Страхование жизни и его разновидности

Министерство образования и науки Российской Федерации

ГОУ ВПО «Сибирский Государственный Технологический Университет

Контрольная работа

По дисциплине: «Страхование»

На тему: « Страхование жизни и его разновидности»

Выполнила:

Студентка 5 курса

Кудина Е.А.

Специальность: 060805кс

Номер зачетной книжки: 0809009

Проверила:

Тарасюк Н.С.

Красноярск 2012г

Содержание

1.Введение

2.Страхование жизни и его разновидности.

3.Задачи

4. Список литературы

Введение

        Страхование жизни — страхование, предусматривающее защиту имущественных интересов застрахованного лица, связанных с его жизнью и смертью. Страхование жизни обычно связано с долговременными интересами страхователя/застрахованного лица в силу того, что жизнь рассматривается как длительное состояние, и, соответственно, событие смерти видится непрогнозируемым и отдалённым.

В этой связи страхование жизни, предусматривает, как правило, регулярные долговременные финансовые отношения между страхователем и страховщиком.

Накопительное страхование жизни это страхование, в котором присутствуют как минимум два инвариантных риска: - дожитие - смерть

В страховании жизни также могут быть предусмотрены и другие риски, такие как: телесные повреждения (травмы), инвалидность, смерть в результате несчастного случая, и другие.

Главной целью страхования жизни является защита финансовых интересов страхователя/застрахованного лица при наступлении смерти. Сопутствующей целью страхования жизни является накопление определенных денежных сумм, например, к выходу на пенсию, или к совершеннолетию, или к другим событиям в жизни застрахованного лица.

Взносы, как правило, выплачиваются регулярно (например, ежемесячно) в течение накопительного периода (от момента заключения договора страхования до момента наступления страхового случая). В течение всего накопительного периода страховщик осуществляет операции с деньгами клиента, вкладывая их в различные активы (банковские депозиты, ценные бумаги, недвижимость и др. активы). В результате к моменту наступления страхового случая (дожитие застрахованным до определенного срока) накапливается сумма, значительно превышающая сумму накопленных взносов, за счет капитализации (процентного дохода) накопленной суммы.

Страховщик выплачивает страховое обеспечение в виде различных вариантов выплаты страховой суммы: в виде единовременной выплаты, в виде пожизненного аннуитета (пожизненной финансовой ренты).

В страховании жизни реализуется накопительная функция страхования, также развиваются продукты в которых долгосрочное страхование жизни с инвестиционной составляющей (англ. unit-linked insurance plan)[1]совмещены в одной программе.

Страхование жизни во многих развитых странах рассматривается как часть системы пенсионного обеспечения.

Страхование жизни в России - один из самых быстрорастущих сегментов страхования, однако, развитый существенно меньше, чем в развитых странах Европы, Америке, и других.

В отношениях между страховщиком и страхователем в России страхование жизни редко выступает как базовое (центральное) связующее звено.

Страхование жизни и его разновидности

Разновидностью личного страхования, которую называет Закон об организации страхового дела, выступает страхование жизни.

Это страхование еще именуют накопительным, возвратным, сберегательным страхованием капитала или доходов.

В практике страхования применяется множество видов такого страхования: страхование "на дожитие" (до определенного возраста или срока), так называемое свадебное страхование, страхование до совершеннолетия, страхование дополнительной пенсии, ренты, аннуитета и т.п.

Следует отметить, что нет такого вида страхования, оценка которого не вызывала бы столько споров и ошибочных суждений. И нет такого страхования, которое бы так упорно не вписывалось в устоявшиеся представления о страховом деле и, казалось, безупречный строй теоретической мысли по поводу его сущности и назначения.

Причин тому несколько.

Во-первых, страховым случаем при данном страховании может быть событие, не обладающее признаком вредоносности. Более того, им может быть событие весьма приятное, радостное и желанное (например, бракосочетание). Это не вписывается во все традиционные представления о страховом случае как некой опасности, грозящей человеку и его имуществу.

Во-вторых, данное событие должно наступить обязательно. Такого рода события, как правило, предсказуемы, а порой и просто неизбежны (как, например, окончание срока действия договора). Это также противоречит представлениям о том событии, на случай которого осуществляется страхование и которое должно обладать признаками случайности и вероятности.

В результате, в-третьих, целью страхования жизни является не восстановление причиненного страховым случаем вреда (убытка, ущерба), что противоречит самой концепции страхования как экономической категории. Таким образом, данное страхование лишено своего традиционного признака - рискового характера.

Все это ставит в весьма затруднительное положение сторонников представлений по поводу страхования в его каноническом понимании, которое основано на теории возмещения убытка.

Отметим также, что именно страхование жизни фактом своего реального существования поставило страховую науку перед необходимостью как-то объяснить этот феномен и согласовать с ним имеющиеся теоретические воззрения. А дилемма здесь возникла следующая: либо отказать такому страхованию в наличии у него качества страхования как такового, либо пересмотреть имеющиеся теоретические воззрения по поводу его цели и сущности.

