Контрольная работа по "Страхованию"

     Важная  роль страховых компаний заключается  в том, что они успешно выполняют  функции специализированных кредитных институтов – занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности. Страховые компании занимают ведущие, после коммерческих банков, позиции по величине активов и возможностям их использования в качестве ссудного капитала. Характер аккумулированных ими ресурсов позволяет использовать их для долгосрочных производственных капиталовложений через рынок ценных бумаг. Банки, опирающиеся на сравнительно краткосрочно привлекаемые средства, располагают возможностями в меньшей степени. Кроме этого приток денежных средств в виде страховых премий и доходов от активных операций, как правило, намного превышают сумму ежегодных выплат по страховым полисам. Все это позволяет страховым компаниям из года в год увеличивать инвестиции в высокодоходные долгосрочные ценные бумаги с фиксированными сроками погашения, главным образом в облигации промышленных корпораций, государственные облигации и закладные под недвижимость. Что составляет одну из основных частей дохода страховых компаний.

     Государство может прямо участвовать в  рыночных отношениях как страховщик через государственные страховые  организации или оказывать воздействие  на функционирование страхового рынка  различными нормативно-правовыми актами.

     Рыночный  спрос на страховые услуги – один из важнейших факторов, определяющих деятельность страховых компаний, поэтому на его формирование и стимулирование  направлены основные усилия рыночной коммерческой деятельности страховщика. Мотивировка принятия решения потенциальным страхователем основывается на следующих экономических и психологических предпосылках: человек всегда стремится максимально удовлетворить свои страховые интересы при минимальных финансовых затратах, поэтому прежде чем принять решение о заключении договора страхования, он изучает все альтернативы для удовлетворения данных страховых интересов; страхователь всегда действует рационально, так не найдя идеального  варианта, человек идет на компромисс, находя оптимальный баланс между своими желаниями и возможностями их удовлетворения, с учетом лимита денежных средств, которыми он располагает для удовлетворения своих страховых интересов. Учитывая это, страховщик организует свою деятельность на страховом рынке.

     Деятельность  любой страховой компании как  исторически сложившейся организационной формы страхового фонда находится в тесной зависимости от  экономической среды, в рамках которой осуществляют свою деятельность страховщики. Совокупность страховых компаний функционирующих в данной экономической среде, образует страховую систему. Основной задачей страховой системы является предоставление комплекса услуг, обеспечивающих определенные гарантии компаниям и фирмам в бесперебойности производственного или торгового цикла; индивидуальным клиентам – повседневное и надежное страховое обеспечение.

     Среди проблем, с которыми сталкиваются страховые  компании в процессе своей деятельности, следует выделить следующие: интернационализация страхового бизнеса; появление крупных страховых групп; инвестиции в ценные бумаги; рост запросов со стороны клиентуры; финансовые мошенничества; возможность изменения политической ситуации во многих странах; несбалансированная возрастная структура персонала; появление новых информационных технологий; обеспечение личной безопасности страховых работников; сращивание страховых структур и коммерческих банков.

     Остановимся более подробно на двух из них. Так появление новых информационных технологий значительно облегчило задачу сбора и обработки информации необходимой страховым компаниям для разработки условий страховых договоров (определение видов страховых рисков, тарифных ставок и т.д.) и изучения страхового рынка. Резко повысилась производительность труда и возросла достоверность принимаемых решений. Это позволило сократить число работников страховых компаний, в тоже время возникла необходимость в штатном техническом персонале для обслуживания компьютерных систем.

     В последнее десятилетие широкое  распространение получил «банкассюранс». Впервые коммерческие банки стали проводить страховые операции во Франции, за тем это явление  стало применяться во всем мире. Многие банки стремятся приобретать уже функционирующие страховые компании. Такой «союз» оказывается выгодным, как для банков, получающих стабильную прибыль от страховой деятельности, так и для страховых компаний, получивших возможность использовать сеть банковских филиалов с целью расширения своей деятельности.

     Одной из форм внедрения коммерческих банков в страховое дело является создание страховых трастов. Это доверительные операции коммерческих банков, которые осуществляются по договоренности с клиентом. Страховой траст возникает, если клиент назначает коммерческий банк доверенным лицом по страховому полису. Для современного страхового рынка характерна            горизонтальная интеграция – сосредоточение в руках небольшого числа крупных страховых компаний все большего объема страховых услуг;

вертикальная интеграция – проникновение страховых компаний в другие сферы деятельности, связанные со страховым делом (банковская, биржевая деятельность и т.д.);

создание межнациональных страховых компаний (в стадии формирования);

диверсификация  – расширение сферы деятельности страховых компаний в отрасли  не связанные со страховым делом. Это обусловлено стремлением средних и мелких страховых компаний выжить в условиях острой конкурентной борьбы и получать устойчивые доходы от смежных предприятий для покрытия расходов по основному виду деятельности. Наибольшее распространение получили следующие виды диверсификации: страховые компании становятся частью какого-либо концерна; страховые компании владеют предприятиями, занятыми в отраслях материального производства, или вкладывают капитал в эти отрасли, приобретая акции предприятий; страховые компании создают дочерние компании в финансово-кредитной сфере.

     В качестве примера подтверждающего влияние страховых компаний на развитие экономики в целом можно отметить, что в США 50% долгосрочных кредитов, выданных промышленным и торговым компаниям, приходится на их долю.

     Следует отметить, что в ряде зарубежных стран запрещена деятельность универсальных страховых компаний, однако это ограничение имеет условный характер, так как большинство страховых компаний оказывает гораздо более обширный перечень услуг, нежели декларируемый. Это также является одной из особенностей страхового рынка.

     Обязательными на территории Российской Федерации являются следующие виды страхования: обязательное страхование имущества (жилые дома, строения, животные), гибель или повреждение которых затрагивает не только личные, но и общественные интересы; государственное обязательное личное страхование должностных лиц таможенных органов РФ; личное страхование от риска радиационного ущерба вследствие Чернобыльской катастрофы; государственное обязательное страхование медицинских и научных работников на случай инфицирования СПИД-ом; государственное обязательное страхование пассажиров от несчастных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, внутреннем водном и автомобильном транспорте; государственное обязательное личное страхование военнослужащих и служащих МВД; государственное обязательное личное страхование сотрудников Государственной налоговой службы РФ; обязательное страхование работников предприятий с особо опасными условиями работы (пожарные дружины, летно-подъемный состав гражданской авиации, взрывники, испытатели новой техники и т.д.); обязательное медицинское страхование граждан.

       Инвестиционная деятельность страховых  компаний в РФ осуществляется  в соответствии с законом «Об  инвестиционной деятельности в  РСФСР» от 26 июня 1991г., законом РФ  «О страховании» от 27 ноября 1992г. и правилами размещения страховых резервов, утвержденными Росстрахнадзором (приказ № 02-02/06 от 14 марта 1995г.). Страховщикам рекомендовано размещать не менее 20% страховых резервов сформированных по договорам долгосрочного страхования жизни и не менее 10% по другим видам договоров в государственные ценные бумаги. Страховщики имеют право разместить банковские депозиты не более 50% страховых резервов, не более 40% на приобретение недвижимости. Компаниям, имеющим резервы до 100 000 000руб. не разрешается инвестировать временно свободные средства в недвижимость. С целью гарантии ликвидности вложений страховых резервов страховая компания должна иметь в наличии на расчетном счете в банке не менее 3% общей суммы страховых резервов. Правилами размещения страховых резервов предусмотрено определенное ограничение на вложение средств в один объект. Не менее 80% страховых резервов должно быть инвестировано на территории РФ.

