитных обязательств в иностранной валюте.