Ряд авторов пошли по пути отрицания того, что данное страхование является страхованием в подлинном значении этого понятия, они объявляют его либо разновидностью займа, мены, товарищества, сбережения и т.п., либо квазистрахованием или псевдострахованием. Или же пытаются найти в этом страховании те признаки, которые соответствуют традиционным теоретическим представлениям, которых оно на самом деле лишено.

Нетипичность страхования жизни, его отличие от других видов страхования привели даже к тому, что по господствующей на западе классификации страхования оно подразделяется на страхование жизни и "страхование иное, чем страхование жизни". В принципе это совпадает с предлагаемым нами делением страхования на безрисковое и рисковое.

Закон об организации страхового дела устанавливает, что объектами страхования жизни выступают имущественные интересы, связанные с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий вж жизни граждан (п. 1 ст. 4).

Гражданский кодекс вообще не выделяет такого вида личного страхования и даже не употребляет понятия "страхование жизни". Однако при определении договора личного страхования Кодекс говорит о страховании, которое осуществляется на случай достижения страхователем или другим названным в договоре гражданином "определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая)" (ст. 934 ГК). По сути, это совпадает с тем определением, которое дает страхованию жизни Закон об организации страхового дела.

Нетрудно заметить, что оба правовых акта определяют страхование жизни через перечисление страховых случаев, которые свойственны данному страхованию. Однако упоминание, что в качестве такого случая могут выступать иные события в жизни граждан, делает эти определения неконкретными. Поэтому в конечном же счете из приведенного определения трудно понять, что из себя представляет данный вид личного страхования.

Встречающиеся в литературе определения страхования жизни по большей части также основаны на перечислении тех видов страховых случаев, которые наиболее присущи данному страхованию. Примером может служить следующее определение: "Страхование жизни - подотрасль личного страхования, классификационным признаком которого является выплата страховщиком определенной условиями страхования денежной суммы (страхового обеспечения) при дожитии застрахованным до определенного возраста, в случае его смерти или при окончании договора страхования".

Своеобразие страхования жизни, его своеобразие и качественное отличие от других видов страхования, отсутствие легального определения, а равно отсутствие достаточно устоявшихся и общепризнанных теоретических представлений по его поводу приводят к тому, что о данном виде страхования в литературе высказано множество противоречивых оценок и суждений.

Для того чтобы выяснить экономическую природу и сущность данного вида страхования, необходимо, на наш взгляд, ответить на два взаимосвязанных вопроса: назначение этого страхования и свойства используемого при нем страхового случая.

Если исходить из достаточно распространенного представления о страховании как способе возмещения вреда, причиненного страховым случаем, то действительно, данное страхование (по крайней мере во многих его конструкциях) вообще не имеет права на существование, так как оно основано на использовании таких страховых случаев, которые характеризуются, во-первых, безвредностью, во-вторых, обязательностью своего наступления. Иначе говоря, с точки зрения традиционных теорий страхования страхование жизни должно быть рисковым (алеаторным) страхованием, страховой случай при котором, подобно другим видам страхования, во-первых, должен обладать признаками вероятности и случайности своего наступления, во-вторых, быть источником причинения вреда имущественным интересам страхователя (застрахованного лица).

Отсюда многие авторы (особенно экономисты), исходя из теории возмещения вреда, упорно стоят на позиции обязательной вредоносности страхового случая, что определяет страхование жизни как способ возмещения вреда, причиненного этим случаем. Так, К.Е. Турбина пишет: "Представляется бесспорным, что во всех договорах страхования жизни: на случай смерти, дожития с выплатой ренты при выходе на пенсию, страхования от несчастных случаев на случай постоянной утраты трудоспособности с выплатой пенсии по инвалидности, - страховщиком компенсируется именно ущерб (вред), причиненный имущественным интересам самого страхователя или выгодоприобретателя".

Некоторые авторы вообще не признают такого рода страхование страхованием. Так, Ю.Б. Фогельсон пишет: "...страхование - это форма защиты от вреда, и поэтому обязательным атрибутом страховых отношений является возможное причинение вреда. Тот факт, что в ст. 934 ГК отсутствует требование о вреде как обязательном атрибуте события, на случай наступления которого производится личное страхование, не означает, что по договору личного страхования можно страховать на случай наступления событий, не причиняющих вред. Требование о возможном вреде как необходимом элементе страхования выдвигается в этом случае не законодательством, а доктриной, поскольку страхование на случай событий, не приносящих вред, лишает страхование его защитной функции (нет вреда - не от чего защищаться) и превращает его в чисто спекулятивную операцию".

