Страхование и перестрахование

• Создание дополнительного капитала для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;
• Вторичное перераспределение рисков, принятых на страхование;
• Обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;
• Защита годового баланса страховщика;
• Участие в налоговом планировании прямого страховщика;
• Улучшение платежеспособности и повышение финансовой устойчивости прямого страховщика;
• Предоставление ликвидных активов прямому страховщику для быстрого урегулирования убытков.

Важнейшая из этих функций – размещение риска  до полного покрытия его стоимости  страховыми резервами перестраховщиков.

Перестрахование, как и страхование, базируется на законах теории вероятностей, в которой используется закон больших чисел. Данный закон означает, что действие большого числа случайных при достаточно общих условиях приводит обычно к результату, практически не зависящему от случая. В страховании это преломляется следующим образом: чем большее количество однородных рисков принято на страхование, тем устойчивее будет страховой портфель данной фирмы, тем выше будет возможность прогнозирования результатов страховой операции.

Далее, перестрахование  базируется также на принципах:

1. Наличия страхового интереса у страховщика, жалеющего переделать риск и перестрахование;
2. Возмездности;
3. Наивысшей добросовестности (доброй воли).

Перестрахование является очень сложным экономическим  отношением, и поэтому оно обслуживается  специфическим понятийным аппаратом.

Отношения прямого страхования уже известны как оформляемые договором страхования. Отношения перестрахования осуществляются по цепочке: №1 – страховщик №2 (перестраховщик №1) – страховщик №_n (перестраховщик №_n-1) и оформляются договором перестрахования.

Согласно  договору перестрахования страховщик №1, взявший риск, или группу рисков, от страхователя, приобретает статус  перестрахователя. Но, когда он же передает этот риск другому страховщику, то сам процесс вторичного размещения риска получает название цессии, отсюда страховщик №1, как экономическое лицо, передающее риск в перестрахование, логике приобретает статус цедента².

Изобразим сказанное схематично:

 
 
 

 
 
 
 
 

Схема четко  обозначает лицо, стоящее вне перестрахования  – это страхователь, который передал  риск за премию страховщику №1.

Если страховщик №1 возьмет весь риск на свое покрытие, то перестрахование не возникнет, и весь процесс останется прямым страхованием по цепочке. 

Как видно, в перестраховании цессией называют вторичное размещение риска или  процесс передачи стоимости риска от страховщика-цедента к перестраховщику-цессионеру. 

Экономически  эта цепочка показывает, что часть  премии, полученной от страхователя, страховщик №1 как перестрахователь оставляет  себе. Пусть, это будет 25%. Остальную  премию он, как цедент, передаёт страховщику  №2. Допустим, что страховщиком №2 является не «Мюнхен-Рюк», а «Русское перестраховочное общество», которое может покрыть только 15% стоимости риска из переданной ему части (75%). В этом случае, продолжение схемы получит следующий вид:

 

 
 
 
 
 
 
 
 

 
 

 
 
 
 

Новое понятие  при вторичном размещении риска  – цессионер. Цессионером называют перестраховщика, принимающего риск от страховщика – цедента, перестрахователя. Стрелка 2 в первой схеме показывает, что страховщик №1 выступает цедентом, пересрахователем, передав 75% риска страховщику №2. А страховщик №2, приняв эту часть риска на себя, приобретает статус цессионера. 

Риск в  этом случае  называется перестраховочным, а процесс передачи-принятия части  риска от цедента к цессионеру называется цедированием риска, или  перестраховочной цессией. 

Продолжим пример. Страховщик №2 знал, что 75% стоимости риска он не обеспечит страховым покрытием, что на собственное удержание он может оставить 15%.  Но у него есть долговременная договоренность со страховщиком №3 «Мюнхен-Рюк», который согласен принять на свою ответственность все все оставшиеся 60%, о чем дает подтверждение страховщику №2. 

В этом случае перестраховочный процесс завершается. Обозначим это схематически (схема 3). 

 
 

 

 
 

 
 
 
 
 

Понятия, обозначающие передачу-принятие риска

  от страховщика  №2 к страховщику  №3 
 

Ретроцедентом называют перестраховщика №1, передающего риск перестраховщику №2. Ретроцессионером называют перестраховщика №2 в качестве лица, принимающего риск от перестраховщика-рецидента. Ретроцессией называется процесс передачи риска от перестраховщика-ретроцессионеру; Ретроцессией также называется процесс третичного размещения риска. 

Схема 3 показывает, что третичное размещение риска  к ретроцессионеру называется Ретроцессией,³ а страховщик №2 при передаче части риска страховщику №3 становиться ретроцедентом.  

Страховщик  №3 при принятии этой части стоимости  риска на свою ответственность (60%) становиться  ретроцессионером. 

С учетом изложенного  весь процесс перестрахования, отталкивающийся  от прямого страхования, представим в сводной схеме 4 

На основе анализа предыдущих схем и схемы 5 можно сделать выводы: 

1. Страхование –  это первичное размещение риска, которое оформляется договором  страхования только между страхователем  и страховщиком;
2. Перестрахование – это вторичное, третичное и т.д. размещение риска, которое оформляется договором перестрахования между страховщиками:

• Цедентом и цессионером;
• Ретроцедентом и ретроцессионером

 

 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 

Понятийный  аппарат и логика экономических связей

прямого страхования и  перестрахования 

3. В перестраховании  все эти технологические звенья цепочки имеют свое специфическое  строение.

