СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
3
1. СУЩНОСТЬ И ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ
ОСНОВЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ 4
1. Экономическая
сущность перестрахования
4
2. Правовые
основы перестрахования
10
2. ФОРМЫ И ВИДЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ
14
2.1. Формы перестрахования
14
2.2. Виды перестрахования
19
3. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ
ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ
32
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
37
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
39
ПРИЛОЖЕНИЕ
40
ВВЕДЕНИЕ
Становление современного
российского рынка перестрахования
происходило в достаточно сложных
экономических условиях, в процессе
становления и развития самого
рыночного механизма на территории
России в целом. Страховой сегмент
российского финансового рынка
является наиболее развивающимся
на сегодняшний день и роль
перестрахования в этом нельзя
недооценивать.
Перестрахование
является сложной деятельностью,
предполагающей глубокое знание
многообразной техники перестрахования
и обычаев делового оборота, которые
складывались в течение нескольких веков.
На сегодняшний день перестрахование
является неотъемлемым условием обеспечения
финансовой устойчивости деятельности
любой страховой компании. Особые методы
и практика перестрахования позволяет
компаниям обеспечивать страхование все
больших сумм и принимать на себя неизвестные
ранее риски, не опасаясь при этом банкротства.
Ни одна страховая компания не может создать
идеально сбалансированный портфель в
силу либо недостаточного количества
объектов страхования, либо из-за наличия
особо крупных и опасных рисков, которые
создают в портфеле элементы диспропорции.
Необходимость учета этих факторов особенно
важна для России, долгое, время остававшейся
вне рамок международных перестраховочных
операций.
Современный российский
рынок перестрахования образовался
благодаря использованию накопленного
зарубежного опыта перестраховочного
дела, постоянно развивающемуся
механизму и технике проведения
перестраховочных операций. Но для
того, чтобы продолжать его совершенствование
необходимо владеть определенными
навыками и базовыми знаниями
о перестраховании.
В своей работе
я попытаюсь раскрыть сущность
перестрахования, виды и формы,
а также проанализировать современное
состояние рынка перестрахования
в России.
1. СУЩНОСТЬ И
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ
1.1. Экономическая
сущность перестрахования
Появление перестрахования
как экономической категории
неразрывно связано и обусловлено
развитием самого страхования.
В самом характере страхования
заложены объективные предпосылки
и необходимость перестрахования.
Старейший из известных
нам контрактов с юридическими признаками,
свойственными договору перестрахования,
был заключен в Генуе в 1370 году двумя торговцами,
действующими как перестраховщики, с одной
стороны, и, с другой стороны, третьим торговцем,
действующим как агент страховщика. Этот
договор предусматривал страхование товаров,
перевозимых на кораблях из Генуи в Брюгге.
Это был особый случай, который с финансовой
точки зрения являлся чистой спекуляцией.
С развитием торговых отношений и развитием
новой предпринимательской деятельности
в городах государствах Италии, во Фландрии
и в Ганзейских городах, перестрахование
приобрело все большее значение. Первое
же специализированное перестраховочное
общество появилось только в 1846 г. Это
было Кельнское перестраховочное общество,
которое с успехом работает и в настоящее
время. Это общество по праву можно назвать
ветераном перестраховочного дела.
Впервые в истории
специализированное общество стало
предлагать перестрахование, что
явилось событием особой важности
для страхования как сферы
деятельности, его техники и методов.
За точку отсчета
развития современного российского
перестрахования можно принять
1992 год, когда начал формироваться
интерес к защите рисков. Для
многих участников страхового
рынка это было время становления,
время накопления опыта. После
известного «черного вторника»
1995 год и последовавшей за ним
экономической стагнации, сейчас
российский рынок перестрахования
начал вновь развиваться.
Сущность перестрахования
неразрывно связана со страхованием.
Перестрахование обязано своим
возникновением именно развитию
страховых операций. В самом характере
страхования заложены объективные
предпосылки и необходимость
проведения перестрахования.
Каждая страховая
организация стремится к созданию
устойчивого, стабилизированного
страхового портфеля, то есть
к созданию такого портфеля, который
состоял бы из возможно большего
количества страховых договоров,
но с невысокой степенью ответственности
по каждому принятому риску.
Эта степень ответственности
должна соответствовать финансовым
возможностям страховой организации,
чтобы при наступлении страхового
случая или ряда случаев выплата
страхового возмещения по убыткам
не отражалась на ее финансовом
положении.
Вместе с тем
жесткая конкуренция на страховом
рынке не дает возможности
для свободного отбора благоприятных
рисков, поэтому в портфеле страховой
организации могут оказаться
риски с чрезмерно высокой
ответственностью, при которой наступление
лишь одного полного события
может оказаться катастрофическим
для организации, не располагающей
требуемыми денежными средствами.