По поводу данного утверждения можно сказать следующее. Во-первых, доктрина (даже правовая) не является источником права. Официальных доктрин страхования, которыми следовало бы руководствоваться при его осуществлении, не существует. Существуют лишь, во-вторых, самые разнообразные научные теории страхового дела. Если придерживаться теории возмещения вреда, то страхование действительно способ возмещения вреда, причиненного страховым случаем, который должен быть вредоносным. Однако если руководствоваться, скажем, теорией обеспечения или предлагаемой нами теорией страховой защиты, то страхование не всегда есть способ возмещения вреда, а страховой случай не всегда есть вредоносное событие. И еще неизвестно, какая из данных теорий правильнее. Во всяком случае, в-третьих, как страховая практика, так и практика его правового регулирования знают такие виды личного страхования, которые не решают задачи возмещения вреда, причиненного страховым случаем, поскольку и сам страховой случай при данном страховании не является вредоносным событием. И это есть факт объективной реальности. Можно, конечно, данное страхование считать неправильным, критиковать законы, его установившие. Однако нельзя при комментировании этих законов фактически отменять их, возводя свои субъективные представления о правильном и неправильном в страховании в разряд обязательной к применению доктрины. И самое главное: нельзя корректировать законодательство путем применения той научной доктрины, которая автору представляется единственно правильной. Закон же (речь в данном случае идет о Гражданском кодексе) определяет страховой случай при таком виде страхования, как страхование жизни, не как событие, приносящее вред личности застрахованного, а как событие, "на случай наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование", ни слово не говоря (в отличие от имущественного страхования) о вредоносности этого события. А перечисляя виды страховых случаев, которые используются при данном виде страхования, Закон об организации страхового дела приводит, в частности, такие события, как дожитие гражданином до определенного возраста или срока, которые явно лишены признака как вредоносности, так и вероятности и случайности своего наступления.

Поэтому некоторые авторы в целях обоснования рискового характера страхования жизни предлагают более тонкое обоснование свойств страхового случая при данном виде страхования и полагают, что при нем в обязательном порядке должна иметь место комбинация рисковых и безрисковых событий.

Так, А.А. Иванов хотя и признает, что "в накопительных договорах страхования выплата производится всегда, поскольку один из указанных в них рисков неизбежно превратится в страховой случай", но в то же время полагает, что эти договоры "всегда должны содержать рисковый элемент, в противном случае они не могут быть отнесены к договорам страхования. Рисковый элемент при накопительном страховании состоит в том, что в договоре обязательно должны быть указаны такие риски, которые способны воплотиться в страховых случаях далеко не всегда, но если это происходит, выплата должна произойти раньше, чем это предусмотрено накопительными условиями".

Такого же мнения придерживается и С.В. Соловьева, которая считает, что "так как накопительный договор личного страхования относится к договорам страхования, он должен содержать рисковый элемент, который состоит в определении рисков, способных реализоваться в страховой случай".

Однако существование договоров страхования, предусматривающих в качестве страхового случая как рисковые, так и безрисковые события, лишь подтверждает тот факт, что страховой случай может быть лишен признаков вероятности и случайности. Скажем, в договоре страхования жизни предусмотрены два вида событий, рассматриваемых в качестве страхового случая и лежащих в основе возникновения у страховщика обязанности по страховой выплате: рисковое - в виде смерти застрахованного лица и безрисковое - в виде достижения им определенного возраста (скажем, 18 лет). Случилось так, что застрахованное лицо благополучно дожило до наступления оговоренного в договоре возраста. Является данное событие страховым случаем? Конечно, является. Является ли это событие рискованным? Конечно, нет. А если бы в договоре в качестве страхового случая было зафиксировано лишь одно событие - достижение застрахованным лицом своего совершеннолетия, был бы такой договор неправомерным (недействительным)? По мнению А.А. Иванова и С.В. Соловьевой, да. Но здесь возникает еще один вопрос: на каком, собственно, законодательном установлении (на какой норме права) основывается мнение, согласно которому договор страхования жизни обязательно должен содержать указания о двух видах страховых случаев: рисковом и безрисковом? Отвечая на этот вопрос, отметим, что такого указания Гражданский кодекс не содержит и данное утверждение, являясь голословным, лишь выражает личное представление авторов о сущности страхования и признаках страхового случая.

Другие же авторы, исходя из понимания страхового случая как вредоносного события, а страхования - как деятельности, направленной на возмещение вреда, пытаются во что бы то ни стало найти элемент вредоносности в любом страховом случае. Чаще всего такие объяснения носят явно надуманный, а порой и вовсе наивный характер. Так, в XIX веке были ученые, которые утверждали, что назначением свадебного страхования выступает возмещение того ущерба, который причиняет свадьба в виде дополнительных расходов на приобретение платья невесте, проведение праздничного застолья и т.п. Известный немецкий ученый М.А. Манес относительно страховых случаев при страховании жизни писал: "...такого рода страховое событие вовсе не должно быть несчастным случаем. Оно может в житейском смысле рассматриваться даже как счастье (например, продолжительность жизни свыше предполагаемого возраста, замужество дочери, рождение ребенка и т.п.). Но, конечно, все эти события требуют имущественных издержек или уменьшают доход, и в силу этого, косвенно или односторонне, но все же причиняют имущественный ущерб".