Кроме рассмотренных  понятий, обозначающих, в основном, двойственное положение субъектов  перестраховочных экономических отношений, используется ряд других понятий, связанных с обслуживанием этих отношений через договор перестрахования, например, бордеро, рекапитуляция, тантьема, комиссия, эксцедент, собственное удержание, слип, взаимность, емкость договора перестрахования и др.

Важнейшим из них являются понятия «собственное удержание», «комиссия», «тантьема».

Собственное удержание – это часть стоимости риска, точнее страховой суммы, которую страховщик сам берет на страховую защиту, т.е. берется за счет своих технических резервов обеспечить страховым покрытием.⁴ Собственное удержание страховщика может учитываться по отдельному договору перестрахования, по отдельному риску или по ряду рисков. Все доли рисков сверх собственного удержания, т.е. сверх того (эксцедент), что страховщик не может обеспечить своими техническими резервами, он передает в перестрахование.

Размер собственного удержания должен быть выгодным для  страховщика и экономически обоснованным.

Комиссия – это часть страховой премии, которая заложена в тарифной ставке в размере расходов на ведение дела и которая остается у цедента, так как он отвечает перед страхователем за всю страховую сумму.

Комиссия  бывает оригинальная, перестраховочная и брокерская.

Оригинальная  комиссия есть вычет из страховой  премии в пользу цедента за передачу риска цессионеру в перестрахование.

Перестраховочная  комиссия выплачивается при третичном  размещении риска, т.е. при ретроцессии.

Брокерская  комиссия есть вычет из страховой  премии в пользу брокера, посредничающего на рынке перестрахования; она составляет 1,5 – 15% нетто-премии.

Тантьема  (дополнительная комиссия). Этим понятием обозначается комиссионное вознаграждение цеденту с прибыли перестраховщиков по рискам, которые им передал цедент.

 Перестраховщики, соглашаясь на тантьему цеденту, оговаривают его обязательное участие в договоре перестрахования и добросовестное обслуживание этого договора цедентом.

Выплачивается тантьема один раз а год с суммы чистой прибыли, полученной перестраховщиком. Размеры тантьемы колеблются от 10 до 90% и имеют различные способы исчисления, что обязательно оговаривается в договоре перестрахования. 

22.2 МЕТОДЫ (ФОРМЫ, СПОСОБЫ), ГРУППЫ И ВИДЫ  ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ

Экономическая система перестрахования  является, как отмечалось, очень  сложной. поэтому для облегчения восприятия предварим показ состава этой системы экономических отношений схемой 5

 

 

Из схемы 5 видно, что перестрахование в  настоящие время осуществляется двумя основными методами – факультативным и договорным.

ФАКУЛЬТАТИВНОЕ  ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ

Факультативное  перестрахование появилось первым на мировом страховом рынке.

Этот метод  заключается в том, что передающая страховая фирма – цедент не имеет  никаких срочных договорных обязательств по перестрахованию рисков перед перестраховщиком. То есть вопрос о целесообразности привлечения к перестрахованию перестраховщиков цедент рассматривает сам по каждому риску отдельно. В свою очередь перестраховщик также не имеет никаких долговременных обязательств по принятию рисков в перестрахование перед цедентом. Цессионер может не согласиться с предложением цедента заключить договор перестрахования; может согласиться участвовать в договоре частично или полностью.

Виды страхования, обеспечиваемые факультативным перестрахованием:

1. От огня в промышленности;
2. В морском страховании (каско, карго, технические риски – строительство или реконструкция судов, буровых установок в море);
3. В авиационном страховании, в том числе космические риски;
4. Технические риски в области:

• Энергетики (АЭС);
• Промышленности;
• Строительства;
• Компьютерных технологий.

Цедент, предлагая  в факультативное перестрахование  риск, посылает потенциальному перестраховщику  письменно всю существующую информацию о каждом отдельном риске в  форме слипа. Эта информация даёт возможность перестраховщику правильно оценить риск. В слипе содержаться:

1. Наименование и адрес страховщика;
2. Группа перестрахования;
3. Место расположения риска;
4. Страховой интерес;
5. Условия страхования/застрахованные опасности;
6. Общая страховая сумма/максимально возможная сумма убытка с указанием валюты, ставки премии;
7. Франшиза страховщика;
8. Вознаграждение перестраховщику, перестраховочная комиссия и др.;
9. Начало и конец факультативного перестрахования;
10. Доля, предложенная в перестраховании;
11. Меры и возможности предотвращения убытков;
12. Возможное предоставление заключения экспертизы;
13. Статистическое прохождение договоров страхования;
14. Указание на возможное объединение с другими существующими договорами перестрахования, перестраховочное покрытие по которым распространяется на факультативно перестраховываемый риск;
15. Доля и размер собственного удержания страховщика по договору прямого страхования;
16. Наименование прямого страховщика и указание на состраховщиков, если такие имеются.