Виды и методы оценки страховых рисков

FAS — ответственность и риск за товар переходят от поставщика к покупателю в определенном договором порту;

FOB — продавец снимает с себя ответственность после выгрузки товара с борта судна.

Группа  С включает ситуации, когда экспортер, продавец заключают с покупателем договор на транспортировку, но не принимают на себя никакого риска. Это следующие ситуации:

  CFK — продавец оплачивает стоимость транспортировки до порта прибытия, но риск и ответственность за сохранность товара и дополнительные затраты берет на себя покупатель;

  CIF — кроме обязанностей, как в случае CFK, продавец обеспечивает и оплачивает страховку рисков во время транспортировки;

  СРТ — продавец и покупатель делят между собой риски и ответственность; в определенный момент (обычно в каком-то промежуточном пункте транспортировки) риски полностью переходят от продавца к покупателю;

  CIP — риски переходят от продавца к покупателю в определенном промежуточном пункте транспортировки, но, кроме этого, продавец обеспечивает и оплачивает стоимость страховки товара.

Группа  D предполагает, что все транспортные риски ложатся на продавца. К этой группе относятся следующие конкретные ситуации:

  DAF — продавец принимает на себя риски до определенной государственной границы. Далее риски принимает на себя покупатель;

  DES — передача рисков продавцом покупателю происходит на борту судна;

  DEQ — передача рисков происходит в момент прибытия товара в порт загрузки;

  DDU — продавец принимает на себя транспортные риски до определенного договором места (чаше всего это склад) на территории покупателя;

  DDP — продавец ответственен за транспортные риски до определенного места на территории покупателя, но покупатель оплачивает их.

Финансовый  риск возникает при осуществлении финансового предпринимательства или финансовых сделок (в финансовом предпринимательстве в роли товара выступают валюта, ценные бумаги, денежные средства).

К финансовому  риску относятся:

• валютный риск;
• кредитный риск;
• инвестиционный риск

Валютный  риск — это вероятность финансовых потерь в результате изменения курса валют, которое может произойти в период между заключением контракта и фактическим производством расчетов по нему. Валютный курс, устанавливаемый с учетом покупательной способности валют, весьма подвижен.

Кредитный риск связан с возможностью невыполнения фирмой своих финансовых обязательств перед инвестором в результате использования для финансирования своей деятельности внешнего займа. Кредитный риск возникает в процессе делового сотрудничества предприятия со своими кредиторами:

• с банком и другими финансовыми учреждениями;
• с контрагентами — поставщиками и посредниками;
• с акционерами.

Разнообразие  видов кредитных операций предопределяет особенности и причины возникновения кредитного риска:

• недобросовестность заемщика, получившего кредит;
• ухудшение конкурентного положения конкретной фирмы, по 
  лучившей коммерческий или банковский кредит;
• неблагоприятная экономическая конъюнктура;

• некомпетентность руководства фирмы и т.д.

Инвестиционный  риск связан со спецификой вложения фирмой денежных средств в различные проекты. В отечественной экономической литературе часто под инвестиционными подразумеваются риски, связанные с вложением средств в ценные бумаги. 

2. Управление  риском (риск-менеджмент).

Управление  риском является необходимым, по сути, составляющим любой экономической системы (процесса), так как закономерна тенденция - размер риска прямо пропорционален получаемому доходу. Следовательно, от того, насколько эффективно организован процесс управления риском, зависит в целом и эффективность деятельности любого хозяйствующего субъекта, системы. Анализ взаимосвязи результативности системы (процесса) от эффективности управления присущих им рисков подробно отражен в экономической литературе⁸.

Управление  риском (риск-менеджмент) – многоступенчатый процесс, цель которого в уменьшении или компенсации ущербов для объекта при наступлении неблагоприятных событий.

Выделяют  следующие основные этапы управления риском (рис. 1.4)⁹:

• анализ объекта риска;
• выявление риска;
• оценка риска;
• выбор методов воздействия на риск;
• принятие решения;
• непосредственное воздействие на риск;
• контроль и корректировка результатов процесса управления.¹⁰

Анализ  риска – начальный этап, имеющий целью получение необходимой информации о структуре, свойствах объекта в настоящее время, изменении его состояния в будущем.

Этап  выявления риска предполагает характеристику, имеющихся рисков объекта, т.е. их качественное описание и определение.

Оценка  – это определение количественных характеристик выявленных рисков: вероятности и размера возможного ущерба. На этом этапе формируется набор сценариев развития неблагоприятных ситуаций; строятся функции распределения вероятности наступления ущерба.