Большинство же авторов, являясь сторонниками теории страхования как способа возмещения вреда, полагают, что рисковый характер страхования жизни заключается в факторе продолжительности жизни застрахованного лица.

Так, В.В. Шахов усматривает рисковый элемент страхования жизни в том, что риск, покрываемый этим страхованием, заключается в продолжительности жизни застрахованного с учетом фактора возможного уменьшения доходов, которое привносит с собой преклонный возраст.

Развивая эту точку зрения, С.Ю. Янова пишет следующее. "Страхуемый риск при страховании жизни - это продолжительность человеческой жизни. Риском является не сама смерть, а время ее наступления. Поэтому страхуемый риск имеет три аспекта: вероятность умереть в молодом возрасте или ранее средней продолжительности жизни; вероятность умереть или выжить в течение определенного периода времени; вероятность жить в старости, имея большую продолжительность жизни, что требует получения регулярных доходов без продолжения трудовой деятельности".

Следует сказать, что данная теоретическая конструкция, призванная обосновать рисковый характер страхования жизни, основана на манипуляции понятием "риск" и его перемещения из категории "страховой случай", что определяет, является ли страхование рисковым или нет, в категорию "цели страхования", которая в принципе вообще не связана с характеристикой этого страхования в качестве рискового.

Действительно, если человек не застрахован по страхованию жизни, он рискует прозябать в старости на свою жалкую пенсию, точно так же как он, не застраховавшись, допустим, от пожара, рискует остаться без жилья. В этом смысле любое страхование есть некоторая гарантия обеспечения тех или иных условий существования. Поэтому любое страхование предполагает снятие риска за ухудшение этих условий. Именно в этом цель страхования и именно этим определяется интерес страхователя к страхованию. Застраховавшись, страхователь (застрахованное лицо) получает страховую защиту, которая как раз и призвана снять риск. Незастрахованный рискует остаться один на один с последствиями страхового случая (при рисковых видах страхования) либо просто остаться без дополнительного источника дохода (при страховании жизни), существуя в более худших условиях по сравнению с теми, которые были бы возможны, если бы он был застрахованным.

Однако рисковый характер страхования определяется вовсе не тем, что у застрахованного риск возможного ухудшения условий своего бытия снимается, а у незастрахованного нет. Рисковый характер страхования определяется тем, что страхуется риск возможного наступления страхового случая, который влечет вредоносные последствия для страхователя (застрахованного лица). При страховании страхуемый риск всегда является элементом страхового случая, выражая собой вероятность наступления события, предусмотренного в качестве страхового случая, и возможность причинения убытков этим страховым случаем. Иначе говоря, рисковый характер страхования не определяется дилеммой "страховаться или нет". Рисковый характер страхования определяется свойством того события, которое выступает в качестве страхового случая, насколько, во-первых, наступление этого события носит случайный, хотя и вероятный характер, во-вторых, насколько оно вредоносно.

При страховании жизни страховой случай не несет вредоносных последствий, и нет как риска возникновения этих последствий, так и риска наступления самого страхового случая - этот случай произойдет обязательно. Поэтому здесь страхуется не риск как вероятность наступления страхового случай и причинения им возможных убытков.

Обоснование в целях спасения лица страхования, понимаемого в духе его исторических канонов, его рискового характера ссылкой на непредсказуемость момента смерти застрахованного лица, нельзя считать убедительным. Продолжительность человеческой жизни и неизвестность срока ее окончания являются рисковым моментом всего человеческого бытия, включая существование самого человека. Кстати, с равным основанием рисковый момент в страховании можно найти в возможности банкротства самой страховой организации или бегства ее руководства со всеми страховыми резервами. Продолжительность человеческой жизни лишь в том случае выступает в качестве рискового момента страхования, когда это страхование специально предусматривает смерть застрахованного лица в качестве страхового случая.

И конечно же страхуется не сама продолжительность жизни, поскольку никакое страхование не в состоянии защитить либо вообще как-то повлиять на эту продолжительность. В равной мере сама по себе продолжительность жизни не выступает фактором некой опасности, от наступления которой следует страховаться. Продолжительность жизни - это всегда благо, сколько бы его ни было отпущено судьбой. Благо по своему определению не может выступать в качестве страхового риска, поскольку страхуемый риск, что и определяет рисковый характер страхования, - это всегда опасность, таящая в себе возможность ухудшения условий жизни.

