Производственная структура предприятия

- вспомогательные  рабочие – 0,7;

                 - руководители, специалисты – 1,6;

- служащие  – 0,8.

• Определение численности вспомогательных рабочих.

Количество вспомогательных рабочих берется укрупнено 10 % от численности основных рабочих

Чвсп=18*10%=2

• Определение численности руководителей специалистов и служащих участка.

Количество руководителей специалистов и служащих берется укрупнено 5 % от численности основных рабочих.

Чрук=18*5%=1

• Расчет заработной платы вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих по категориям:

 

                             Зобщ = Зср.1 x Кзп x Ркат., (13)

    где  Ркат – число рабочих по категориям.

Зобщ.всп. раб=31154,616*0.7*2=43616,4

Зобщ.рук.=31154,616*1.6*1=49847,36

• Отчисления от заработной платы по категориям:

 

                                                    Озп = Зобщ х 0,30. руб., (14)

 

Озп. всп. раб=43616,4*0.30=13084,92

Озп.рук=49847,36*0.30=14954,208

 

Фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих по категориям:

 

                                      ФОТкат = Зобщ + Озп, руб, (15)

 

ФОТ всп.раб=43616,4+13084,92=56701,32

ФОТ рук.=49847,36+14954,208=64801,568

• Общий фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих:

 

 ФОТповр.= ФОТвсп.раб.+ ФОТ рук.+ФОТслуж.+ ФОТспец.,(16)

 

ФОТ повр.=56701.32+64801,56=121502,8

• Общий фонд оплаты труда участка:

 

                            ФОТуч. = ФОТсд. + ФОТповр., (17)

 

ФОТуч.=8748216,1+121502,8=8869718,9

3.8.  Расчет плановой себестоимости.

      1. Расчет затрат на материалы  за вычетом возвратных отходов

 

                                                       Зм = Qr x Hм, руб.,(18)

 Табл.7 Затраты на материалы

Наим.изд	Марка	Кол-во	Цена руб.
Распиратор  от пыли	Sama air state	1	100
Краска баночная автоэмаль	SATA	1	8000
Стакан для смешивания краски	STG-01	1	300
Шпатлёвка	CWS	1	3000
Грунтовка	SATA	1	500
Салфетки для обезжиривания поверхности	MVT	1	800
Малярный скотч	SATA	1	50
Всего		7	12750

 

Зм=800*12750=10200000

    где Qr –годовая производственная программа, шт.

             Нм - норматив затрат на ремонт  узла, принятый из опытов других     предприятий, руб.

2. Расчет  общехозяйственных расходов:

• Расчет площади здания участка:

Общая площадь (Sоб.) состоит из производственной (Sпр.) и вспомогательной(Sвсп.) площади.

 

                                                       Sоб. = Sпр.+ Sвсп., (19)

Sоб=82,9+56,2=138

Производственная площадь занята основными рабочими местами, проходами, проездами. Она определяеться:

 

                                                      Sпр.= ∑Sобор. + (Sпрох x П), (20)

 

     где Sоб – площадь занимаемая оборудованием;

            Sпрох – площадь занимаемая проходами и проездами ( 6 – 8 метров)

             П – количество проходов и проездов.

Sпр.=34,9+(6*8)=82,9

Вспомогательная площадь занята под складские помещения, бытовые помещения и т. д.

Вспомогательная площадь определяется:

 

                                                       Sвсп = Sскл. + Sконтр.+ Sбыт.,(21)

 

      где  Sскл.- площадь под складские помещения, берется в размере 15%

   от производственной площади, кв.м.;

              Sконтр.- площадь контрольного пункта, кв.м., принимается в размере

1,22 кв. м. на одного работающего в большую смену.

              Sбыт. – площадь под бытовые помещения, кв.м. принимается в     размере 1,22 кв. м. на одного работающего в большую смену.

Sвсп=12,4+21,9+21,9=56,2

• Расчет стоимости здания участка:

  

                                                        Сз = Sоб. x Ц, (22)

 

      где  Sоб - площадь проектируемого объекта, кв.м.;

                Цз – стоимость 1 кв.м. площади, руб.

Cз=138*13477=1859826

• Амортизационные отчисления на проектируемый объект:

 

                                                                     Сз х Na

                                                        Ac r = -----------[руб,], (23)

                                                                        100

 

     где Сз- стоимость здания;

            Na –норма амортизационных отчислений (Na = 2,6- 3%).

  

Acr=1859826*3%/100=55794.78

 

• Затраты на текущий ремонт проектируемого объекта:

 

 

 

                                                                Асr x Haт

                                                       Рт =--------------- [руб.], (24)

                                                                    100

 

      где Haт – 1,5- 3% от общих амортизационных отчислений.

Рт=55794,78*3%/100=1673.84

 

• Амортизация оборудования:

 

                                                                      Соб х Ноб

                                                        Аоб =------------------[руб.], (25)

                                                                           100

 

       где Соб – стоимость оборудования, руб.;

               Ноб – норма амортизации оборудования, (Ноб = 15%).

Аоб=150400*15%/100=22560

• Расходы на электроэнергию:

                         -  Освещение помещений:

 

                                                                    25S x Т ос

                                                       Qос = ---------------- [кВт.ч], (26)

                                                                       1000

 

      где S –площадь проектируемого объекта, м2;

      Тос – количество часов искусственного освещения (1см -800ч; 2см- 2000ч; 3см -3300ч.).

