Виды и методы оценки страховых рисков

Фирма продает свою продукцию только оптовым  покупателям и производителям. Объем продаж стабилен из года в год. Около 80% поставок производится потребителям в радиусе 80 км обычно транспортом фирмы. Доставка в другие регионы производится железнодорожным и автотранспортом общего назначения. Поставки морским транспортом за пределы РФ отсутствуют.

Оборудование  завода при замене его новым оценивается  в 360 тыс. долл., стоимость его с  учетом износа 290 тыс. долл. Оснастка при  замене ее на новую стоит 75 тыс. долл., а с учетом износа ее цена составляет только 40 тыс. долл. Стоимость сырья, незавершенного производства, готовой  продукции отражена в балансе  фирмы (табл.2). Фирма имеет 60 служащих, 30 из которых занято в процессе производства. Остальные включают управляющих, рабочих склада и торговый персонал.

Годовой фонд заработной платы составляет 1800 тыс. долл., выплаты производятся еженедельно. Баланс фирмы и данные по выручке представлены в табл. 2. и 3.

Таблица 2: Баланс фирмы АВС (тыс. долл.).

 

Таблица 3: Данные по выручке фирмы АВС (тыс. долл.)

 

2. Анализ  рисков ОАО «АТЛАНТИК».

На основе финансовой и другой информации по деятельности фирмы необходимо в  качестве первого этапа составить  перечень возможных потенциальных  потерь фирмы и определить методы их оценки. Максимальные потери на этом этапе принимаются как составляющие полных потерь, если что-либо иное не предусмотрено. Возможные случаи потерь и их вероятности  представлены в табл. 4. 
 

Таблица 4: Возможные потери ОАО «АТЛАНТИК»

 

Наиболее  важными являются:

     - денежные средства в кассе  (30 тыс. долл.);

     - способность фирмы обеспечить  необходимый оборотный капитал  (денежные средства + дебиторская задолженность + производственно-мате-риальные затраты - счета к оплате, то есть 30 + 310 + 410 – 300 = 450 тыс. долл);

     - чистые высоколиквидные активы (денежные средства + дебиторская задолженность - счета к оплате 30 + 310 – 300 = 40 тыс.долл.);

     - чистый капитал (990 тыс. долл.);

     - чистая прибыль (150 тыс. долл.);

     - годовой денежный поток (чистая прибыль + амортизационные отчисления 150+66=216 тыс. долл.).

Важность  каждого из этих показателей зависит  от целей управления потерями. Например, если целью фирмы является выживание, она не может себе позволить потерять сумму, близкую или равную капиталу (990 тыс. долл.). В самом деле, потери в сумме, равной чистому оборотному капиталу в 540 тыс. долл., могут так  сказаться на ликвидности, что фирму  придется закрыть.

Деятельность  промышленного предприятия связана  с непредвиденными обстоятельствами, которые могут привести к авариям  и катастрофам. Как показывают статистические данные, ущерб от последствий чрезвычайных ситуаций приводит к банкротству 46% промышленных предприятий в течение  первого года и еще 23% в течение  последующих двух-трех лет с момента  возникновения. По мере развития производства непрерывно растет доля затрат на обеспечение  его безопасности и достижение приемлемого  уровня риска. Однако всегда имеется  опасность возникновения таких  нежелательных явлений, как взрыв, пожар и т. п., которые наносят  предприятию значительные убытки и  нарушают его сбалансированный бюджет. При этом убытки предприятия связаны  не только с потерей имущества, сырья  и материалов. Возникает потребность  в дополнительных транспортных расходах, появляются затраты, связанные с  перерывом в работе предприятия, возникают убытки из-за нарушения  деловых взаимоотношений.

Так же можно использовать метод: оценка риска  с помощью дерева решений.

Например, Руководство компании решает, перевозить ли продукцию (стоимостью 300 тыс. долл.) самим (и приобретать страховку), провести ли превентивные мероприятия или поручить это транспортной компании. Размер доходов, которые компания может получить, зависит от благоприятного или неблагоприятного исхода перевозки, т.е. наступления или не наступления страхового случая (кражи, порчи ценного груза) (табл. 4).

Таблица 4: Ожидаемы результаты по вариантам  перевозки груза. 

 

На основе данной таблицы доходов (расходов) можно  построить дерево решений: 

Процедура принятия решения заключается в  вычислении для каждой вершины (при движении справа налево) ожидаемых денежных оценок, отбрасывании неперспективных ветвей и выборе ветвей, которым соответствует максимальное значение ОДО.

Определим средний ожидаемый выигрыш (ОДО):

      * для вершины 1 ОДО1=0,5*(–30 000) + 0,5*270 000= 120 000;

      * для вершины 2 ОДО2=0,5*(–70 000) + 0,5*230 000= 80 000;

      * для вершины 3 ОДО3=0,5*50 000 + 0,5*50 000= 50 000.

Вывод. Наиболее целесообразно выбрать стратегию а2, т.е. провести самостоятельно превентивные мероприятия, а ветви (стратегии) а1 и а3 дерева решений можно отбросить.

3. Проблемы и перспективы  развития методов  оценки страховых  рисков.

3.1. Проблемы методов  оценки страховых  рисков.

Страхование рисков в России пока еще не получило должного развития. Это связано с недостатками законодательного обеспечения страховой деятельности, системы налогообложения, общим экономическим кризисом, отсутствием страховых традиций и опыта в проведении страхования юридических лиц. Зачастую страховщики сталкиваются с проблемами правильной оценки риска, определения страховых тарифов, составления договора. Развитие системы страхования требует присутствия на страховом рынке квалифицированных экспертов и менеджеров по управлению рисков.

В связи  с этим, разработка научных основ  формирования системы промышленного  страхования в России, изучение отечественного и зарубежного опыта страхования  промышленных рисков и возможностей его использования в современных  условиях представляется актуальной и  значимой.

Риски, их учет и возмещение ущерба от последствий  для российского рынка – темы новые, однако они становятся возрастающими и популярными. В высокоразвитых странах они давно учитываются и широко применяются на практике.

 Оценка  риска является необходимым и  обязательным мероприятием в  каждой сфере деятельности.

К сожалению,  в большинстве российских страховых  компаниях системный подход в риск-менеджменте отсутствует. Управление рисками зачастую сводится к выполнению нормативов надзора, написанию огромного количества внутренних документов (которые большей частью не выполняются) . Все это достаточно далеко от полноценной системы риск-менеджмента. К тому же не налажен обмен информацией между профильными отделами.  

Еще одно слабое звено – IT (информационные технологии),которая позволяла бы достаточно быстро искать и обрабатывать информацию. Из-за этого специалистам и риск-менеджерам приходится тратить огромное количество времени на поиск и структурирование информации. Даже хорошая ERP-система не всегда позволяет решать эту задачу. В ней обязательно должен присутствовать блок, отвечающий за оценку и анализ рисков.

Интеграция  данных затруднена в том числе  и по причине отсутствия адекватной методологии. Как отмечает оценка рисков носит вероятностный характер и  должна опираться на статистические оценки собственного или обобщенного  национального отраслевого опыта, которые пока не накоплены. Это опыт заменяется моделированием или механическим перенесением иностранных результатов, что естественно вызывает вполне разумный скепсис со стороны топ- менеджеров. Получается замкнутый круг: от риск-менеджеров требуют объективных оценок и рекомендаций, для формирования которых в компаниях и банках не создана поддерживающая инфраструктура. В этом ключе положительным примером является объявленное недавно решение Внешторгбанка о создании у себя информационного хранилища данных.¹⁵