Валютное регулирование и валютный контроль

    Если  условиями контракта не установлена  точная дата завершения исполнения всех обязательств по контракту, то в графе 6 раздела 3 проставляется рассчитанная клиентом самостоятельно, исходя из условий  контракта, дата завершения исполнения всех обязательств по контракту.

    В графе 7 раздела 3 указывается в единицах валюты цены контракта, указанной в  графах 3 - 4 раздела 3, сумма денежных средств, которая в соответствии с условиями контракта подлежит зачислению на счета в банке-нерезиденте.

    При этом в графе 7 раздела 3 указывается  сумма валютной выручки от экспорта по контракту, которую предполагается использовать в целях погашения  кредита (займа), привлеченного клиентом, в соответствии с выданным Банком России разрешением или на основании  пункта 1 части 2 статьи 19 Федерального закона "О валютном регулировании  и валютном контроле".

    В остальных случаях графа 7 раздела 3 не заполняется.

    В графе 8 раздела 3 проставляется символ Х в случае, если контрактом предусмотрено  использование валютной оговорки. В  иных случаях графа 8 раздела 3 не заполняется.

    В графе 9 раздела 3 проставляется символ Х в случае, если контрактом предусмотрен ввоз на таможенную территорию Российской Федерации или вывоз с таможенной территории Российской Федерации товаров, указанных в разделах XVI, XVII, XIX Товарной номенклатуры внешнеэкономической  деятельности. В иных случаях графа 9 раздела 3 не заполняется.

    Графа 10 раздела 3 не заполняется.

    6. В разделе 4 "Информация о  разрешениях" в ПС указываются  сведения о разрешениях органов  валютного контроля, выданных клиенту  при осуществлении валютных операций  по контракту, включая разрешения  на открытие счетов за рубежом.

    Раздел 4 заполняется следующим образом.

    В графах 1 и 2 раздела 4 указываются соответственно номер разрешения и в формате  ДД.ММ.ГГГГ дата выдачи разрешения.

    В графе 3 раздела 4 указывается сумма  разрешения в валюте цены контракта, указанной в графах 3 - 4 раздела 3.

    В графе 4 раздела 4 ПС, оформленного по контракту, в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается  дата окончания срока действия разрешения.

    При отсутствии у клиента указанных  разрешений раздел 4 не заполняется.

    7. Раздел 5 "Справочная информация" заполняется клиентом и Банком  в случаях: переоформления ПС  в Банке в порядке, установленном  Инструкцией ЦБ РФ № 117-И  от 15.06.2004.; перевода контракта на  расчетное обслуживание в Банк  из другого уполномоченного банка;  наличия ПС, оформленного по контракту  в Банке до 18 июня 2004 года. В иных  случаях данный раздел не заполняется.

    При заполнении ПС, оформляемого по контракту, в разделе 5 клиентом указывается:

    номер ПС, оформленного по контракту в  Банке до 18 июня 2004 года;

    номер ПС, оформленного по контракту в  другом уполномоченном банке после 18 июня 2004 года и закрытого в связи  с переводом контракта на расчетное  обслуживание в Банк.

    При заполнении ПС, оформляемого по контракту, в разделе 5 Банком указывается порядковый номер ПС, переоформленного по контракту  в соответствии с требованиями Инструкции ЦБ РФ № 117-И от 15.06.2004., и в формате  ДД.ММ.ГГГГ дата его переоформления.

    8. Информация о закрытии ПС заполняется  Банком в порядке и в случаях,  установленных в главе 3 Инструкцией  ЦБ РФ № 117-И от 15.06.2004., следующим  образом:

    В поле "Дата" в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата закрытия ПС.

    В поле "Основание" указывается  номер подпункта, на основании которого закрывается ПС (подпункты 3.18.1 - 3.18.3 пункта 3.18 Инструкции ЦБ РФ № 117-И от 15.06.2004.).

    9.Лист 1  ПС, оформленный по контракту,  подписывается и заверяется клиентом  и Банком.

    Клиент - юридическое лицо подписывает ПС двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи, или одним  лицом в строке “Руководитель”, наделенным правом первой подписи (в  случае отсутствия в штате клиента  лиц, в обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета), заявленными  в карточке с образцами подписей и оттиска печати, с приложением  оттиска печати клиента.

    Клиент (физическое лицо - индивидуальный предприниматель), подписывает сам либо лицо, уполномоченное им на основании доверенности, и  заверяет своей печатью (при ее наличии).

    10. Лист 2 ПС, оформленный по контракту,  содержит Раздел 6 «Специальные сведения  о контракте»

    Раздел 6 заполняется только для контрактов, в соответствии с которыми осуществляется вывоз товаров с таможенной территории Российской Федерации или ввоз товаров  на таможенную территорию Российской Федерации, следующим образом:

    В пункте 6.1 "Условия о сроках и  порядке расчетов по контракту" поле заполняется путем полного изложения  условий о сроках и порядке  расчетов, предусмотренных в контракте.

