Проблемы надежного перестрахования рисков в России и за рубежом

                Всероссийская Государственная Налоговая Академия

                    Министерства Финансов Российской Федерации 
 
 
 
 
 
 

Реферат по предмету страхование

На  тему

«Проблемы надежного перестрахования  рисков в России и  за рубежом» 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                                      Выполнила студентка

                                                                                    

                                                                                      Проверил:  

                                                   Москва 2010

                                               Содержание

Введение……………………………………………………………………………………...3

Глава 1. Понятие перестрахования и его назначение

1.1 Сущность и теоретические  основы перестрахования……………………..…4

1.2 Виды перестрахования.………………………………………………………….…..5

1.3 Функции перестрахования……………………………………………………...…....9

1.4 Нормативно-правовая  основа перестрахования…………………………..…13

Глава 2. Анализ развития перестрахования в России

2.1 Динамика входящего  перестрахования……………………………………...….17

2.2 Реальный и нерисковый  сегмент перестрахования…………………………18

2.3 Входящее перестрахование  из-за рубежа…………………………………....…20

Глава 3. Проблемы перестрахования и пути их решения…………………….…22

Заключение…………………………………………………………………………………..26

Расчётная часть в примерах…………………………………………………….………28

Приложения………………………………………………………………………………….45

Список  литературы………………………………………………………………………...56 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                          Введение

     В России сложился страховой рынок. Организационно он представляет собой совокупность субъектов, вступающих между собой  в определенные юридические и  экономические взаимоотношения.

     На  рынке продается  и покупается специфический  товар - страховая  защита. За последние  годы значительно  расширился перечень видов страхования, предлагаемых потребителю, модернизировались  правила их проведения, усовершенствовались  приемы работы с риском. Появился страховой  брокер - абсолютно  новый субъект  в страховом бизнесе  России.

     Кардинальным  образом изменилось отношение к  страхованию в обществе, и в  первую очередь со стороны законодательной  и исполнительной власти. Пришло понимание  того, что страхование способно оказать  существенное влияние на экономические  процессы, происходящие в обществе, и поэтому нуждается в государственной  поддержке. Страхование, успешное развитие которого возможно в условиях стабильной экономики, способно само послужить  фактором такой стабилизации. В то же время развитие рыночных отношений  постоянно подталкивает средний  слой населения, частный бизнес к  пониманию того, что никто им не гарантирует устойчивого положения. Только самостоятельно и с помощью  страхования, компенсирующего возможные  потери, можно удержаться на достигнутом  уровне, приумножить состояние Закон  «Об организации страхового дела в Российской Федерации», ст. 13 дает следующее определение перестрахования¹:

     «Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором  условиях риска исполнения всех или  части своих обязательств перед  страхователем у другого страховщика (перестраховщика)».

     Перестрахование на первый взгляд защищает страховщиков, но это влечет за собой защиту и  служащих страховых компаний от потери работы, акционеров компаний от понижения  прибыли. Для страхователя это означает возможность сохранения прежнего уровня ставок страхования до тех пор, пока изменения, ведущие к увеличению убытков, не изменят свой внезапный  характер на постоянный. Государству  гарантируется поступление налогов  от страховой деятельности.

     Основные  принципы перестрахования являются абсолютно такими же, как и для  страхования. Для перестрахования  также важно наличие страхового интереса, соблюдение принципа возмещения убытков и принципа наивысшей 

1 Свиридов  О.Ю. Финансы, денежное обращение,  кредит. Серия «Высший балл».: Феникс, 2005, с.256..

добросовестности. Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала и страховых резервов, а также система перестрахования¹.

     1. Понятие перестрахования  и его назначение

     1.1 Сущность и теоретические основы перестрахования

     Перестрахование является необходимым условием обеспечения  финансовой устойчивости страховых  операций и нормальной деятельности любого страхового общества. Известно, что страхование базируется на теории вероятностей и законе больших чисел. Согласно этому закону совокупное действие большого числа случайных факторов приводит при некоторых весьма общих  условиях к результату, почти не зависящему от случая. Случайность проявляется как закономерность.

     В большинстве случаев страховые  общества не имеют возможности создать  идеально сбалансированный портфель рисков, поскольку количество объектов страхования  небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски, которые  вносят в состав портфеля элементы диспропорции.

     Кроме того, практика показывает, что любое  страховое общество даже при тщательном отборе рисков при приеме их на страхование  не может создать портфель полностью  изолированных друг от друга объектов страхования, так как условиями  страхования обычно покрываются  различные опасности, которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении катастроф: наводнений, ураганов, землетрясений, опустошительных  пожаров и т.д. Однако в связи  с тем, что финансовые средства и  даже все активы любого страховщика  составляют лишь небольшую долю общей  суммы его ответственности перед  страхователями по всему портфелю застрахованных объектов, указанные катастрофы (страховые  случаи) могут не только значительно  подорвать финансовую базу страхового общества, но и привести его к  полному банкротству².

     Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и тем самым  сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности  по совокупной страховой сумме в  соответствие с финансовыми возможностями  страховщика и, следовательно, для  обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и их рентабельности, получения взаимного участия  в рисках, принятых на страхование  другими страховщиками, существует институт перестрахования.

     Перестрахованием  достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии  крупных страховых случаев или  даже одного

1 Балабанов  И.Т., Балабанов А.И. Страхование.  Серия «Учебники для вузов». Спб: 2007, с. 432

2 Диланчан Т. «Страховое дело в РФ» Экономика и жизнь №37 1995

катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками¹.

     В период научно-технического прогресса  происходит колоссальная концентрация материальных ценностей и, следовательно, рост страховых сумм по большому количеству объектов страхования: растет грузоподъемность морских судов и как результат  этого - стоимость самих судов  и перевозимых на них грузов, строятся заводы-гиганты, значительно увеличивается  стоимость дальнемагистральных  самолетов и т.п. Ни одна страховая  компания не может принять на страхование  подобные крупные риски, не имея твердого перестраховочного обеспечения  сверх сумм, которые она будет  держать на своей ответственности.

     Во  многих случаях страховые стоимости  подлежащих страхованию рисков настолько  велики (или опасны), что емкость  отдельных рынков оказывается недостаточной, чтобы обеспечить их страхование  в полных суммах².

     1.2 Виды перестрахования

     В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона (цедент) передает полностью или частично страховой риск (или группу рисков) другой стороне - перестраховщику, который  в свою очередь берет на себя обязательства  возмещать цеденту соответствующую  часть страхового покрытия³.

     По  способу взаимообязательств цедента  и цессионария договоры перестрахования  бывают:

     · факультативными;

     · облигаторными;

     · факультативно-облигаторными⁴.

     Факультативное  перестрахование предусматривает  для перестраховщика и цедента  право выбора. Для первого - принимать  ли вообще предложение о 

       

1 Дедиков С. Проблемы перестрахования. «Юрист», 2001, № 21, С. 2.

2 Дедиков С.Российская  модель перестрахования.«Страховое дело», 2002, № 2, С. 12-13.

3 Дедиков С. Законодательное регулирование договора перестрахования в России №67 стр 12-20

4 ГК РФ  стр 356

перестраховании оригинального договора, а для  второго - передавать ли, и если да, то кому, из перестраховщиков каждый конкретный риск в перестраховании, основываясь в каждом конкретном случае на определенных условиях. Факультативное перестрахование является тем видом перестрахования, которое дает возможность перестраховщику еще до принятия обязательств по договору внимательно рассмотреть тот или иной индивидуальный или конкретный риск, ответственность по которому он собирается взять на себя. Компания-цедент предполагающая передать часть своей ответственности по индивидуальному риску в факультатив перестраховщика, должна предоставить последнему информацию в таком объеме, как если бы она передавала ответственность по риску по прямому страхованию. Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента передать перестраховщику в пределах определенной доли все риски одного и того же характера, взятые на страхование в той или другой стране, например, риски пожара и косвенные риски. Передача таких долей рисков перестраховщику осуществляется только тогда, когда страховая сумма превышает определенное раньше собственное участие страховщика. С одной стороны такое подробное и тщательное изучение партнера, а также его предложений оправдано и целесообразно, особенно если это одни из первых принятий от компании-цедента, с другой же требует значительных расходов для обоих участников перестраховочных отношений: поиск соответствующих документов, детальное представление характера риска, подробное изучение всех нюансов, проверка и обработка документов¹.

     Облигаторное  перестрахование дешевле факультативного. Оно предусматривает установление между цедентом и цессионарием отношений  полного взаимного доверия. Передача рисков происходит в рамках юридического документа - договора, который имеет  ряд положений, практически идентичных для всех стран мира. Перестрахователь обязан принять все передаваемые ему в перестрахование риски, предусмотренные договором. Такие принятия носят автоматический характер и не требуют подтверждения со стороны перестраховщика в каждом конкретном случае. Цедент самостоятельно осуществляет оценку риска, передаваемого в соответствии с договором перестрахования. Если страховщик, передающий риск в перестрахование действует халатно, без соблюдения интересов перестраховщика, последний в праве не подчиниться решениям и действиям цедента. Факультативно-облигаторная форма договора дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать цессионарию. В свою очередь цессионарий обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях.