Обязательное пенсионное страхование: трудовые пенсии по старости

 

     

     

Рис. 1.1: Классификация видов пенсий в  зависимости от типа пенсионного  обеспечения

 

     

     Государственная пенсия выплачивается государственным  служащим (в том числе военнослужащим, милиционерам и т.п.), а также социально  незащищенным гражданам, не имеющим  право на трудовые пенсии.

     Виды  государственной пенсии:

1. за выслугу лет;
2. по старости;
3. по инвалидности;
4. социальная пенсия.

     Государственная пенсия за выслугу лет устанавливается  государственным федеральным служащим, военнослужащим и приравненным к  ним профессиям при достижении ими  стажа государственной службы не менее 15 лет [7].

     Пенсия  по старости назначается гражданам, пострадавшим в результате радиационных или техногенных катастроф [7].

     Пенсия  по инвалидности назначается гражданам, получившим инвалидность.

     Социальная  пенсия выплачивается нетрудоспособным гражданам [7].

     Право на трудовую пенсию имеют граждане Российской Федерации, застрахованные в соответствии с Федеральным  законом "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации", нетрудоспособные члены семей застрахованных лиц, в случаях потери кормильца. Иностранные граждане и лица без  гражданства, постоянно проживающие  в Российской Федерации, имеют право  на трудовую пенсию наравне с гражданами Российской Федерации, за исключением  случаев, установленных федеральным  законом или международным договором  Российской Федерации. Трудовая пенсия выплачивается при получении  пенсионных оснований. Пенсионными  основаниями могут быть достижение пенсионного возраста (в том числе  льготного) или получение инвалидности [7].

     Гражданам, имеющим одновременно право на различные  пенсии по обязательному пенсионному  обеспечению в соответствии с  законодательством Российской Федерации, устанавливается одна пенсия по их выбору, если иное не предусмотрено федеральным законом [1].

     К системе добровольного пенсионного  обеспечения и страхования относят  пенсии от предприятий (корпоративные  пенсии) и личные пенсии [7].

     Условия назначения корпоративной пенсии часто  закрепляются коллективным трудовым договором  и пенсионной программой предприятия, и входит в так называемый «Социальный  пакет» сотрудника. Размер пенсии зависит  от должности и стажа работы на предприятии [7].

     Личные  пенсии формируются за счет накоплений осуществляемых человеком в свою пользу или в пользу третьих лиц. личные пенсии могут выплачиваться  не только пожизненно, но и в течении  установленного срока (в этом случае личные пенсии часто наследуются) [7].

     Допускается одновременное получение нескольких добровольных и государственной  или трудовой пенсии.

     Трудовые, корпоративные и личные пенсии подразделяются на следующие виды, по основаниям назначения [7]:

1. по старости;
2. по инвалидности;
3. по случаю потери кормильца.

     Совместное  использование систем обязательного  и добровольного пенсионного  обеспечения, дает возможность достичь  высокого уровня жизни пенсионеров, аналогичного, в сравнительном отношении, уровню жизни пенсионеров развитых стран [7].

     Следует отметить, что виды пенсий во многом зависят от пенсионной системы конкретной страны. В связи с проведением  пенсионной реформы в России в 2002 году изменилась и пенсионная система, применявшаяся до этого, а также  изменились и виды пенсий. 

     1.2. Российская пенсионная  реформа: предпосылки  и зарубежный опыт

 

     Любая пенсионная система – это одна из составляющих системы социальной защиты. В любом обществе  в  той или иной форме действует  определенная система социальной защиты населения. Она составляет необходимый  и существенный параметр общественного  устройства.

     До 2002 года в России существовала пенсионная система, при которой перечисленные  средства в Пенсионный Фонд России работодателем выплачивались сразу  текущим пенсионерам. Эта система  являлась удобной и эффективной  в то время, когда число работающих в несколько раз превышало  число пенсионеров. Однако в связи  со сложившейся неблагоприятной  демографической обстановкой, когда  с каждым годом население стремительно стареет, и количество работоспособного населения продолжает сокращаться, эта система оказалась не эффективной.

     Необходимость проведения пенсионной реформы связана  с несколькими факторами. И первый из них - демографический. Он заключается  в уменьшении количества граждан  трудоспособного возраста, содержащих своими социальными налогами граждан  пенсионного возраста, количество которых  растет [4].

     Кроме того, существовавшая до реформы система  учета пенсионных прав граждан (по стажу  и размеру заработка за два  последних года или пять лет) не полностью  учитывала трудовой вклад каждого  человека в доходы пенсионной системы. Изменения, произошедшие в стране в 90-х годах, привели к ликвидации механизмов контроля за достоверностью сведений, представляемых для назначения пенсий. Как показали проверки, проведенные  Пенсионным фондом Российской Федерации  в 1994 году, до трети справок, представляемых гражданами для назначения пенсии содержали  искаженные сведения о заработке. Все  это заставило искать новые подходы  в решении задач материального  обеспечения нетрудоспособных граждан при наступлении старости, инвалидности или в случае потери кормильца [2].

     В результате возникла необходимость  создания принципиально новой пенсионной системы. В 2002 году по инициативе Президента Российской Федерации В.В. Путина в  стране стартовала реформа системы  пенсионного обеспечения. В силу вступили принятые Государственной  Думой Федеральные законы «Об  обязательном пенсионном страховании  в Российской Федерации», «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», «О государственном пенсионном обеспечении  в Российской Федерации».

     Сущность  пенсионной реформы в РФ Федерации  заключается в переходе работы Пенсионного  Фонда от распределительной схемы, к распределительно-накопительной [9].