Страхуются не от продолжительности жизни, и сама продолжительность жизни как некое событие не может выступать в качестве страхового случая. При страховании жизни страхуются условия существования застрахованного лица, причем независимо от того, существует реальная угроза (риск) их ухудшения или нет. Страховая защита этих условий в своем материальном аспекте выражается той денежной суммой, которая будет выплачена страховщиком в виде страховой выплаты, представляя собой тот или иной (как правило, дополнительный) источник его дохода. При этом страховой случай (например, достижение совершеннолетия) не выступает событием, ухудшающим условия существования застрахованного.

Разумеется, естественная смерть страхователя (что, кстати, прерывает жизнь при любой ее продолжительности) при некоторых видах страхования жизни может выступать в качестве страхового случая. Но и в этой ситуации страхуются не риск наступления смерти и не риск продолжительности жизни. У умершего нет условий существования, которые нуждаются в страховой защите, и фактор продолжительности жизни теряет для него всякое значение, так как его жизнь прекратилась. Поэтому его смерть не выступает той угрозой (страхуемым риском), которая застрагивает его имущественный интерес о собственном благополучии как объект страхования. Со смертью страхователя его имущественный интерес исчезает. Однако еще при жизни у этого страхователя, который охватывал своим предвидением и возможность собственной смерти, существовал интерес к условиям существования других лиц (обычно своих близких).

Наконец, не выступает признаком рискового характера страхования жизни и такое упоминаемое В.В. Шаховым обстоятельство, как "возможное уменьшение доходов, которое привносит с собой преклонный возраст". Данное обстоятельство при страховании жизни не выступает элементом страхового случая, и это страхование состоится (т.е. страхователь будет иметь право на получение страховой выплаты) вне всякой зависимости от того, ухудшится ли его материальное положение или нет. Вполне возможно, что при заключении договора страхования жизни до достижения, скажем, 60 лет страхователь действительно был озабочен мыслью, на что ему придется жить в преклонном возрасте. Но если его жизнь сложится так, что по достижении этого возраста он настолько разбогатеет, что сумма страховой выплаты станет для него смехотворно ничтожной, он все равно будет иметь право на ее получение. При этом каким бы ни был незначительным для страхователя размер страховой выплаты, она выступит для страхователя в качестве дополнительного дохода.

Таким образом, вывод о рисковом характере страхования жизни основан на подмене видов рисков. Риск в виде возможного наступления страхового случая, влекущего отрицательные последствия для материального положения страхователя, подменяется риском тех последствий, которые могут наступить в зависимости от того, застраховался человек или нет, т.е. принял ли он разумные меры в виде страхования для обеспечения своего безбедного существования в старости.

Назначением страхования жизни выступает приобретение дополнительного источника дохода в виде страховой выплаты. Иначе говоря, данное страхование выполняет обеспечительную функцию.

Поскольку данное страхование не связано с причинением (и соответственно, с возмещением) вреда (убытка, ущерба), это дает нам основание квалифицировать его в качестве безрискового и обеспечительного.

В своем традиционном понимании страхование жизни является долгосрочным. Причем эта долгосрочность обычно связана с первым этапом страхования - периодом внесения страховых премий. На этом этапе страхователь вносит сравнительно небольшими долями страховую премию в рассроченном виде (т.е. в виде страховых взносов). И этот период в зависимости от условий страхования может длиться десятилетиями. И чем продолжительнее срок внесения суммы страховой премии, тем меньше размер текущего страхового взноса.

Долгосрочным может быть и период выплаты страховой суммы (особенно при таких видах страхования, как страхование дополнительной пенсии, ренты или аннуитета). Хотя не исключается и разовая выплата страховой суммы (например, при свадебном страховании или страховании до совершеннолетия).

В то же время следует подчеркнуть, что характеристика страхования жизни как долгосрочного (накопительного) является ошибочной. Страховое законодательство не содержит ни малейшего указания на то, что договор страхования жизни должен быть обязательно заключен на длительный срок. И именно по этой причине, кстати, в свое время использовали страхование жизни в целях уклонения от налогообложения, заключая договоры страхования на какой угодно короткий срок и "прогоняя" через страхование весь фонд заработной платы. Все это вызывало, что называется, скрежет зубовный у налоговых инспекторов, но, что характерно, борьба с подобной "оптимизацией налогов" пошла не по линии изменения страхового законодательства путем установления правила о долгосрочности договоров страхования жизни, а по линии налогового законодательства.

Тем не менее мнение о страховании жизни как о долгосрочном страховании породило представление о том, что данное страхование носит возвратно-накопительный характер: на первом этапе происходит как бы накопление страховой организацией денежных средств страхователя, внесенных в виде страховых взносов (при этом эта организация мало чем отличается от банка); на втором этапе страховщик производит возврат страхователю полученных от него ранее денег.

При этом страховая сумма по общему правилу превышает общую сумму страховых взносов, внесенных страхователем, что стимулирует последнего на заключение такого договора. Эта разница тем больше, чем длиннее срок страхования, т.е. чем продолжительнее период уплаты страховых взносов. Такое положение понятно: страховщик использует полученные от страхователя деньги, используя их в качестве инвестиций (размещая, например, на депозитных счетах в банке или приобретая государственные ценные бумаги с целью извлечения дохода). Поэтому чем длиннее срок нахождения денег у страховщика, тем больше дохода он может извлечь из них, что позволит ему установить более низкий страховой тариф и увеличить сумму выплат. В связи с этим Закон об организации страхового дела предусматривает, что при осуществлении страхования жизни страховщик в дополнение к страховой сумме может выплачивать часть инвестиционного дохода (п. 6 ст. 10 Закона).

Показатель извлечения страховщиком доходов от использования полученных от страхователя страховых премий в страховом деле именуется нормой доходности по инвестициям временно свободных средств резервов по страхованию жизни. Норма доходности подлежит согласованию с органом страхового надзора при получении лицензии на право проведения данного вида страхования. Норма доходности учитывается страховщиком при расчете тарифов страховых платежей, определения размеров страховых резервов, предназначенных для погашения обязательств по личному страхованию, и размеров страховых сумм, которые будут выплачиваться страхователям (выгодоприобретателям).

Страхование, при котором страховая выплата в виде страховой суммы выплачивается страхователю (выгодоприобретателю) в виде единовременной выплаты, в зарубежной практике принято именовать "страхование капитала", а страхование, при котором страховая сумма выплачивается в виде периодических платежей в течение определенного времени или пожизненно, принято именовать "страхование ренты (аннуитетов)". Применяется также название "страхование дополнительной пенсии".

Слово "рента" произошло от латинского слова, означающего "отданный назад". Им обозначался регулярно получаемый доход на капитал, облигации государственных займов, имущество или землю, не требующий от получателя предпринимательской деятельности. Термин "аннуитет" произошел от позднелатинского слова, означающего "ежегодный платеж". В XVII - XIX веках им обозначался вид государственного долгосрочного займа, по которому кредитор ежегодно получал доход в погашение полученного от него займа. Затем этот термин перешел в страховое дело. К нам понятие "аннуитет" пришло из зарубежной страховой практики, где оно применяется к страхованию с условием осуществления периодической страховой выплаты (раз в год, квартал или месяц). Страхование аннуитетов особенно распространено в США, Голландии, Италии, Франции. В Великобритании каждый восьмой долгосрочный договор страхования является страхованием аннуитетов.

В настоящее время понятия "рента" и "аннуитет" практически тождественны и употребляются нашими страховщиками в зависимости от личной симпатии к иностранной терминологии.

Зарубежная страховая практика знает несколько видов страхования аннуитетов: аннуитет с инвестиционным планом, когда страхование дохода объединяется с вложением капитала в ценные бумаги, в результате чего застрахованный кроме фиксированного ежегодного дохода в виде страховой суммы получает доход, приносимый ценными бумагами; участвующий аннуитет, когда застрахованный участвует в прибылях страховой организации; особый аннуитет, когда доход выплачивается в течение определенного количества лет застрахованному лицу или его близким независимо от того, доживет ли застрахованный до окончания данного срока. При этом аннуитет может быть делимым или неделимым в зависимости от того, подлежит ли доход разделению между наследниками. Применяется также аннуитет с возрастающей суммой, при котором выплаты увеличиваются на определенный процент для компенсации потерь от инфляции.

Отечественная страховая практика также знает несколько видов страхования ренты (аннуитета): немедленный аннуитет, при котором страховая премия уплачивается страхователем единовременно, а страховая выплата начинает осуществляться с момента уплаты страховой премии; отсроченный или замедленный аннуитет, при котором страховая премия уплачивается, как правило, в рассрочку, а страховая выплата начинает осуществляться с какого-либо определенного момента в будущем (достижения, например, застрахованным определенного возраста), возникающий при этом выжидательный период, исчисляемый с момента начала уплаты страховых взносов и начала выплаты ренты, используется для полной выплаты страховой премии; гарантированный аннуитет, при котором оговорен минимальный период выплат вне зависимости от даты смерти застрахованного лица. Рента может быть повременной (т.е. рассчитанной на определенный срок) и пожизненной (деньги посредством регулярных платежей выплачиваются выгодоприобретателю до конца жизни застрахованного). Теоретически может существовать постоянная (т.е. бессрочная) рента, однако в практике страхования она еще не встречалась. Применяется и страхование аннуитета с инвестиционным планом, что нашло свое закрепление в Законе об организации страхового дела.

Выделяют две разновидности страхования с отсроченной (замедленной) выплатой: с возвратом страховой премии (иногда такой аннуитет называют "аннуитет с защитой капитала") и без ее возврата.