Для ограждения
себя от возможных финансовых
затруднений страховщики прибегают
к передаче принятых ими рисков
с помощью института перестрахования
другим страховщикам. Перестрахование
является системой экономических
отношений в процессе которой страховщик,
принимая на страхование риски различной
величины, часть ответственности по ним,
в соответствии со своими финансовыми
возможностями передает па определенных
согласованных условиях другим страховщикам
в целях создания сбалансированного портфеля
собственных страхований и обеспечения
тем самым финансовой устойчивости и рентабельности
страховых операций. Следовательно, экономической
сущностью перестрахования является перераспределение
между страховыми организациями созданного
первичного страхового фонда.
Деятельность
любой страховой компании всегда
организована так, чтобы потенциальные
страхователи (юридические и физические
лица) с полной уверенностью могли
страховать у нее свои риски.
Страховой портфель
страховой организации не всегда
и не обязательно состоит
из большого числа однотипных
рисков с одинаковой степенью
возможности наступления убытков,
распределенных на большой территории,
что является характерным для
российских страховщиков в силу
географических особенностей страны.
Кроме того, в портфеле могут
содержаться крупные и опасные
риски, которые вносят элемент
диспропорции и нестабильности
в состав страхового портфеля.
Как показывает практика, при
тщательном отборе рисков при
их страховании страховые компании
не могут создать портфель
полностью изолированных друг
от друга объектов страхования.
Несмотря на
то, что страховая компания может
располагать исторически точными
данными, обеспечивающими статистический
анализ убытков, это не обязательно
дает основание для определения
точных размеров будущих убытков.
Значительные изменения, оказывающие
влияния на деятельность страховой
компании, например сумма выплат
по договорам страхования из-за
наступления страховых событий,
может намного превысить средние
или запланированные расходы
на текущий период. Из этого следует,
что страховая компания может быть подвержена
финансовой катастрофе из-за любого из
этих факторов или их сочетания, поскольку
доходы и все активы любой страховой компании
составляют лишь небольшую долю от общей
суммы ее ответственности перед страхователями
по всему портфелю застрахованных объектов.
Для того чтобы не доводить страховую
компанию до подрыва ее финансовой базы
или даже до полного банкротства, российские
страховые компании, начиная с 1992 года,
начинают активно использовать институт
перестрахования, который к тому времени
уже широко использовался зарубежными
страховыми компаниями.
Процесс, связанный
с передачей риска, называют
цедированием риска или перестраховочной
цессией. Страховщика, отдающего риск,
называют цедентом, а принимающего – перестраховщиком,
цессионером.
Риск, принятый
данным перестраховщиком от цедента,
довольно часто подвергается
последующей передаче частично
или полностью следующему страховому
обществу. Такая последующая передача
риска именуется ретроцессией. Перестраховщик,
передающий риск, выступает уже как ретроцедент,
а страховое общество, принимающее ретроцедированный
риск ретроцессионером (см. рис. 1.1).
Одной из отличительных
черт договора перестрахования
является принцип возмездности.
Перестраховщик обязан выплатить цеденту
возмещение пропорционально доле участия
и только в том случае, если цедент выплатил
причитающееся возмещение застрахованному.
Принцип доброй
воли выражается в том, что
страхователь обязан информировать
страховщика до заключения договора
страхования и в течение всего
его срока действия о всех существенных
обстоятельствах риска, касающихся объектов
страхования, а также степени угрозы этим
объектам со стороны стихийных бедствий.
Аналогичные обязательства вытекают из
отношений перестрахования. Цедент обязан
предоставить перестраховщику полную
и достоверную информацию о цедированном
риске. Принцип доброй воли имеет особое
значение для поддержания долгосрочного
сотрудничества перестраховщика с цедентом.
Отсюда следует, что перестраховщик принимает
решение о заключении договора перестрахования
и выплате страхового возмещения по этому
договору исходя из информации, предоставленной
в документах цедента.
Кроме того, для
договора перестрахования характерен
также принцип свободы передачи
и принятия рисков по перестрахованию.
Обе стороны договора должны
пользоваться максимальной свободой
при осуществлении перестраховочных
очередей. Также принцип свободы
действует и при выборе партнеров,
и при оформлении перестраховочных
отношений.
Объектом перестраховочных
отношений является имущественная
ситуация данного страхового
общества, выступающего в роли
цедента. Перестраховщик не имеет
никаких прав и обязанностей,
вытекающих из заключенных цедентом
договоров страхования. В свою
очередь застрахованный не имеет ничего
общего с договорами перестрахования,
заключенными цедентом относительно передачи
рисков. Страховщик не обязан информировать
страхователя о намерении передать в перестрахование
полностью или частично взятые риски.
Имея за плечами
такую надежную защиту, как система
перестрахования, страховые компании
вступают в жесткую конкурентную
борьбу за приобретение рисков
(одновременно принимая в перестрахование
доли от других страховщиков).
Следует помнить, что собираемая
страховщиками масса страховых
платежей (премий) часто инвестируется
в другие народнохозяйственные
отрасли или пускается в финансовый
оборот в целях получения более
высокого уровня прибыли, чем
по страховым операциям. Это
позволяет страховым организациям
перекрывать результаты малорентабельных
договоров, которые они вынуждены
заключать для поддержания престижа.