Перестрахование,
кроме того, защищает страховщиков,
прежде всего, от случайных
отклонений от расчетной убыточности,
не соответствующей фактическому
ее уровню в наступившем году,
который обусловлен непредвиденными
обстоятельствами. Поэтому перестрахование
является необходимым условием
обеспечения финансовой устойчивости
страховых операций и нормальной
деятельности любого страхового
общества вне зависимости от
величины его капиталов, запасных
фондов и других активов.
Идеально сбалансированный,
устойчивый страховой портфель,
т. е. совокупность застрахованных
объектов общества, должен состоять
из возможно большего количества
объектов страхования, которые
по своей величине, своему стоимостному
выражению и подверженности возможным
опасностям гибели или повреждения были
бы более или менее однозначными. Если
же общее количество застрахованных рисков
невелико, или если среди них имеются крупные
и опасные риски, о сбалансированности
не может быть и речи.
Проявление любой
экономической категории происходит
в ее функциях, перестрахование
не является исключением из
правила, и поэтому, рассматривая
сущность перестрахования необходимо
рассмотреть его функции.
Перестрахование
имеет собственные отличительные
функции:
• вторичное
разделение риска;
• формирование
специализированного перестраховочного
фонда денежных средств:
• участие
в возмещение ущерба.
Перераспределение
риска – это главная функция
перестрахования, которая заключается
в разделении и распределении
ответственности по уже застрахованному
риску между страховыми обществами.
Благодаря этому увеличивается
емкость страхового общества
для страхования рисков и происходит
количественное и качественное
выравнивание страхового портфеля.
Распределение риска происходит
не только в рамках национальных
экономик, а приобретает международный
характер.
Перераспределение
рисков с помощью системы перестрахования
достигается не только защита
страхового портфеля от крупных
убытков, но также и то обстоятельство,
что выплата страхового возмещения по
таким убыткам не ложится на одно общество
(которое должно иметь для этого достаточные
свободные средства), а осуществляется
коллективно всеми страховщиками, участвующими
в перестраховании этих объектов. Во многих
случаях страховые стоимости объектов,
подлежащих страхованию, настолько велики
и опасны, что емкость отдельных национальных
страховых рисков, со всеми, находящимися
в них страховыми организациями, оказывается
недостаточной, чтобы обеспечить их страхование
в полных суммах. Через каналы перестрахования
такие риски передаются на страховые рынки
других стран, в результате чего может
оказаться, что в страховании крупных
рисков принимает участие весь или почти
весь международный страховой рынок, сотни
и тысячи страховых учреждений. Следует
иметь при этом в виду, что перестраховщики,
как правило, берут на, свою ответственность
лишь небольшую часть риска, порядка нескольких
процентов, а иногда и доли процента, опять
же, для формирования портфеля, состоящего
из сравнительно мелких рисков.
Перераспределение
риска между страховыми обществами
разных стран в сущности является не
чем иным, как разновидностью внешней
торговли, с той только разницей, что объектом
обмена служат не потребительные стоимости
в натурально-вещественной форме, а страховые
гарантии. В этой связи международные
перестраховочные сделки относятся к
"невидимому" экспорту.
Второй функцией
является формирование специализированного
страхового фонда денежных средств
как платы за риск, которые
берут на себя перестраховщики
перед страховщиками. Специализированный
страховой фонд формируется за
счет перестраховочных премий. Это
функция реализуется в системе страховых
резервов, обеспечивающих стабильность
страховой компании, гарантию выплат и
возмещений.
Третья функция
– возмещение ущерба. Право на
получение возмещений имеют лишь
те страховые общества, которые
участвуют в формировании страховых
резервов, возмещение ущерба через
данную функцию осуществляется
только страховым обществам. Иногда,
когда это предусмотрено договором
перестрахования, выплата может
быть осуществлена напрямую страхователю
(выгодоприобретателю).
2. Правовые
основы перестрахования
Сразу обращу
внимание на то, что перестрахование
ни в одной стране не регулируется
зафиксированными положениями, условиями
и специально установленными
законом правилами. Все эти
источники перестраховочного права
мало доступны для лиц, не занимающихся
перестрахованием. Правовое регулирование
перестраховочной деятельности не совершенно.
Поясню это подробнее. Законы о договоре
страхования практически во всех странах
либо ограничиваются тем, что они неприменимы
к перестрахованию. Обязательным является
то, что установленные законом правила,
регулирующие страхование, не могут быть
по аналогии перенесены на перестрахование.