На этапе  выбора метода воздействия на риски планируется минимизация возможного ущерба в будущем, для чего применяются различные способы и методы его уменьшения. Выбор методов воздействия на риск должен происходить в сравнении их эффективности, в том числе с учетом комплексных комбинаций различных методов.

Процесс непосредственного воздействия на риск представлен на рисунке 1.5.¹¹ в четырех основных способах: исключении, снижении, сохранении и передаче риска.

Исключение  риска предполагает отказ от любых действий и мероприятий, связанных с данным риском.

Снижение  риска подразумевает уменьшение либо размеров возможного ущерба, либо вероятности наступления неблагоприятных событий. В этом направлении осуществляются предупредительные мероприятия, под которыми понимаются различные способы усиления безопасности зданий и сооружений, установка систем контроля и оповещения, противопожарных устройств, проведение обучения персонала способам поведения в экстремальных ситуациях и т.д.

Для снижения рисков экономической среды применяются различные приемы:

• диверсификация – процесс распределения средств (капитала) между различными объектами вложения, направлениями использования;

• приобретение дополнительной информации;

• лимитирование – установление лимита (предела) расходов, продаж, кредита и т.п.

Сохранение  риска в существующем состоянии означает либо отказ от любых воздействий, направленных на компенсацию ущерба¹², либо создание специальных резервных фондов (фондов самострахования), из которых будет производиться возмещение убытков при наступлении неблагоприятных событий.

Последний подход воздействия на риск получил  название самострахование. К мерам, осуществляемым при сохранении риска, относятся также получение кредитов и займов для компенсации убытков и восстановления

производства, получение государственных дотаций и др.

Меры  по передаче риска означают передачу ответственности за него третьим лицам при сохранении существующего уровня. К ним относятся страхование, которое подразумевает передачу риска страховой компании за определенную плату, а также различного рода финансовые гарантии, поручительства и т.д. Передача риска может быть также осуществлена путем внесения в текст документов (договоров, торговых контрактов и др.)

специальных оговорок, уменьшающих собственную ответственность при наступлении непредвиденных событий или передающих риск контрагенту.

После выбора оптимальных способов воздействия  на конкретные риски появляется возможность сформировать общую стратегию управления всем комплексом рисков предприятия. Это этап принятия решений, на котором определяются требуемые финансовые и трудовые ресурсы, происходят постановка и распределение задач среди менеджеров, осуществляется анализ рынка соответствующих услуг, проводятся консультации со специалистами.

Заключительным  этапом риск - менеджмента являются контроль и корректировка результатов реализации выбранной стратегии с учетом

полученных  результатов и появлением новой  информации. Контроль со-

стоит в получении информации от менеджеров о произошедших убытках,

принятых  мерах по их минимизации, их практической эффективности. Анализ и обработка полученных результатов должны происходить регулярно, по мере поступления информации о произошедших за этот период убытках.

В результате сложного взаимодействия личностных характеристик лица, принимающего решение: установок на перестраховку или авантюризм, финансовых возможностей, эффективности предпринятых мер – выбираются наиболее оптимальный метод воздействия на риск и приемы его снижения, в числе которых – страхование. 

3. Методы  оценки страховых  рисков.

Теория  и практика оперируют различными методами оценки риска, многообразие которых вызвано множеством рисков и рисковых ситуаций.

Анализ  существующих методов оценки риска позволяет выделить следующие их группы:

1. Экономико-математические, статистические методы:

♦ теория игр;

♦ теория статистических решений;

2. Теоретическое описание  систем (процессов)  и построение

причинно-следственных связей. К ним относятся:

♦ морфологический подход;

♦ метод построения деревьев.

3. Экспертные методы. Применяются при оценке индивидуальных, специфических рисков, открытии новых рынков, т.е. во всех отраслях экономики при отсутствии аналогов, высоком риске; оценивают количественные и качественные стороны риска.

     4. Другие методы:

♦ сравнительный, основанный на сравнении отдельных  рисковых групп:

• метод индивидуальных оценок;
• метод средних величин;
• метод процентов;

      Применение экономико-математических  методов позволяет провести качественный  и количественный анализ экономических  явлений, дать количественную  оценку значения риска и рыночной  неопределенности и выбрать наиболее  эффективное (оптимальное) решение.  Математические методы и модели  позволяют  имитировать различные  хозяйственные ситуации и оценивать  последствия при выборе решений,  обходясь без дорогостоящих экспериментов.

Методы  экономико-математического анализа, являясь регулятором экономической деятельности в единстве внешних и внутренних неопределенностей, обеспечивая выбор оптимальных решений, позволяют так же математически анализировать, измерять значение и возможные минимизации, программирования риска с целью наилучшего управления риском на основе повышения и эффективности и качества хозяйственной деятельности, сокращения неопределенности.