Сущность, значение и основы организации страхования

Сущность, значение и основы организации страхования. 

1. Экономическая сущность  и функции страхования.  Основные участники  страховых отношений 

     Страхование – это совокупность экономических  отношений по защите интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий за счет денежных фондов, формируемых из уплаченных страховых взносов, а также по оказанию помощи гражданам при наступлении различных событий в их жизни.

     При страховании возникают денежные перераспределительные отношения  и осуществляется распределение ущерба между участниками страхования.

     Функции:

     1. Рисковая функция – призвана  возмещать риск, обеспечивает перераспределение  финансовых ресурсов среди участников  страхования в связи с последствиями  страховых случаев;

     2. Перераспределительная – предполагает своевременное заключение договора страхования и перечисление страховых взносов с целью обеспечения финансирования мероприятий, связанных с сокращением страхового риска.

     Первая  функция связана с оказанием  денежной помощи уже пострадавшим от страхового события, а вторая – направлена на снижение вероятности наступления страхового события.

     3. Сберегательная – призвана обеспечить  накопление страховых сумм, определенных  договором страхования;

     4. Контрольная – позволяет обеспечить  надзор за целевым формированием и использованием страхового фонда.

     Элементы:

     1) Субъекты страхования:

• Страховщик – это юридическое лицо любой организационно-правовой формы, имеющий лицензию на проведение страховых операций, а также ведающее созданием и расходованием страхового фонда;
• Страхователь – это юридическое или физическое лицо, имеющее страховой интерес и вступающее в отношения со страховщиком в силу закона, либо добровольно.

     В подтверждение заключенного договора страхования между субъектами страховщик выдает страховое свидетельство (полис). Договор страхования как правило вступает в силу с момента уплаты страхователем первого страхового взноса.

     2)  Объект страхования  - это имущественные  и неимущественные интересы, связанные  с:

     - жизнью, здоровьем, трудоспособностью;

     - владением, пользованием, распоряжением  имуществом;

     - предпринимательскими рисками и  др.

     3) Страховая сумма – определенная  договором страхования или установленная  законом денежная сумма, исходя  из которой устанавливаются размеры  страхового взноса и страховой выплаты.

     Страховой взнос – это плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с  законом или договором.

     Страховая выплата – это сумма страхового возмещения за нанесенный ущерб при  наступлении страхового случая. 

2. Классификация и  виды страхования 

     1. По форме организации:

     1.1 государственное - представляет собой организационную форму, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на это организаций;

     1.2 акционерное - негосударственная организационная форма, где в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества, уставный фонд которого формируется из акций и других ценных бумаг, принадлежащих юридическим и физическим лицам;

     1.3 взаимное страхование - негосударственная организационная форма, которая выражает договоренность между группой физических, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях согласно принятым условиям. Реализуется через общество взаимного страхования, которое является страховой организацией некоммерческого типа, т.е. не преследует целей извлечения прибыли из созданного страхового предприятия;

     1.4 кооперативное страхование - негосударственная  организационная форма. Заключается  в проведении страховых операций кооперативами;

     1.5 медицинской страхование — особая  организационная форма страховой  деятельности. В Российской Федерации  выстукает как форма социальной  защиты интересов населения в  охране здоровья. Цель его гарантировать  гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных средств и финансировать профилактические мероприятия.

     2. По форме проведения:

     2.1 Обязательное – выражает гражданско-правовые  отношения, связанные с образованием  и использованием страхового фонда в силу закона:

• Обязательное медицинское страхование;
• Обязательное социальное страхование;
• Обязательное страхование пассажиров от несчастных случаев на железнодорожном, воздушном, автомобильном транспорте;
• Обязательное государственное личное страхование военнослужащих и военнообязанных и др.

     2.2 Добровольное – отношения между  страховщиком и страхователем  возникают на добровольной основе. Данная форма страхования не  носит принудительный характер  и предоставляет возможность  выбора страховых услуг и страховщика.

     3. По объектам страхования:

     3.1 Личное – объектом является  жизнь, здоровье и трудоспособность:

• Страхование жизни;
• Страхование от несчастных случаев;
• Медицинское страхование и др.

     3.2 Имущественное – объектом является движимое и недвижимое имущество:

• Страхование имущества от огня;
• Страхование сельскохозяйственных культур от засухи и других стихийных бедствий;
• Страхование транспортных средств от аварий и угона и др.