     Распределительная схема представляла собой сбор пенсионных отчислений работающих граждан и  последующее их распределение между  пенсионным населением [9].

     Распределительно-накопительная  схема не только распределяет пенсионные отчисления, но и определенную часть  отчислений накапливает на специальном  пенсионном счете работающего гражданина [9].

     Проведение  пенсионной реформы имеет ряд  задач [10]:

     1) введение новой системы трудовой пенсии, состоящей из базовой, трудовой и накопительной частей;

     2) предоставление индивидуального выбора управляющей компании, прошедших конкурсный отбор;

     3) сохранение прав граждан на пенсионное обеспечение всех видов трудовой пенсии (по старости, по инвалидности и в случае потери кормильца);

     4) нормативное обеспечение проведение реформы пенсионных накоплений;

     5) привлечение к реформе негосударственных пенсионных фондов и частных управляющих компаний;

     6) контроль инвестиций пенсионных накоплений.

     С помощью проведения пенсионной реформы  в стране государство преследует следующие цели [10]:

     1) совершенствовать пенсионные выплаты гражданам РФ;

     2) обеспечить достойную старость пенсионерам;

     3) стабилизировать ситуацию, учитывая демографический кризис;

     4) искоренить «черные» заработные платы;

     5) привлечь дополнительные инвестиции в экономику страны.

     Пенсионная  реформа направлена на изменение  существующей распределительной системы  начисления пенсий, дополняя ее накопительной  частью и персонифицированным учетом страховых обязательств государства  перед каждым гражданином. Суть реформы  заключается в коренном изменении  взаимоотношений между работником и работодателем: в повышении  ответственности работников за обеспечение  своей старости, а также в повышении  ответственности работодателя за уплату страховых взносов за каждого  работника [11].

     Согласно  новой пенсионной модели взносы в  Пенсионный фонд РФ, которые составляют в совокупности 28%, разделены на три  части [11]:

     1) 14% направляются в федеральный бюджет и используются для выплаты базовой государственной пенсии; при этом, установлен гарантированный минимум базовой пенсии;

     2) 8-12% от оплаты труда являются страховой частью трудовой пенсии и перечисляются в Пенсионный фонд РФ;

     3) от 2 до 6% направляются в фонд для формирования накопительной составляющей трудовой пенсии. Накопительная составляющая будет формироваться за счет части единого социального налога (ЕСН), уплачиваемого работодателем, а ее размер привязан к заработной плате и, соответственно, к объему накопленных на индивидуальном счете гражданина средств.

     Действующая в настоящее время система  обязательного пенсионного страхования  по сравнению с системой государственного пенсионного обеспечения имеет  ряд преимуществ.

     Во-первых, существенно упрощены порядок и  процедура назначения пенсии. Работнику  больше нет необходимости собирать справки о стаже и заработной плате, так как все эти сведения к моменту назначения пенсии уже  собраны, проверены и находятся  на его лицевом счете.

     Во-вторых, сумма страховых взносов, накопленная  на лицевом счете, в полной мере отражает всю трудовую деятельность, причем с момента введения новой системы [2].

     В-третьих, минимальный требуемый страховой  стаж для установления трудовой пенсии по старости составляет всего 5 лет (ранее  для получения пенсии в полном размере необходимо было отработать 20-25 лет) [2].

     В-четвертых, каждый человек может контролировать процесс формирования будущей пенсии и существенно влиять на ее размер, проводя грамотную политику инвестирования своих пенсионных накоплений [2].

     Вместе  с тем, действующая система возлагает  огромную ответственность за будущее  пенсионное обеспечение сегодняшних  работников на работодателя (страхователя), но об этом мы расскажем в следующих  публикациях [2].

     В результате введения пенсионной реформы  гражданам представляется возможность  регулирования материального обеспечения  пенсионных накоплений, успешная реализация всех задач пенсионной реформы позволит обеспечить достойную пенсию гражданам  РФ.

     Исходя  из действующего законодательства можно  говорить о том, что российская пенсионная система стала трехуровневой.

     Первый  уровень представляет собой государственное  пенсионное обеспечение, основанное на финансировании пенсий за счет федерального бюджета. Это социальные пенсии для  отдельных категорий граждан, которые  не приобрели права на пенсию по государственному пенсионному страхованию, или тех, кто имеет право на государственное обеспечение по закону 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении». В то же время, в отличие от других стран, внедрявших трехуровневую модель пенсионной системы, первый уровень (распределительная составляющая) основан не только на условно-накопительном принципе, как этот имеет место, например, в Польше, а имеет более сложную структуру. Часть пенсии, основанная на распределительном принципе, имеет две составляющие: базовую и страховую [6].

     Второй  уровень представляет собой обязательное пенсионное страхование, включающее в  себя трудовую пенсию по старости или  инвалидности (в составе базовой, страховой и накопительной частей) и трудовую пенсию по случаю потери кормильца (в составе базовой  и страховой частей) и финансируемое  за счет страховых взносов работодателя. Он основан на накопительном принципе и охватывает занятых как в  частном секторе, так и в государственном, в том числе госслужащих. В  соответствии с начальным планом реформы, ограничение для участия  в накопительной составляющей обязательного  пенсионного страхования было установлено  только по возрасту. В систему включались занятые мужчины не старше 1953 года рождения и женщины не старше 1957 года рождения, для самозанятых возрастные ограничения вообще не установлены. В настоящее время в обязательной накопительной пенсионной системе  остались только занятые 1967 года рождения и моложе [6].