Валютный контроль в России

МОСКОВСКИЙ ГУМАНИТАРНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ

Экономический факультет

 

 

Курсовая работа

 

Студентки  3 курса очной формы обучения

группы № ФО – 31 специальность «Финансы и кредит»

специализация «Финансовый  менеджмент»

Сафиной  Э.Р.

Учебная дисциплина: Деньги, кредит, банки.

Тема: «Валютный контроль в России».

 

Научный руководитель: д.т.н., доцент

 Глущенко В.В.

 

 

Защищена                                                             Оценка

«___»______2011г.                                   «______________»

 

                                                    Москва, 2011

 

Содержание:

 

Введение ……………………………………………………..………….. 3

1. Понятие валютного контроля…………………………...………….. 5

2. Развитие валютного  законодательства в Российской  Федерации... 9

3. Основы валютного регулирования  и валютного контроля………. 14

4. Органы и агенты валютного  контроля……………………………… 27

Заключение ………………………………………………………………. 37

Список литературы………………………………………………………. 38

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

В системе регулирования  рыночной экономики важное место  занимает валютная политика, инструментом реализации которой является валютное регулирование.

Валютный контроль - составная  часть валютной политики государства  в области организации контроля и надзора за соблюдением законодательства в сфере валютных и внешнеэкономических  операций:

• контроль за перемещением через таможенную границу валютных ценностей;
• контроль за валютными операциями;
• контроль за выполнением резидентами обязательств перед государством в иностранной валюте.

В современных экономических  условиях валютный контроль служит основным инструментом регулирования внешнеторговой деятельности и контроля над ее осуществлением.

Переход российской экономики  на рыночные отношения, ее постепенная  интеграция в мировое хозяйство  и международные валютно-финансовые организации, последовательная децентрализация  внешнеэкономических связей российских предприятий с зарубежными партнерами делают крайне актуальным знание механизма  регулирования валютных отношений  на территории России и за ее пределами. Данный механизм, имея экономическую  природу (в его основе лежат объективно обусловленные экономические процессы), выступает в любом государстве в правовой форме. Целью работы является изучить основы валютный контроля и валютного регулирования. Для достижения цели решались следующие задачи:

• изучить развитие валютного контроля в Российской Федерации;
• изучить цели и основные направления валютного контроля.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Понятие валютного  контроля

 

Валютное регулирование  является неотъемлемой частью экономической  политики стран. Конечная цель валютного  регулирования в странах с  внутренне конвертируемой валютой - свободная конвертируемость национальной валюты. Тактические цели валютного  регулирования состоят в создании условий для постепенного снятия ограничений на валютные операции, которые, прежде всего, связаны с  основными макроэкономическими  показателями. Среди данных характеристик  наиболее существенными являются низкая конкурентоспособность товаров  и услуг на мировом рынке, недостаточная  эффективность инвестиций, высокая  инфляция, высокий уровень долгового  бремени, плохая кредитная история, близкая к монопродуктовой структура экспорта, неразвитость современных рыночных институтов и, наконец, недостаточное урегулирование отношений собственности.

В той или иной степени  все перечисленное присуще российской экономике, и переход к конвертируемости предполагает последовательный процесс  доведения фундаментальных экономических  показателей до приемлемого уровня. В конечном счете конвертируемость национальной валюты и ее обменный курс только отражают уровень развития и стабильность национальной экономики. В случае несоответствия уровня развития экономики взятым обязательствам по конвертируемости неизбежно наступает насильственное разрешение накопленных противоречий в виде финансовых кризисов, девальваций и программ стабилизации.

Последнее утверждение относится  и к наиболее развитым экономикам.

