Анализ движения денежных средств

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Января 2013 в 17:12, курсовая работа

Описание работы

Целью данной работы является изучить теоретические основы анализа движения денежных средств и рассмотреть его практическое применение на конкретном предприятии.
В соответствии с поставленной целью можно сформулировать следующие задачи данного исследования:
Определить роль движения денежных средств в успешном функционировании организации
Проанализировать движение денежных средств на материалах ООО «Бэст»
На основе выводов и выявленных преимуществ и недостатков разработать мероприятия по совершенствованию анализа денежных средств на предприятии.

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. РОЛЬ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В УСПЕШНОМ ФУНКЦИОНИРОВАНИИ ОРГАНИЗАЦИИ 5
1.1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 5
1.2 ФУНКЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 16
1.3 ИНФОРМАЦИОННАЯ БАЗА АНАЛИЗА ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 19
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ООО «БЭСТ» 23
2.1 ОРГАНИЗАЦИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ И ОПЕРАЦИЙ НА РАСЧЕТНОМ СЧЕТЕ 23
2.2 АНАЛИЗ ДИНАМИКИ И СТРУКТУРЫ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОРГАНИЗАЦИИ 27
2.3 АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПРЯМЫМ МЕТОДОМ 29
2.4 АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ КОСВЕННЫМ МЕТОДОМ 31
2.5 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОПТИМИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОРГАНИЗАЦИИ 34
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 39
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 41

Скачать архив (104.50 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Анализ движения денежных средств.doc

— 418.00 Кб (Скачать файл)

Приложение 2

Анализ структуры движения денежных средств

Наименование показателя	2009 год						2010 год							Отклонение								Удельный вес
	Сумма	Из нее					Сумма		из нее					Сумма		из нее						2009 год		2010 год		Отклонение
		текущая деятельность	Инвестиционная деятельность		Финансовая деятельность				текущая деятельность	Инвестиционная деятельность		Финансовая деятельность				текущая деятельность		Инвестиционная деятельность		Финансовая деятельность
1. Остаток средств на начало года	1759						2030							271		0		0		0
2. Поступило денежных средств всего	93951	91186	2576		190		109920		106380	3360		180		15969		15194		784		-10		100		100
в том числе выручка от														0		0		0		0
реализации продукции	86456	86456					102070		102070					15614		15614		0		0		92.02		92.9		0.84
реализации основных средств	80	80												-80		-80		0		0		0.09				-0.09
авансы, от покупателей	3480	3480					2300		2300					-1180		-1180		0		0		3.7		2.09		-1.61
кредиты полученные	2569	240	2329				3860		860	3000				1291		620		671		0		2.73		3.51		0.78
дивиденды, по финансовым вложениям	436		246		190		540			360		180		104		0		114		-10		0.46		0.49		0.03
прочие поступления	930	930					1148		1148					218		218		0		0		0.99		1.04		0.05
3. Направлено денежных средств всего	93680	84764	7916		1000		99980		83950	14950		1080		6300		-814		7034		80		100		100		0
в том числе на оплату														0		0		0		0						0
приобретенных товаров, услуг	51024	51024					46180		46180					-4844		-4844		0		0		54.47		46.2		-8.28
на оплату труда	18560	18560					20100		20100					1540		1540		0		0		19.81		20.1		0.29
отчисления во внебюджетные фонды	6560	6560						7738	7738						1178		1178		0		0		7		7.74		0.74
на выдачу подотчетных сумм	310	310						280	280						-30		-30		0		0		0.33		0.28		-0.05
на выдачу авансов	840	840						650	650						-190		-190		0		0		0.9		0.65		-0.25
оборудования	1260			1260				7500			7500				6240		0		6240		0		1.35		7.5		6.15
на финансовые вложения	2000			1000		1000		2000			1000		1000		0		0		0		0		2.13		2		-0.13
на выплату дивидендов по ЦБ	5400			5400				6150			6150				750		0		750		0		5.76		6.15		0.39
на расчеты с бюджетом	6830	6830						7892	7892						1062		1062		0		0		7.29		7.89		0.6
на оплату процентов и основной суммы по кредитам	256			256				380			300		80		124		0		44		80		0.27		0.38		0.11
прочие перечисления	640	640						1110	1110						470		470		0		0		0.68		1.11		0.43
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода	2030							11974							9944		0		0		0

Информация о работе Анализ движения денежных средств