Социальное страхование в США

Частная система  страхования от социальных рисков. В США существуют две формы  частного страхования — коллективное по месту работы и индивидуальное.

Ведущей формой является коллективное страхование. Коллективные договоры между профсоюзами и предпринимателями, как правило, предусматривают определенные социальные выплаты и гарантии. Однако аналогичные виды частного страхования существуют и во многих отраслях и фирмах, где профсоюзы отсутствуют.

Предприниматели рассматривают свое участие в  различных частных страховых  планах как средство закрепления  на своих предприятиях прежде всего  наиболее квалифицированной рабочей силы и административного персонала.

Наиболее широко распространено медицинское страхование по месту работы: этим видом страхования охвачено около 60% работающих по найму и членов их семей.

Важное значение для большой части трудящихся имеют частные пенсии. С 50-х по 80-е гг. число рабочих и служащих, охваченных частными пенсионными планами, выросло с 9,8 млн до 35,8 млн человек, число фактически получающих частные пенсии за тот же период увеличилось с 450 тыс. до 9,1 млн человек, вклады в пенсионные фонды – с 2 млрд до 69 млрд дол., финансовые активы этих фондов — с 12 млрд до 407 млрд дол. В 80-е гг. 94% вкладов в пенсионные фонды вносили предприниматели, остальные 6% — профсоюзы и сами рабочие и служащие.

Несмотря на значительный рост, частная пенсионная система охватывает втрое меньшее  число трудящихся чем государственная. Кроме того, при начислении государственной пенсии учитывается общий стаж, независимо от того, менял человек место работы или нет, а для получения минимальной частной пенсии рабочий или служащий должен иметь, как правило, 10 лет непрерывного стажа в одной фирме.

В большинстве  частных пенсионных фондов размер будущей  пенсии увеличивается за каждый год  трудового стажа на фиксированный процент от конечного заработка, например на 1,5%. В этом случае рабочий или служащий с 30-летним стажем получит пенсию в размере 45% от конечного заработка, а пенсия рабочего с 15-летним стажем составит только 22,5% его заработка. Кроме того, в большинстве частных пенсионных планов действует формула, согласно которой процентное отношение пенсии к зарплате выше для высокооплачиваемых категорий наемных работников, т.е. прежде всего для высшего и среднего звена управленческого аппарата.

Частная пенсионная система в определенной мере контролируется государством на основе прежде всего двух законов — Налогового кодекса США (1954 г., с поправками 1986 г.) и Закона о частном пенсионном обеспечении (1974 г.). Эти законы, предусматривая налоговые льготы участникам пенсионных планов, в то же время пытаются ограничить злоупотребления пенсионными фондами со стороны руководства корпораций и фирм. Специальное федеральное агентство “Корпорация” — гарант частных пенсий — следит за платежеспособностью действующих пенсионных фондов и определяет порядок и суммы компенсации участникам пенсионных планов в случае банкротства компаний.

В послевоенный период в США в рамках системы  частного страхования от социальных рисков получили распространение так  называемые дополнительные социальные выплаты. Эти выплаты могут включать оплату отпусков и больничных листов, дополнительные пособия по безработице, иногда субсидирование расходов на продолжение образования, юридические услуги. Распространение различных видов дополнительных (по отношению к зарплате) выплат варьируется в широких пределах, так же как формы, размеры и способы их предоставления различными компаниями. Кроме того, привилегии предоставляются высокооплачиваемым категориям работников. Число оплачиваемых отпускных дней обычно прямо пропорционально стажу работника, однако, в среднем оно составляет не более 2-3 недель. Дополнительные пособия по безработице могут получать (примерно в течение года) члены наиболее мощных профсоюзов, оставшиеся без работы.

Индивидуальное  страхование от социальных рисков получило значительное развитие лишь в области  медицинского страхования. В последние годы наблюдается также рост числа так называемых индивидуальных пенсионных счетов. Закон о частном пенсионном обеспечении 1974 г. впервые разрешил лицам наемного труда, не охваченным коллективными пенсионными планами, ежегодно откладывать до 1,5 тыс. дол., не облагаемых налогами, на особый счет в банке. В 1981-1982 гг. действующие правила были либерализированы: максимальный размер вклада был увеличен до 2 тыс. дол. в год, а право заводить личные пенсионные счета было распространено и на участников коллективных пенсионных планов. В результате число индивидуальных пенсионных счетов резко подскочило — с 6,8 млн в 1981 г. до 24 млн в середине 1980-х гг.