     На  страховом рынке могут быть представлены акционерное страховое общество – форма организации страхового фонда на основе централизации денежных средств посредствам продажи акций. Существуют закрытые акционерные страховые общества, акции которых распространяются среди их учредителей и открытые акционерные страховые общества, акции которых свободно продаются и покупаются. Акционерное страховое общество – юридическое лицо, имеющее свой устав, в котором определены цели общества, размер капитала, порядок управления делами. Высшим органом управления акционерного страхового общества является общее собрание акционеров. Оно созывается, как правило, раз в год, а текущими делами руководит правление или совет директоров. Проверку операционно-финансовой деятельности акционерного общества осуществляет ревизионная комиссия, избираемая на общем собрании. Результаты ревизионной комиссии докладываются на общем собрании. К исключительной компетенции общего собрания относят определение стратегических направлений работы страхового общества, утверждение документов регламентирующих его деятельность и внесение в них поправок, избрание правления и наблюдательного совета, представляющих собственников, и контролирующих деятельность страхового общества в период между заседаниями общего собрания. Общим собранием, в случае необходимости, принимается решение о ликвидации страхового общества. Исполнительным органом страховой компании является дирекция, осуществляющая руководство деятельностью и представляющая фирму при заключении договоров и соглашений с другими юридическими и физическими лицами. Компетенция дирекции определяется общим собранием и закрепляется уставом страхового общества. Акционерное страховое общество может включать кроме головной компании, различные по уровню самостоятельности и совершаемым операциям подразделения. Юридическими лицами являются только компания и ее филиалы. Представительства, агентства и отделения акционерного страхового общества таковыми не являются.

     Представительство страховой компании занимается, как  правило, сбором информации, рекламой, поиском клиентов в различных  странах, но коммерческой деятельностью не занимаются.

     Агентство страховой компании выполняет все  функции представительства и  определенные действия по заключению и обслуживанию страховых договоров.

     Филиал (отделение) страховой компании – обособленное подразделение страховщика. Он осуществляет свою деятельность на основании положения, утверждаемого президентом компании, руководствуясь законодательством, нормативными актами, уставом компании, а также решениями общего собрания. Результаты работы филиала отражаются в консолидированном балансе страховой компании.

     Аффилированные  страховые компании – акционерные  страховые общества, в которых  имеется пакет акций меньше контрольного (от 5 до 50%).

     Общество  взаимного страхования (ОВС) – форма  организации страхового фонда на основе централизации средств посредством паевого участия его членов. Участник ОВС одновременно выступает в качестве страховщика и страхователя. Создание общества характерно для союзов средних и крупных собственников (домовладельцев, собственников гостиниц и т.д.). Страхователь, становясь членом ОВС, участвует в распределении прибыли и убытков по результатам деятельности за год. Страхователям – членам ОВС принадлежат все активы компании. Высшим органом ОВС является общее собрание его членов. Оно избирает правление для осуществления оперативного руководства страховым делом и ревизионную комиссию, которая проверяет работу правления и докладывает результаты проверки общему собранию пайщиков ОВС. Если объем собранной страховой премии превышает сумму выплат страхового возмещения и перекрывает расходы на ведение страхового дела, а также на отчисления в запасные и резервные фонды ОВС, то указанная сумма превышения доходов над расходами может быть распределена между участниками общества пропорционально внесенному паю. Таким образом, при заключении договора страхования, страхователь вносит страховую премию и не знает, какую сумму ему придется внести дополнительно до конца года. Чтобы устранить эту неопределенность некоторые ОВС устанавливают ограничения ответственности своих членов в пределах шестикратной нормы обычного взноса. В ряде ОВС присутствуют элементы, свойственные акционерной форме страхования. Они имеют временный паевой капитал, который постепенно погашается по мере того как у ОВС накапливаются за счет страховых операций свободные средства. В современных условиях  в индустриальных развитых странах сфера деятельности ОВС концентрируется преимущественно в области личного страхования. Так в США на их долю приходится 42% продаж полюсов личного страхования. В Японии абсолютное большинство (более 50%). В России количество ОВС незначительно. Деятельность ОВС обычно подчинена тем же правовым нормам, что и акционерных страховщиков. В некоторых странах изданы специальные законы о деятельности ОВС, где устанавливается объем минимальных резервных фондов, порядок регистрации страховщиков и т.д. В ряде стран они относятся к числу бесприбыльных (некоммерческих) организаций, что позволяет использовать ОВС предпринимательским структурам для минимизации налогов.

     Правительственные страховые организации (ПСО) – некоммерческие страховые компании, деятельность которых  основана на субсидировании. Специализируются на страховании от безработицы, компенсации рабочим и служащим и т.д. Как правило, ПСО освобождены от уплаты государственных, федеральных и местных налогов.