     3.3 Страхование ответственности –  объектом является ответственность перед третьим лицом, которому может быть причинен ущерб вследствие какого-либо действия или бездействия:

• Страхование задолженности;
• Страхование гражданской ответственности (на случай возмещения вреда).

     3.4 Страхование экономических рисков – объектом является ущерб, который возникает в процессе предпринимательской деятельности:

• Страхование риска о  прямых потерь (потери от недополученной прибыли, убытки или простои в оборудовании в следствие недополучения сырья, материалов, забастовок и т.д.);
• Страхование риска косвенных потерь (страхование упущенной выгоды, страхование от банкротства).

     3.5 Социальное обеспечение – объектом  является уровень дохода населения:

• Страхование пенсий;
• Страхование пособий и др.

 

3. Способы определения  суммы страхового возмещения 

     Системы страховой ответственности  страховщика

     Величина  страхового возмещения зависит от размера  ущерба и системы страховой ответственности, предусмотренной в договоре страхования. Система страховой ответственности  обусловливает степень возмещения возникшего ущерба. Существует несколько систем, но наиболее часто встречаются следующие:

     1) система пропорциональной ответственности;

     2) система первого риска;

     3) система предельной ответственности.

     Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное страхование стоимости объекта. Величина страхового возмещения определяется:

     где

     W - величина страхового возмещения;

     S_n -страховая сумма но договору;

     SS - страховая стоимость объекта страхования;

     У - фактическая сумма ущерба. 

     У = SS - И + Р - О,

     где

     У - сумма ущерба;

     SS - стоимость имущества по страховой оценке;

     И - сумма износа;

     Р - расходы по спасанию и приведению имущества в порядок;

     О - стоимость остатков имущества, пригодного для дальнейшего использования (по остаточной стоимости).

     Данная  формула при различных вариантах  ущерба может быть соответственно изменена.

     Пример 1. В результате пожара сгорел цех готовой продукции завода. После пожара имеются остатки: фундамент, стоимость которого составляет 15% стоимости здания. Цех возведен 6 лет назад, балансовая стоимость - 5 млн руб. Для расчистки территории после пожара привлекались техник?, и люди. Стоимость затрат составила 21 тыс. руб. Действующая норма амортизации – 2,2%. Определите ущерб завода, нанесенный страховым случаем.

     Решение:

     Y = 5000 – (5000 * 0,022 * 6) + 21 – (5000 * 0,15 – 5000 * 0,15 * 0,022 * 6) = 5000 – 660 + 21 – (750 - 99) = 3710 тыс.руб.

     Пример2: Страховая стоимость имущества - 10 млн руб., страховая сумма - 8 млн рублей, ущерб - б млн руб. Страховое возмещение составит

     Страхование по системе первого  риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы (первый риск). Ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не возмещается. .

     При страховании по системе предельной ответственности -  величина страхового возмещения определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода.

     Пример 3: Исчислите ущерб страхователя и величину страхового возмещения но системе предельной ответственности.

     Исходные  данные

     Средняя урожайность пшеницы за 5 предшествующих лет - 21 ц с га. Площадь посева - 200 га. Из-за происшедшего страхового случая (ливней) урожай пшеницы составил 10 ц с га. Прогнозируемая рыночная цена за 1 ц пшеницы - 235 руб., принятая при определении страховой суммы. Ответственность страховщика - 70% от причиненного ущерба.

     Решение:

     Определяем:

     1) ущерб страхователя

     У = (21-10)200-235 = 517 тыс. руб.

     За  предел принимается средняя урожайность  культуры за 5 предшествующих лет;

     2) страховое возмещение

     W = 517 * 0,7 = 361,9 тыс. руб. 

     Франшиза  и ее виды

     В договорах имущественного страхования  часто предусматривают собственное  участие страхователя в покрытии части ущерба (франшиза). Это освобождает  страховщика от обязанности возмещения мелких ущербов. Она выгодна и для страхователя, так как обеспечивает ему льготное снижение страховых премий.

     Франшиза  - это определенная договором страхования сумма ущерба, не подлежащая возмещению страховщиком. Различают условную и безусловную франшизу. При условной франшизе не возмещается сумма ущерба в пределах денежных средств, составляющих франшизу. Если же сумма ущерба превышает франшизу, то он возмещается полностью. При безусловной франшизе - из любой суммы ущерба вычитается франшиза.