Нестабильность валютных курсов, усугубляющая возможности проявления кризисов, исторически обусловила развитие различных теорий валютного курса, которые пытались определить факторы, оказывающие существенное влияние на его изменение, и разработать меры по его регулированию. Это теории: паритета покупательной способности, регулируемой валюты, ключевой валюты, валютной стабильности на базе фиксированных паритетов и курсов, плавающих валютных курсов, оптимальных валютных зон, нормативная теория валютного курса и др. Каждый из перечисленных подходов в отдельности не учитывает всех факторов, оказывающих влияние на валютный курс, однако в целом они дают представление о возможных направлениях валютной политики, которые могут быть более или менее адекватны условиям определенной финансовой ситуации.

Многие развитые страны пришли к либерализации валютного регулирования, свободному курсообразованию эволюционным путем лишь в 80-е годы, перейдя к полной конвертируемости валют и снятию ограничений для движения капитала. В 1997 г. было подписано Шенгенское соглашение, согласно которому 13 из 15 стран ЕЭС (кроме Великобритании и Ирландии) установили наиболее льготный режим во внешнеэкономической деятельности. В соответствии с этими правилами контроль за экспортно-импортными операциями осуществляют уполномоченные посредники (центральные банки, министерства финансов, девизные (валютные) банки), которые действуют по рекомендациям соответствующих министерств (экономики, иностранных дел и финансов, промышленности, торговли и т.д.). В некоторых странах были созданы специальные учреждения (в Италии — Итальянское бюро валютных операций, в Швейцарии – Федеральный совет, в Швеции — Национальный совет, в Бельгии и Люксембурге — Бельгийско-Люксембургская административная комиссия и т.д.), которые контролировали операции в сфере внешней торговли.

Так, обязательная продажа  выручки от экспорта товаров существует в Ирландии, Швеции, где валютная выручка должна быть предложена для  продажи одному из уполномоченных банков. В Бельгии, Швейцарии, Португалии валютные поступления от экспорта могут использоваться на любые цели и даже оставаться за рубежом.

Для стран Восточной Европы также характерны данные процессы. Например, если выручка от экспорта поступает в свободно конвертируемых валютах, как это имеет место  в Венгрии, полученная выручка должна быть сдана в уполномоченные коммерческие банки и пересчитана в национальную валюту (форинты) в течение восьми дней с даты поступления иностранной валюты. И, наоборот, если в Венгрии экспортная выручка получена нерезидентами в венгерской национальной валюте, она может размещаться на специальных внешнеторговых счетах в уполномоченных банках и не конвертироваться в национальную валюту. Эта выручка может использоваться для оплаты покупаемых в других странах товаров и услуг или для осуществления операционных расходов иностранных фирм.

Экспортеры в отдельных  случаях должны репатриировать валютные поступления в течение определенного  установленного срока, например, в Болгарии - одного месяца, а в Польше - двух месяцев. Она может быть также  продана на межбанковском валютном рынке.

Распоряжаться остатками  средств по счетам резиденты могут  свободно по своему усмотрению (Румыния). В других странах (Венгрия) ограничения  во времени репатриации экспортных поступлений с момента отгрузки товаров отсутствуют. Но в этом случае предприятия, занимающиеся внешнеторговой деятельностью, должны представлять в  национальный банк страны отчеты, отражающие неоплаченные требования по данным экспортным операциям.

Для стран Юго-Восточной  Азии характерно, что курс национальных валют устанавливается по отношению  к корзине валют ведущих торговых партнеров. Например, на Филиппинах действует особый порядок, согласно которому валютные поступления по экспортным операциям должны быть произведены в установленных валютах, к которым относят: австралийские доллары, динары Бахрейна, американские доллары, евро и другие, которые Центральный банк Филиппин может объявить приемлемыми.

В некоторых странах (Сингапур) заблокированы финансовые активы резидентов Гаити, Ирака, Ливии и других государств. В Индонезии, Малайзии и других странах  запрещен ввоз товаров в Израиль, Югославию и в те страны, на торговлю с которыми наложено эмбарго ООН  по соображениям национальной безопасности. Ряд категорий экспортных товаров  подпадает под лицензирование и  квотирование и другие нетарифные ограничения в США, Канаде, Норвегии и странах ЕС.