В лучшем случае общие положения закона
о договоре несут общий характер, а также
если они одинаково применимы как для
договора перестрахования, так и для договора
страхования. Это объясняет то, что до
настоящего времени не существует международных
соглашений, в целом регулирующих перестраховочные
отношения. Решения, вынесенные судами,
не дают детального представления о перестраховочном
праве. Список судебных решений быстро
устаревает. Договор перестрахования
устанавливает основу правоотношения
между страховщиком и перестраховщиком.
Положения такого договора, часто представленные
в сжатой форме, почти всегда требуют дальнейшего
разъяснения. Не существует единых общих
правил, определяющих содержание и формы
договоров.
Что касается
правовых основ перестрахования
в России, то такой вид страхования
регулируется:
• гражданским
кодексом – статье 967, посвященной
договору, который заключает страховщик
с перестраховщиком в договоре
личного или имущественного страхования;
• Федеральным
Законом – статья 13, в которой
дается наиболее точное определение
сущности и основных функций
перестраховщика.
Федеральный
закон «Об организации страхового
дела в Российской Федерации»
№ 4015-1 определяет перестрахование
как: перестрахование - деятельность
по защите одним страховщиком
(перестраховщиком) имущественных интересов
другого страховщика (перестрахователя),
связанных с принятым последним по договору
страхования (основному договору) обязательств
по страховой выплате.
Не подлежит
перестрахованию риск страховой выплаты
по договору страхования жизни в части
дожития застрахованного лица до определенного
возраста или срока либо наступления иного
события.
Страховщики,
имеющие лицензии на осуществление
страхования жизни, не вправе
осуществлять перестрахование рисков
по имущественному страхованию,
принятых на себя страховщиками.
Перестрахование
осуществляется на основании
договора перестрахования, заключенного
между страховщиком и перестраховщиком
в соответствии с требованиями
гражданского законодательства.
Наряду с договором
перестрахования в качестве подтверждения
соглашения между перестрахователем
и перестраховщиком могут использоваться
иные документы, применяемые исходя из
обычаев делового оборота.[1]
Также данное
понятие дается в статье 967 Гражданского
кодекса Российской федерации:
перестрахование - риск выплаты
страхового возмещения или страховой
суммы, принятый на себя страховщиком
по договору страхования, может
быть им застрахован полностью
или частично у другого страховщика
(страховщиков) по заключенному с
последним договору перестрахования.
К договору
перестрахования применяются правила,
подлежащие применению в отношении
страхования предпринимательского
риска, если договором перестрахования
не предусмотрено иное. При этом
страховщик по договору страхования
(основному договору), заключивший
договор перестрахования, считается
в этом последнем договоре
страхователем.
При перестраховании
ответственным перед страхователем
по основному договору страхования
за выплату страхового возмещения
или страховой суммы остается
страховщик по этому договору.
Допускается последовательное
заключение двух или нескольких
договоров перестрахования. [2]
В мировой экономической
литературе также можно встретить
определения перестрахования.
В странах общего
права определения перестрахования
выработано судебной практикой.
Как правило, это договор страхования,
по которому перестраховщик обязан
возместить цеденту убытки, который
последний, в свою очередь,
возместил страхователю. В 1807 году
английский суд в деле Делвер
против Бариса дал классическое, с точки
зрения права, определение перестрахования:
это «оформленное отдельным договором
страхование уже застрахованного риска,
с тем, чтобы страховщик мог получить компенсацию».
Самое простое
определение перестрахования дано
в Германском Торговом Уложении:
«Перестрахование есть страхование
риска, принятого страховщиком»,
то есть страхование страховщика.
2. ФОРМЫ И ВИДЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ
1. Формы
перестрахования
В процессе
длительного развития перестраховочных
отношений сформировались определенные
типы перестраховочных договоров,
которые применяются на национальном
(внутри страны) и международном
уровнях (см. рис. 2.1).
По форме взаимно
взятых обязательств цедента
и перестраховщика договоры перестрахования
подразделяются на договоры:
•
факультативного перестрахования;
•
облигаторного перестрахования;
•
факультативно-облигаторного перестрахования;
•
облигаторно-факультативного перестрахования.
Наиболее ранней
формой договоров, получивших
дальнейшее развитие, были договоры
факультативного перестрахования.
Данный договор представляет
собой индивидуальную сделку, касающуюся
в принципе одного риска. Договор
факультативного перестрахования
представляет полную свободу участвующим
в нем сторонам: цеденту – в решении вопросов,
сколько следует оставить на собственном
риске (собственное удержание), перестраховщику
- в решении вопросов принятия риска в
том или ином объеме.