При страховании с возвратом страховой премии, если застрахованный умирает до события, с которым договор связывает выплату капитала (ренты), эта премия возвращается выгодоприобретателю. При страховании без возврата премии в аналогичной ситуации сумма страховой премии остается в собственности страховщика.

Страхователями по данному виду страхования могут выступать как физические, так и юридические лица.

Для физических лиц такое страхование привлекательно, поскольку оно позволяет им иметь дополнительный источник дохода при достижении преклонного возраста и невозможности продолжения работы. Поэтому ранее такое страхование нередко именовали "страхование на случай старости".

Юридические лица также могут выступать в роли страхователя, обычно используя такое страхование как форму вознаграждения своих работников за продолжительный труд в организации, что способствует формированию стабильного коллектива и позволяет снизить текучесть кадров. Характерно, что в некоторых странах страхование на дожитие приобретает обязательный характер, где размеры страховых взносов, срок страхования и размер страховой выплаты строго регламентируются законом, в результате чего такое страхование перерастает в социальное пенсионное страхование.

В странах, где страхованию предоставляются определенные налоговые льготы (например, уплаченные страхователем суммы страхового платежа исключаются из его налогооблагаемого дохода (прибыли), а полученные застрахованным работником страховые выплаты не облагаются подоходным налогом), страхование широко используется как способ расчетов с работниками по заработной плате, позволяя минимизировать уплату налогов.

В качестве страхового случая при обеспечительном страховании обычно используется факт достижения застрахованным определенного возраста, истечения срока действия договора, заключенного, как правило, на достаточно продолжительное время, наступления в жизни застрахованного какого-либо предусмотренного договором события (например, свадьбы). Как уже отмечалось, Гражданский кодекс применительно к данному виду личного страхования оговаривает страховой случай формулой "достижение застрахованным определенного возраста или наступление в его жизни иного предусмотренного договором события". Последнее ("иное предусмотренное договором событие") означает, что страховое законодательство полностью передало решение этого вопроса на усмотрение сторон. Однако возникает вопрос: должно ли событие, рассматриваемое в качестве страхового случая, обладать признаками вероятности и случайности его наступления, о чем говорит п. 1 ст. 9 Закона об организации страхового дела? По нашему мнению, сама сущность данного вида страхования снимает эти требования к страховому случаю, что и нашло свое закрепление в ст. 934 ГК, передавшей решение этого вопроса на усмотрение сторон. Одновременно данный страховой случай не является носителем признака вредоносности.

Таким образом, событие, используемое при страховании жизни в качестве страхового случая, характеризуется двумя основными признаками: во-первых, оно наступит обязательно; во-вторых, оно не обусловлено причинением вреда имущественным интересам страхователя (застрахованного лица).

Предметом обеспечительного личного страхования выступают условия существования страхователя (застрахованного лица).

Объектом данного страхования выступает интерес страхователя (застрахованного лица), заключающийся в обеспечении своего материального положения или положения другого лица (выгодоприобретателя) на определенном уровне.

В настоящее время практика (особенно зарубежная) предлагает множество видов обеспечительного страхования, отличающихся большим разнообразием по своим названиям, срокам осуществления и условиям страхования. Кроме того, на практике нередко применяется сочетание рискового и обеспечительного (безрискового) страхования, получившего название смешанного страхования.

В заключение отметим, что страхование жизни, несмотря на свое противоречие господствующим теориям страхового дела, существует как объективная реальность и, более того, демонстрирует постоянную тенденцию к своему расширению и усложнению. Поэтому наука страхового дела вынуждена в той или иной мере корректировать свои взгляды по поводу сущности этого страхования, его назначения и характера того события, которое рассматривается в качестве страхового случая. Делается это, правда, медленно, со скрипом и отличается большим консерватизмом. Предпринимаются все усилия, чтобы "вписать" страхование жизни в устоявшиеся каноны.

Следствием пересмотра теоретических воззрений по поводу сущности и назначения страхования явились отказ от теории возмещения вреда, в рамки которой не вписывалось страхование жизни, и появление более широкой теории страхового дела - теории обеспечения возможной потребности. Согласно этой теории страхование в принципе не только занимается возмещением вреда (хотя может возникнуть именно такая потребность), а имеет более широкую задачу: обеспечение потребности. При этом, если иметь в виду страхование жизни, речь идет об обеспечении тех потребностей, которые могут возникнуть в результате ухудшения материального положения лица вследствие событий хотя и не разрушительного свойства, но тем не менее отрицательно влияющего на это материальное положение (потребность денег в результате свадьбы, наступления старости, влекущей уменьшение дохода, и т.п.). В отличие от этого предлагаемая нами теория страховой защиты, следуя практике страхового дела, исходит из того, что при страховании жизни обеспечивается страховая защита материальных условий существования человека. И эта защита может осуществляться не только в случае ухудшения указанных условий и возникновения потребности в дополнительных деньгах, но и в случае поддержания этих условий на таком уровне, на котором они могут быть даже выше по сравнению с теми, которые существовали до страхования. В этом случае страхование выступает не средством возмещения вреда, а источником дохода. И вовсе не обязательно, чтобы этот доход был, как принято считать, дополнительным, выступая некой помощью страхователя в затруднительной для него ситуации. Иначе говоря, страхование жизни может быть рассчитано на обогащение. И не случайно Закон об организации страхового дела, отступая от теории возмещения вреда, говорит о возможности получения страхователем части инвестиционного дохода самого страховщика.

