Понятие медицинского страхования

    При досрочном расторжении договора страховщик возвращает страхователю часть

    страховых взносов, пропорционально не истекшему  сроку действия договора, за

    вычетом произведенных страховщиком расходов.

    Содержание  договорных взаимоотношений субъектов  ОМС.

    Страхователями  по ОМС, т.е. теми субъектами, которые  уплачивают страховые

    взносы  на обеспечение всех граждан медицинским  страхованием, выступают

    работодатели  и местные органы исполнительной власти.

    Работодатели  обязаны платить страховые взносы за работающее население. Тариф

    страховых взносов устанавливается федеральным  законом и в настоящее время

    составляет 3,6% к фонду оплаты труда. В соответствии с Инструкцией о порядке

    взимания  и учета страховых взносов  на ОМС страховые взносы в фонды  ОМС

    обязаны платить все хозяйствующие субъекты независимо от форм собственности и

    организационно-правовых форм деятельности.

    Освобождаются от уплаты страховых взносов на ОМС  общественные организации

    инвалидов и находящиеся в их собственности  предприятия и учреждения,

    созданные для осуществления уставных целей  этих организаций.

    Страховые взносы начисляются по отношению  к начисленной оплате труда по всем

    основаниям  в денежной и натуральной форме, в том числе по договорам

    гражданско-правового  характера. Не надо платить взносы с  выплат

    компенсационного  характера, социальных пособий, единовременных поощрительных

    выплат, призовых наград, дивидендов и некоторых  других.

    Суммы начисленных взносов уплачиваются в фонды ОМС ежемесячно, не позднее 15-

    го  числа следующего месяца. Сумма взносов  в размере 3,4% фонда оплаты труда

    перечисляется на счет территориального ФОМС, а 0,2% - на счет Федерального

    ФОМС. Ежеквартально страхователи обязаны  предоставлять в территориальный ФОМС

    (по  месту регистрации) отчетные ведомости  о начислении и уплате страховых

    взносов в срок не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным

    кварталом.

    Страхователи  несут ответственность за правильность начисления и

    своевременность уплаты страховых взносов. За нарушение  порядка уплаты

    страховых взносов к ним применяются  различные финансовые санкции:

    1) за отказ от регистрации в  качестве страхователя штраф  в

    размере10%причитающихся  к уплате страховых взносов;

    2) за непредставление в указанные  сроки расчетной ведомости по  страховым

    взносам – штраф в том же размере  с суммы начисленных за квартал  взносов;

    3) в случае сокрытия или занижения  сумм, на которые должны начисляться

    страховые взносы, - штраф в размере страхового взноса с заниженной или

    сокрытой  суммы, взимаемый сверх причитающегося платежа взносов с учетом

    пеней;

    4) за просрочку уплаты страховых  взносов – пени за каждый  день просрочки.

    За  неработающее население страховые  взносы на ОМС обязаны платить  органы

    исполнительной  власти с учетом объемов территориальных  программ ОМС в

    пределах  средств, предусмотренных в соответствующих  бюджетах на

    здравоохранение. К неработающему населению относят: детей, учащихся,

    инвалидов, пенсионеров, безработных.

    Органы  исполнительной власти обязаны перечислять  средства на ОМС

    неработающего населения ежемесячно, не позднее 25-го числа, в размере 1/3

    квартальной суммы средств предусмотренных на указанные цели.

    Перечисление  средств в территориальные фонды  ОМС должно осуществляться по

    нормативу, который устанавливается исходя из стоимости территориальной

    программы ОМС. Однако на сегодняшний день обязательства  местных администраций

    по  уплате страховых платежей весьма неопределенны. Если для страхователей –

    хозяйствующих субъектов тариф устанавливается  федеральным законом, то для

    органов исполнительной власти используются только методические рекомендации,

    подготовленные самим Фондом ОМС.

    Проблемы  развития ОМС в России Возможные  пути выхода.