Добровольное  медицинское страхование получило развитие в США в 30-е гг. Тогда  же были созданы две самые крупные страховые компании “Синий Крест” (в основном больничное страхование) и “Синий Щит” (в основном амбулаторно-поликлиническая помощь). Эти организации считаются некоммерческими, т.е. получая прибыль, они используют ее для развития основной деятельности — медицинского страхования и не имеют права свободной капитализации доходов. Всего в США в настоящее время медицинским страхованием занимается более 1500 страховых компаний, а частным страхованием здоровья охвачено около 160 млн человек Добровольное медицинское страхование дает до 32% финансирования здравоохранения. Американское здравоохранение, расходы на которое превышают 14% валового национального продукта, самое затратное в мире.

Частное страхование  здоровья широко распространено и осуществляется в основном коммерческими частными страховыми компаниями, цель которых — получение прибыли. Частные страховые компании конкурируют друг с другом на коммерческой основе, что приводит к серьезным негативным последствиям — компании предпочитают страховать лиц молодого возраста, здоровых, относящихся к среднему и высшему классу, и не включают бедных, больных и лиц с хроническими заболеваниями в списки застрахованных.

Добровольное  медицинское страхование может  быть индивидуальным и групповым. 80% добровольного страхования приходится на групповое страхование, которое осуществляют работодатели. Из-за отмеченных негативных тенденций в добровольном медицинском страховании США 90% крупных корпораций предпочитают самострахование. Кроме того, в последние годы в США отмечается еще одна негативная тенденция — рост числа недобросовестных страховых компаний, что заставляет искать альтернативные формы организации страхования, такие как самострахование и создание организаций поддержания здоровья. Многие специалисты считают, что в ближайшее время добровольное медицинское страхование по типу американского не имеет в России серьезных перспектив, так как эта система может существовать только при высоком уровне доходов населения.

Опыт большинства  европейских стран показывает, что добровольное медицинское страхование может успешно развиваться не как альтернатива, а как дополнение к государственному финансированию здравоохранения и обязательному медицинскому страхованию, обеспечивая дополнительно сервисные медицинское услуги и расширяя финансовые возможности здравоохранения.

Администрация Президента США Б.Клинтона разработала  проект реформы здравоохранения  путем введении национальной системы  обязательного медицинского страхования  с установлением целевого налога на фонд оплаты труда для всех предприятий и организаций. Но данный проект был отклонен Конгрессом США после активного лоббирования заинтересованных групп, и прежде всего Американской Медицинской Ассоциации.

Социальное страхование в Японии

В систему социального обеспечения Японии входят: общественное вспомоществование, социальное обслуживание, социальное страхование и общественное здравоохранение. К ней же относится учрежденная в 1974 г. самостоятельная служба здравоохранения для престарелых.

Главным звеном всей системы является социальное страхование, в задачу которого входит обеспечение граждан в случае временной или постоянной нетрудоспособности. Оно осуществляется за счет создаваемых в обязательном или добровольном порядке страховых фондов, формируемых из страховых взносов населения и работодателей, а также государственных средств. В 60-е гг. на долю социального страхования приходилось 78,6% доходной и 73,8% расходной частей бюджета министерства здравоохранения и социального обеспечения.

Наряду со сложностью организационной структуры социальное обеспечение в Японии отличается еще и дробностью входящих в него звеньев. Так, в пределах пенсионной системы действуют до десяти относительно самостоятельных режимов обеспечения граждан по одним и тем же видам постоянной нетрудоспособности. Такое положение порождает различия в размере и условиях получения тех или иных видов обеспечения для отдельных категорий населения.

Благодаря принятым государством мерам (наиболее значительные реформы имели место в 1973 и 1983 гг.) в 70—80-е гг. в системе социального обеспечения Японии произошли изменения: повышены размеры выплат, расширен охват населения отдельными видами обеспечения, предприняты попытки преодолеть дробность системы. Существенно изменилась и его структура: как и в других развитых странах, в Японии в ведущую отрасль социального обеспечения превратилась пенсионная система, что имеет большое значение ввиду ускорения процесса “старения” населения страны. Если в 1970 г. 58,9% всех расходов на социальное обеспечение в Японии шло на пособия по временной нетрудоспособности и лишь 24,3% на пенсии, то в 80-е гг. — соответственно 40,7% и 45,4%. Суммарная доля расходов на социальное обеспечение в национальном доходе страны увеличилась в это время с 5,7% до 14,5% (в том числе затрат на выплату пенсий с 1,4% до 6,6%, пособий по временной нетрудоспособности — с 3,4% до 5,9%). Однако уровень социального обеспечения в Японии пока ниже, чем в других развитых странах.

В рамках государственной  системы социального обеспечения  Японии существует несколько пенсионных систем, основанных на принципах страхования населения. Большая их часть охватывает страхование наемных работников по месту их работы, где страховые взносы кроме самих работников выплачивают их работодатели. Государство там, где оно не выступает в качестве работодателя, выплачивает к пенсиям определенные дотации.