Таким образом, в конечном счете страховое законодательство было вынуждено воспринять безрисковое личное страхование, носящее обеспечительный характер, предусмотрев возможность этого страхования на случай достижения застрахованным определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события. При таком страховании категория убытков вообще не применяется, так как сущностью данного страхования является не их возмещение, а предоставление материального обеспечения лицу, определенному в качестве выгодоприобретателя.

Причиной пересмотра взглядов по поводу цели и сущности страхования и характера страхового случая послужили не столько доктринальные соображения (одна теория оказалась правильнее другой), сколько потребности практики - обеспечительное страхование оказалось весьма востребованным и в силу этого широко распространенным.

В целом же при оценке той или иной ситуации на предмет, имеет ли здесь место страхование или нет, следует исходить из того, что страхование в своем историческом аспекте медленно, но верно трансформируется от защиты на случай вредоносного события к защите условий существования в целом, меняя свои формы и свое назначение. В соответствии с этим меняются и теоретические воззрения как по поводу страхования, так и по поводу механизма правового регулирования страховых отношений. Давая оценку взглядам ученых, пытавшихся доказать, что страхование жизни не является страхованием, а есть разновидность договоров займа или сбережения, В.И. Серебровский писал, что эти взгляды служат наглядным доказательством того, как научная мысль может находиться в плену старых представлений, возникших в свое время в иной обстановке, в иных экономических и политических условиях. "Поистине, - пишет автор, - le mort saisit le vif - мертвый влечет за собой живого!".

Сказанное позволяет, по нашему мнению, поставить вопрос о неточности наименования данного вида страхования как "возвратно-накопительное" или "сберегательное". Здесь нет ни накопления, ни сбережения, ни, наконец, возврата страховой премии. Обязанность страховщика заключается не в возврате накопленной им страховой премии, а в выплате при наступлении страхового случая страховой суммы. Поэтому представляется более правильным именовать данное страхование обеспечительным. Это соответствует экономической и юридической сути данного страхования, призванного обеспечить выгодоприобретателя тем доходом (в форме единовременной или периодически выплачиваемой страховой суммы), который позволит ему удовлетворить (полностью или частично, временно или постоянно) свои жизненные потребности, т.е. обеспечить условия своего существования на определенном уровне. В то же время это подчеркнет отличие данного вида страхования от имущественного страхования, призванного возместить или предупредить убытки, и от рискового личного страхования, призванного в какой-то степени компенсировать вред, причиненный личности застрахованного. Во внимание следует принять и то, что при осуществлении данного страхования на первое место выдвигается не восстановительная или компенсационная, а обеспечительная функция.

           На основании изложенного представляется возможным предложить следующее определение страхования жизни.

          Страхование жизни - это вид личного страхования, в соответствии с которым страховщик за плату в виде страховой премии обязуется при наступлении страхового случая, наступление которого произойдет обязательно и который не обусловлен причинением вреда имущественным интересам страхователя (застрахованного лица), предоставить страхователю (застрахованному лицу) дополнительный доход в виде оговоренной страховой суммы.

Список литературы

1.   Страхование:  теория,  практика и  зарубежный  опыт.  Под редакцией С«А. Смирнова. Москва, 2008.

2.  Гражданское право.  Под.  редакцией А.П.  Сергеева,  Ю.К. Толстого. Москва, Проспект", 2007.

3.  Право.  Под  редакцией  Н.А.Тепловой,  М.В.   Малинкович. Москва, "Закон и право",2011.

4. Страхование:   история,   действующее   законодательство, перспективы. Шиминова Маргарита Яковлевна, Москва, "Наука", 1989.

5. Шахов    Вячеслав    Викторович,    Никитенков     Леонид Константинович, Алексеев    Олег    Леонидович.   Государственное страхование. Москва, "Финансы и статистика", 2009.

6. Экономика и жизнь, №50, 2009 Большой юридический словарь / под ред. А.Я. Сухарева, В.Д.Зорькина, В.Е. Крутских - М: Инфра-М, 2008

7.Страхование от А до Я / под ред. Л.И. Корчевской, К.Е. Турбиной- М: Инфра-М, 2010

8.Страхование / под ред В.В. Шахова - М: Страховой полис, ЮНИТИ, 2007