    При анализе экономических факторов, обеспечивающих нормальное

    функционирование  системы обязательного медицинского страхования, необходимо

    рассматривать всю совокупность возникающих финансовых отношений. Здесь можно

    выделить  три основные группы отношений, сложившихся  в ходе реализации закона

    РФ "О медицинском страховании  граждан в Российской Федерации". Первая группа:

    государство (в лице Федерального и территориальных фондов ОМС) - страхователи

    (в  лице хозяйствующих субъектов,  работодателей и администраций  территорий).

    Эта группа взаимоотношений связана  с аккумулированием денежных ресурсов.

    Вторая  группа: территориальный фонд - лечебно-профилактические учреждения (в

    случае выполнения фондом функций страховщика). Эта группа отношений связана с

    расходованием денежных средств. Третья группа: Федеральный  фонд обязательного

    медицинского  страхования - территориальный фонд обязательного медицинского

    страхования. Эта группа отношений охватывает как аккумулирование, так и

    расходование  денежных ресурсов. От устойчивости связей между данными

    субъектами  зависит устойчивость всей системы  обязательного медицинского

    страхования. Это так называемые внутренние связи, являющиеся составной частью

    самой системы и определяющие ее устойчивость изнутри.

    Можно выделить внешние факторы, также  оказывающие влияние на финансовую

    устойчивость  системы обязательного медицинского страхования. На сегодняшний

    день  эти факторы играют главенствующую роль. Они определяются  состоянием

    экономики и направлениями государственной  политики в области здравоохранения.

    Все факторы в свою очередь можно  разделить на экономические и организационно-

    правовые. Экономические факторы напрямую связаны с состоянием экономики  станы

    в целом. Падение объемов производства, закрытие и ликвидация предприятий,

    кризис  неплатежей, разрыв хозяйственных связей приводят к сокращению

    поступлений страховых взносов на обязательное медицинское страхование.

    Поэтому не случайно реализация закона "О  медицинском страховании граждан  в

    Российской  Федерации" привела к трудноразрешимому  соединению предусмотренного

    законом рыночного механизма со следующими принципами: с территориальным

    принципом сбора страховых взносов и  финансирования; с социально-

    гарантированным характером обязательного медицинского страхования,

    предполагающим  всеобщность, независимость от социального  положения. К тому же

    круг  субъектов, участвующих в этой системе, оказался на практике шире, чем

    это было обозначено в законе, что привело  к множественным и неоправданным

    конфликтам  на территориальном уровне, к возникновению  самых различных

    вариантов перехода к медицинскому страхованию, подчас крайне неэффективных и

    противоречащих самому закону.

    Анализ  различных предложений, высказываемых  по поводу дальнейшего

    реформирования  здравоохранения, позволяет выделить несколько принципиальных

    направлений, вокруг которых и идут споры. Это, прежде всего усиление функций

    территориального  органа административного управления здравоохранением,

    который и осуществляет все структурные изменения в системе организации

    медицинской помощи населению, то есть, закрывает  ряд нерентабельных

    медицинских учреждений, ужесточает контроль над  деятельностью тех учреждений,

    которые работают в системе обязательного  медицинского страхования, создает

    "собственную"  страховую компанию. Реализация  данного варианта в условиях

    кризиса экономики возможна только за счет резкого сокращения объема и

    доступности медицинской помощи. Сжатые сроки, объективно необходимые для

    реализации  этого варианта, не позволяют разработать  и реализовать меры по

    социальной  защите больших групп населения, а также работников

    здравоохранения, которые могут быть лишены своих  рабочих мест без достаточных

    на  то оснований.

    Другое  направление предполагает создание территориальной больничной кассы,

    имеющей монопольное право на обязательное медицинское страхование населения и

    образующей  филиалы на местах, действующие под  руководством и по программе

    территориальной больничной кассы. Сохраняются, по сути, административные

    методы  управления, но в рамках обязательного  медицинского страхования. В этом

    случае средства территориальных больничных касс формируются из бюджета

    (страхование  неработающих) и внебюджетных источников (начисление на

    заработную  плату работающих на данной территории и другие источники) и

    распределяются  территориальной больничной кассой по филиалам, исходя из

    условий, в которых действует филиал.

    Следующий подход предполагает создание независимых  от органов управления