Характеризуя импортные  операции стран Юго-Восточной Азии, следует отметить, что действующий  механизм контроля является достаточно жестким, что, в частности, можно  рассматривать в качестве одного из мероприятий протекционистской  политики. В то же время некоторые  страны, например, Сингапур, участвуют в соглашении об общих действительных преференциальных тарифах для Зоны свободной торговли стран.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Развитие валютного  законодательства в Российской  Федерации

 

Валютное законодательство в Российской Федерации претерпело значительные изменения за последние  годы. Если до 1986 г. валютная монополия  государства в СССР сопровождалась практическим отсутствием каких-либо законодательных актов, то с 1986 г. и  по настоящее время ситуация коренным образом изменилась.

Децентрализация внешнеэкономической  деятельности вовлекла туда тысячи новых  субъектов. В начале (1987-1988) произошел  бурный рост совместного предпринимательства  на территории страны. Затем последовала  реформа банковской системы, в результате чего вновь появившиеся независимые  от государства коммерческие банки  получили право открытия и ведения  валютных счетов клиентов и проведения международных расчетов. На этом этапе  развития внешнеэкономической деятельности отсутствовал специальный орган  валютного регулирования, а источником валютного законодательства служили  решения Совета Министров СССР, а  также издаваемые в развитие нормативные  акты министерств и ведомств. С  течением времени стала понятна  необходимость специального законодательного регулирования валютных операций, придания функций органов валютного регулирования  одному или нескольким из органов  государственного управления.

Главным документом, в котором  были показаны все важнейшие стороны  валютных отношений субъектов внешнеэкономической  деятельности, стало разработанное  Госбанком СССР в соответствии с  его компетенцией как основного  органа валютного регулирования  письмо от 24 мая 1991 г. № 352 «Основные  положения о регулировании валютных операций на территории СССР». Этот документ и другие нормативные акты Госбанка СССР, разработанные на основе этого письма, заложили цивилизованную основу валютного регулирования.

С вступлением в силу в  ноябре 1992 года Закона Российской Федерации  «О валютном регулировании и валютном контроле», впервые в юридическую  практику были введены такие понятия  валютного регулирования как  «валютные ценности», «валюта Российской Федерации», «иностранная валюта», «нерезиденты», «валютные операции», «текущие валютные операции», «валютные операции, связанные  с движением капитала».

В законе впервые провозглашено  гарантируемое и защищаемое государством право собственности резидентов и нерезидентов на валютные ценности в стране; определены общие принципы владения, пользования и распоряжения валютными ценностями государством, предприятиями и организациями, а также гражданами; установлены  основные положения порядка осуществления  валютных операций резидентами и  нерезидентами. Законом были намечены основные цели и направления валютного  контроля, введены понятия органа валютного контроля, а также положения  об отчетности по валютным операциям  и ответственности за нарушение  валютного законодательства. Данный Закон действовал на протяжении почти  двенадцати лет и по праву мог  быть назван одним из долгожителей в российском законодательстве. Несмотря на перемены в валютной политике России в сторону либерализации, происходившие  в период действия этого закона, в него вносились незначительные по объему изменения.

С начала 1991 года получил  бурное развитие внутренний валютный рынок, который ранее находился  в зачаточном состоянии.

Стимулирование развития и упорядочение деятельности валютного  рынка в стране явилось важным направлением в работе ЦБ РФ в области  валютного регулирования. С начала 1991 года по начало 1993 года были созданы  и получили лицензии Банка России на организацию и проведение операций по купле-продаже иностранной валюты шесть специализированных бирж. Были сняты многие ограничения с операций по купле-продаже наличной иностранной валюты физическими лицами через уполномоченные банки. В настоящее время каждый субъект хозяйственной деятельности либо гражданин (а не только производитель экспортной продукции) имеет свободный доступ к необходимым ему ресурсам валютного рынка, обслуживаемого достаточно развитой банковской инфраструктурой.