    В пункте 6.2 "Срок от даты выпуска (условного  выпуска) товаров таможенными органами при экспорте товаров до даты зачисления денежных средств от нерезидента  на банковский счет клиента (отсрочка платежа), срок от даты оплаты клиентом ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации товаров до даты ввоза  товаров на таможенную территорию Российской Федерации при импорте товаров (предварительная оплата)" указывается:

    "0000" - в случае предоставления нерезидентом  клиенту коммерческого кредита  в виде предварительной оплаты  в размере 100 процентов при  вывозе товаров с таможенной  территории Российской Федерации  или предоставления нерезидентом  клиенту отсрочки платежа в  размере 100 процентов при ввозе  товаров на таможенную территорию  Российской Федерации;

    "nnnn" - где "nnnn" - количество календарных  дней от даты выпуска (условного  выпуска) товаров таможенными  органами при экспорте товаров  до даты зачисления денежных  средств от нерезидента на  банковский счет клиента (отсрочка  платежа) или количество календарных  дней от даты оплаты клиентом  ввозимых на таможенную территорию  Российской Федерации товаров  до даты ввоза товаров на  таможенную территорию Российской  Федерации при импорте товаров  (предварительная оплата). При наличии  в контракте нескольких указанных в настоящем абзаце сроков указывается наименьший срок. Если указанный срок превышает три года - указываются символы "СВТР". При отсутствии в контракте срока возврата перечисленных нерезиденту денежных средств за не ввезенные на таможенную территорию Российской Федерации товары пункт заполняется исходя из установленного контрактом срока от даты оплаты клиентом ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации товаров до даты их ввоза на таможенную территорию Российской Федерации при импорте товаров. Указанные в настоящем пункте сроки рассчитываются клиентом самостоятельно исходя из условий контрактов;

    При заполнении количества календарных  дней в первых позициях проставляются  нули, в случае, когда количество календарных дней менее четырех  символов.

    символы "НДАН" - в случае если клиент не располагает данными, необходимыми для определения срока поступления  от нерезидентов (возврата нерезидентами) денежных средств.

    В пункте 6.3 "Дата оформления листа 2" указывается дата заполнения клиентом листа 2.

    11. Лист 2  ПС, оформленный по контракту,  подписывается и заверяется клиентом.

    Клиент - юридическое лицо подписывает ПС двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи, или одним  лицом в строке “Руководитель”, наделенным правом первой подписи (в  случае отсутствия в штате клиента  лиц, в обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета), заявленными  в карточке с образцами подписей и оттиска печати, с приложением  оттиска печати клиента.

    Клиент (физическое лицо - индивидуальный предприниматель), подписывает сам либо лицо, уполномоченное им на основании доверенности, и  заверяет своей печатью (при ее наличии). 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

     На  основе проведенного исследования можно  сделать следующие выводы:

     В – первых,  в РФ валютное регулирование  представляет собой регламентирование международных расчётов и порядка совершения операций с валютой и другими валютными ценностями. А валютный контроль используется для соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций, и являющегося составной частью финансового контроля и таможенного контроля.

     Во  – вторых, в процессе валютного  регулирования участвуют субъекты, которые подразделяются на резидентов и нерезидентов, которые в своей деятельности осуществляют валютные операции, т.е. действие, связанное с переходом прав собственности на валютные ценности, а так же международные кредитно-расчетные операции.

     Так же в данном процессе существуют объекты, к которым относятся валюта РФ, ценные бумаги в валюте РФ и валютные операции с валютными ценностями.

     В – третьих, органами валютного контроля является ЦБ РФ и федеральная служба финансово-бюджетного надзора. В развитии валютного контроля выделяют три этапа.

     Валютный  контроль при экспорте товаров осуществляется с целью предотвращения сокрытия валютной выручки и обеспечения  поступления валюты от экспортных операций в российские банки.

     Валютный  контроль при импорте товаров  осуществляется с целью проверки обоснованности платежей в иностранной  валюте и предотвращения утечки валюты за пределы РФ. 
 
 
 
 

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 

   

1. Коренева  С. В. Валютное регулирование и валютный контроль внешнеэкономической деятельности / С. В. Коренева, Д. А. Ларин – М.: Тирекс, 2001. – 128 с.
2. Крашенинников В. М. Валютное регулирование и валютный контроль: учеб. для вузов по экон. специальностям / В. М. Крашенинников, В. В. Наумов, В. Д. Вагин и др.; под ред. В. М. Крашенинникова – М. : Экономистъ , 2005. – 399 с.
3. Таможенный кодекс таможенного союза (в ред. от 16.04.2010).
4. № 173 – ФЗ от 10.12.2003г. «О валютном регулировании и валютном контроле».
5. № 164 – ФЗ от 08.12.2003г. «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности».
6. Инструкция ЦБ РФ от 15.062004 №117 – И.