Крупнейшей из этих систем является система “пенсий  благосостояния” созданная в 1941 г. По состоянию на конец 80-х гг. число охваченных страхованием в рамках этой системы составляло 26,8 млн человек — работников частных предприятий. Страховой фонд системы образуется из взносов в размере 11,3-13,6% заработка: половину их вносят сами страхуемые, половину — их работодатели. Государство доплачивает 20-25% суммы пенсий. Пенсии предоставляются по старости, по инвалидности и в случае потери кормильца. Предусмотрена возможность перечисления части средств в специальный фонд, используемый в целях увеличения размера пенсионных выплат. Он формируется на основе взносов частных компаний и государства, причем средства, перечисленные компаниями, должны превышать государственные, по крайней мере на 30%. Общее количество пенсионеров системы пенсий благосостояния в 80-е гг. составляло 9,1 млн человек. Средний размер пенсии по старости достигал 116 тыс.иен в месяц, по инвалидности — 80,3 тыс., в случае потери кормильца — 54,9 тыс.

Вторую часть  системы пенсионного обеспечения  Японии составляют пенсионные системы обществ взаимопомощи, которые организуют страхование по месту работы служащих центральных и местных органов власти, работников частных учебных заведений, членов сельскохозяйственных кооперативов, а также моряков. Число страхуемых, охваченных этими системами, составляет около 5 млн человек. Размер страхового взноса колеблется от 10,2 до 16,3% заработка и обычно складывается из равных взносов страхуемых и их работодателей. Государство доплачивает 16-18% суммы пенсии. Размер пенсии в этих системах обычно выше, чем в системе пенсий благосостояния. Так, в 80-е гг. пенсия по старости в системе частных учебных заведений составляла 136,5 тыс.иен в месяц, у служащих государственного аппарата — 156,5 тыс., в системе служащих местных органов власти — 175,6 тыс.

Лица, не относящиеся  к категории наемных работников, в том числе неработающие члены общества, подпадают под действие Национальной пенсионной системы, созданной в 1959 г. Она занимает первое место в стране по числу пенсионеров СИЛ млн человек) и последнее — по размеру выплачиваемых пенсий. В рамках этой системы разным категориям страхуемых пенсии выплачиваются за счет различных источников. Так, исключительно за счет госбюджета пенсии выплачиваются тем устойчиво нетрудоспособным лицам, которые в силу низких доходов не могли платить страховых взносов (эти пенсии назначаются после проверки нуждаемости), а также лицам, которые к моменту организации этой системы не успели создать страхового фонда по возрасту (социальные пенсии).

Для остальных  граждан, попадающих под действие национальной пенсионной системы, по достижении ими пенсионного возраста пенсии выплачиваются: на 2/3 — за счет пенсионного фонда, формирующегося из страховых взносов самих страхуемых и на 1/3 — за счет государственных средств. В 80-х гг. эту категорию составляли 8,3 млн пенсионеров и 25,3 млн.человек, плативших страховые взносы. Средний размер пенсии по старости составлял 26,6 тыс.иен в месяц.

На частных  предприятиях, особенно крупных, в дополнение к государственным пенсиям, как  правило, организуются свои собственные механизмы обеспечения увольняемых по возрасту работников: либо в форме единовременных выходных пособий, либо пенсий. Размер выходного пособия достигает 40 и более месячных заработков.

С 1983 г. в Японии осуществляется реформа пенсионного  обеспечения, состояние которого уже давно признавалось неудовлетворительным и не соответствующим экономическому потенциалу страны. Объективной причиной, подтолкнувшей японское правительство к такому шагу, явилось ускорение процесса старения населения страны. Приняты меры по расширению контингента обеспечиваемых лиц и законодательному повышению размеров пенсий. Поставлена задача упростить пенсионную систему и унифицировать условия и нормы выплаты пенсии в различных ее звеньях. К настоящему времени проведено объединение некоторых пенсионных систем из групп обществ взаимопомощи с системой пенсий благосостояния, введен повышенный по сравнению с прежними нормами в большинстве систем единый 65-летний пенсионный возраст, а также единый (повышенный) 40-летний страховой стаж, необходимые для получения пенсии в полном размере, учреждена единая для всех систем “основная пенсия” – 50 тыс.иен в месяц.

Несмотря на принятые меры, различия между отдельными звеньями пенсионной системы остаются и, видимо, сохранятся еще долго. Главные  из них касаются прежде всего размеров пенсий. Так, условиями реформы определено, что пенсионеры системы пенсий благосостояния кроме “основной пенсии” будут получать еще и дополнительную, размер которой зависит от их прежнего заработка и продолжительности страхового стажа. Эти различия сохраняются в силу изолированности пенсионных фондов разных систем, против ликвидации которой выступают участники более привилегированных систем, опасающиеся, что объединение пенсионных фондов приведет к ухудшению их материального положения.