Бизнес-план турфирмы

 

 

      Годовой фонд оплаты труда персонала.

                                                                                                             

     Таблица № 5                                                                                                        

 

     Помимо  ежемесячной заработной платы сотрудники будут получать премии, например за производственные результаты или надбавки к окладам за профессиональное мастерство.

     Расчет  отчислений на социальные нужды:

     Единый  социальный налог (ЕСН) составляет 26 %.

     Сумма отчислений на социальные нужды:

               

     ∑ соц., мес.  =   Фонд оплаты труда, мес. * (ЕСН / 100%);

     ∑ соц., мес.  = 34400 * (26% / 100%) = 8944 руб. 

     ∑ соц., за 1 год.  =   Фонд оплаты труда, за 1 год * (ЕСН / 100%);

     ∑ соц., за 1 год.  =   412800* (26% / 100%) = 103328 руб. 

     Годовой фонд оплаты труда  и отчислений на социальный нужды равен 516128 рублей.

 

      Штатное расписание работников.

     Таблица № 6.

 

 

      12. Финансовый план.

     Расчет  суммы первоначальных капитальных вложений. 

     Таблица № 7. 

 

     Таким образом, сумма первоначальных инвестиций 1 375 282 руб.

     Расчёт  затрат предприятия.

     Таблица № 8.

 

     Расчет  выручки предприятия  за 1 год функционирования.

     Исходя  из производственного плана, где  представлен планируемый объём  продаж можно рассчитать выручку.

       Как говорилось выше, турагентство  будет сотрудничать с туроператорами  по договорам комиссии, реализуя турпакет по твердой цене туроператора и получая от продажи готовых туров определенный процент. Для расчетов будет принят средний процент комиссии – 10%.

     Валовая выручка от продаж = 37 882 000 руб.

     Выручка после расчетов с туроператорами (комиссионное вознаграждение) = 37 882 000 руб. * 10% = 3 788 200 руб. 

     Расчёт  прибыли.

     Схема расчета прибыли  предприятия (расчёты  ведутся в рублях).

     Таблица № 9.

     Прибыль рассчитывается в соответствии с  формой № 2 «Отчёт о прибылях и убытках».

 

 

      13.  Потенциальные  риски и проблемы. 

     Все риски, которые могут угрожать деятельности фирмы можно разделить на риски  внешней и внутренней среды и  на риски, связанные с недостаточностью внутреннего потенциала предприятия.

     Таким образом, со стороны, компании может угрожать:

     1) нестабильность политической ситуации  в России, оказывающая воздействие  на иностранный туризм;

     2) вследствие высокого уровня преступности  туристы опасаются приезжать в Россию;

     3) нестабильная и противоречивая  система законодательства в России, высокие темпы инфляции, частое  введение новых налогов и лицензий, что влияет на себестоимость  услуг и делает затруднительным  средне- и долгосрочное планирование;

     К рискам внутренней среды  можно отнести:

     4) недостаток гостиниц в Туапсе высокого класса.

     5) сезонность туризма (3-4 месяца  в году).

     6) достаточно трудный визовый режим  в России для иностранных граждан. 

     К коммерческим рискам следует отнести:

     7) неплатежи партнёров и задержка выполнения договорных обязательств.

     8) непредвиденное повышение затрат, недостаточное получение доходов,  и пр.

     Риски, связанные с недостаточностью внутреннего потенциала предприятия.

     9. Квалификационный состав персонала.

     Подбор персонала должен осуществляться с учетом специфики деятельности предприятия в целом и особенностей производственного процесса на каждом рабочем месте. Необходимо учитывать профессиональные навыки и квалификацию соискателей, а также их психологические особенности, умение работать с людьми, уживаться в коллективе.

     Все ошибки и недочеты производства и  обслуживания должны отслеживаться  и выявляться. После детального анализа  причин  возникновения подобных ситуаций должны приниматься соответствующие  меры для их предотвращения в дальнейшем.

     У персонала должна быть достаточная  мотивация, чтобы работать качественно.

     10. Недостаточность  ресурсов предприятия  для осуществления  плановых заданий.

     Грамотное прогнозирование и планирование с учетом нестабильности внешней и внутренней среды предприятия; корректировка плановых показателей в зависимости от изменений различных факторов, влияющих на хозяйственную деятельность; осуществление контроля над выполнением плана.

     На  случай недостатка средств у предприятия  должен быть резервный фонд для покрытия непредвиденных расходов.

     11. Технические возможности  и техника.

     Подбор  технического оснащения предприятия  должен осуществляться с учетом современных  тенденций на рынке специализированного  оборудования, особенностей производственного процесса и планируемых объемов выпуска. Необходим постоянный контроль над состоянием оборудования и своевременный ремонт или замена его в случае неисправностей. 

 

      14. Заключение. 

     Уровень рентабельности капитала == (Чистая прибыль / Капитал) * 100 % 

     Уровень рентабельности капитала = (1 985 742 / 1 456 000 ) * 100 % = 136 %.  

     Уровень рентабельности капитала является рыночным показателем и отражает размер прибыли, приходящийся на 1 рубль капитала предприятия, характеризует конкурентоспособность  предприятия и эффективность использования всех денежных средств.

     Доход от проекта

     Доход от проекта = Сумма чистой прибыли  за 1 год – Инвестиции:

     1 985 742 – 1 456 000 = 529 742 руб. 

     3. Индекс рентабельности

     Индекс  рентабельности =Сумма чистой прибыли за 1 год/Инвестиционные вложения:

     Индекс  рентабельности = 1 985 742 / 1 456 000 = 1.4 раза.

     Данный  показатель должен быть больше 1, что  говорит о рентабельности вложенных  инвестиций.

     4. Точка безубыточности

     Точка безубыточности =  Постоянные издержки / (1 – (Переменные издержки / Выручка (после расчетов с туроператором)))

     Постоянные  издержки = Заработная плата + ЕСН + Аренда + Коммунальные платежи  + Амортизация.