Qос=25*138*800/1000=2760

                            -  Силовая электроэнергия

 

                                                             W x Фоб х Кз х Кс

                                                     Qс=--------------------------     [кВт.ч],(27)

                                                                       Кп х Кпд

 

Qc= 20.2*1952*0.9*0.28/0.95*0.9=11621.5

 

  где  W- суммарная мощность токоприемников, кВт

                Фоб- действительный годовой фонд работы оборудования, час;

                 Кз –коэффициент загрузки оборудования (0,6- 0,9);

                 Кс- коэффициент опроса (0,15- 0,28);

                 Кп – коэффициент, учитывающий потери в сети (0,92- 0,95);

                 Кп/д- коэффициент, учитывающий потери в двигателе (0,85- 0,9);

- Общая сумма  затрат на электроэнергию

                                                 

                                                    Qоб= Ц х (Qос+ Qс), руб. (28)

 

Qоб=4,88*(2760+11621.5)=70181.7

 

 где Ц- стоимость одного кВт.ч. электроэнергии, руб.

 

• Определение затрат на водоснабжение

                        -  Бытовые и прочие нужды:                            

                                                   

                                                     Рв= n x Kсм x Др х Цв [руб.],(29)

 

 где         n –расходов воды (n =0,16 м. куб. в день на чел.);

               Ксм- количество смен работы;

               Nр- количество рабочих занятых в одну смену, чел.;

               Др – дни работы объекта;

               Цв- стоимость 1м. куб. воды,руб.

       Рв=0,16*1*18*219*40=25228,8

 

 

                          -  Расход на производственные  нужды (при наличии операции «мойка»  в технологическом процессе):

 

                                                        [В х Нв1)+(Км х Нв2)] х Цв  

                                                  Рn=------------------------------------ [руб.], (30)

                                                                           1000

 

  где Км –количество помывок агрегатов в течение года;

          Нв1, Нв2 – норма расхода в литрах  на одну мойку, ( л) и емкость ванны

                               для воды (л);

          Цв – стоимость 1м. куб. воды;

          В –  количество смен воды в течение  года в ванной.

Pn=40*800*40/1000=1280

                            - Общая сумма затрат на водоснабжение:

 

                                                  Робщ = Рв +Рn , руб.(31)

 

Робщ=252228.8+1280=26508.8

• Затраты на отопление:

                       

                                                   Зот  = Тот. г. х S уч., руб. (32)

 

   где Тот.г.- тариф отопления за 1м. кв. в год;

           Sуч- площадь производственного участка, м. кв.

 

Зот=428*138=59064

• Затраты по технике безопасности и охране труда:

                  

                                                                 Зо х Зтех.б

                                                     Зох = ----------------- [руб].,(33)

                                                                        100

 

    где Зтех.б.- процент, приходящийся на охрану труда, (Зтех.б. = 10%).

 

Зох=611763,36*10%/100=61176,3

     

• Расходы на возмещение малоценных  и быстро изнашивающихся инструментов:

                                                      Зм.б. = Соб х 10%, (34)

 

    где Соб- стоимость оборудования, руб.

 

Зм.б=150400*10%=15040

• Расходы на содержание здания в чистоте и порядке:

                     

                                                       Зу = Sзд Х 1000,руб.(35)

 

Зу=138*1000=138000

 

• Прочие расходы составляют 3% от общей суммы рассмотренных расходов.

                                                       Пр.р. = ∑Общ.хоз.расх. Х 3%, руб (36)

 

Пр.р=571502,22*3%=17145,067

 

              На основании проведенных расчетов  составляем смету общехозяйственных  расходов. (Таблица 7).

 

                              Таблица 7 – Смета общехозяйственных расходов.

№ п/п	Наименование статей	Сумма, руб.
1	2	3
1	Амортизационные отчисления на проектируемый объект:	55794,78
2	Затраты на текущий ремонт проектируемого объекта:	1673,84
3	Амортизация оборудования:	22560
4	Общая сумма затрат на электроэнергию	70181,7
5	Общая сумма затрат на водоснабжение:	26508,8
6	Затраты на отопление:	59064
7	Затраты по технике безопасности и охране труда:	61176,3
8	Расходы на возмещение малоценных  и быстро изнашивающихся инструментов	15040
9	Расходы на содержание здания в чистоте и порядке	138000
10	Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих	121502,8
11	Прочие расходы	17145,067
	Итого:	588647,2

 

           1. Расчет суммы прямых (переменных) затрат входящих в себестоимость:

Спер. = Зм + Qс + Рn + ФОТсд., руб.(37)

Qc=11621.5*4.88=56712.92

Спер=10200000+56712.92+1280+8748216.1=19006209

         2. Расчет суммы косвенных (постоянных) затрат входящих в себестоимость:

Спост.= Общ. хоз.расх - Qс + Рn, руб (38)

Спост=588647.2-56712.9+1280=533214,3

           3.  Расчет суммы внепроизводственных расходов, включающих затраты на доведение услуг и работ предприятия потребителям. Внепроизводственные расходы берутся в размере 2.5% от  производственной себестоимости.