Отраслевая  классификация в  странах Евросоюза. 
 

     В западной страховой практике классификация  отраслей и видов страховой деятельности носит более развернутый характер. Это создает максимальные удобства для ее государственного регулирования. Например, в Германии используются следующие классификационные понятия:

•   отрасли страхования (личное, имущественное, страхование ответственности);
•   подотрасли в рамках каждой отрасли;
•   спарты в подотраслях;
•   виды страхования внутри спарт;
• продукты страхования, предлагаемые в рамках данного вида страхования.

    Например, в подотрасли личного страхования  «страхование жизни» различаются следующие спарты: капиталообразующее страхование жизни и пенсионное страхование. В рамках капиталообразующего страхования жизни выделяют следующие виды: рисковое страхование жизни, страхование жизни до определенного срока, страхование на случай смерти; смешанное страхование жизни. Продукты страхования, предлагаемые только по виду рискового страхования жизни, включают ипотечное, семейное страхование, страхование строительных сбережений и др.

    Во  всех странах, включая и Россию, все  виды страхования, исходя из техники  обоснования страховых тарифов, формирования страховых резервов и  управления ими, делятся на две группы: страхование жизни и отрасли страхования, иные, чем страхование жизни. Все нормативные акты и методические рекомендации идут раздельно по этим блокам.

    В странах Европейского союза в  связи с созданием единого  страхового рынка идет процесс постепенной  гармонизации национальных законодательств в области страхования. В настоящее время страховые компании имеют право свободного доступа на внутренние страховые рынки любой страны - участницы ЕС. В этой связи рекомендована единая систематизация видов и спарт страхования, снабженных соответствующими номерными кодами (приложение Б).

      В документах ЕС фиксируются виды страхования, которые объединяются в отрасли  в соответствии с особенностями  национального страхового законодательства. 

Директивы ЕС по страхованию 

     Основу страхового регулирования в странах Европейского союза составляют директивы ЕС.

     Первая  директива относится к личному  и иному страхованию (73/239/ЕЕС и 79/267 /ЕЕС). Она является основной, так  как все последующие директивы  базируются на ней. Этот документ предусматривает следующие правила, рекомендуемые всем странам - членам ЕС.

     1. Единые правила по финансовым  гарантиям: по платежеспособности  и по гарантийному фонду страховщика.  Применение этих правил должно  снять различия между национальными  регулирующими актами и тем самым скоординировать национальные требования по финансовым гарантиям обеспечения страховых выплат.

     2. Единая группировка классов страхования. Она обеспечивает унификацию страховых продуктов. Страховое регулирование и надзор распространяются на все классы страхования. Выделение классов производится в соответствии с природой покрываемых рисков, в частности, предусмотрена группа рисковых видов страховании и личное страхование (приложение В).

       Директива ЕС 1973 г. выделила вначале  17 классов рискового страхования,  позже был введен еще один класс - страхование помощи. В группе личного страхования выделяются девять классов страхования жизни и пенсий.

     3. Единые правила лицензирования. Обеспечивают унифицированные требования по лицензированию страховой деятельности на территории всех стран – членов ЕС. Выдача лицензии осуществляется для страховщиков стран - членов ЕС в соответствии с принятой классификацией видов страховании. При этом правила получения лицензии являются общими для всех стран - членов ЕС.

     4. Правила, определяющие ответственность  национальных органов  надзора  за регулирование страховой деятельности. Эти правила предусматривают разделение ответственности между странами, где выпускается страховой продукт, и странами, где продукт продвигается и продается. Для стран, на территории которых находится головная страховая организация, предусмотрена ответственность органов надзора за платежеспособность головной компании по всей ее деятельности, включая деятельность филиалов. Для стран, осуществляющих продвижение услуг, предусмотрена ответственность органов надзора за регулирование технических резервов и активов, покрывающих эти технические резервы, лишь по части портфеля страховых рисков, находящихся в данной стране. Эти требования распространяются на все страны, являющиеся членами сообщества.

     Вторая  директива по личному и не личному  страхованию (88/357/ЕЕС, 90/619/ЕЕС) предусматривает  введение свободы продвижения страховых  услуг на территории других стран – членов  ЕС.

До принятия данной директивы существовали ограничения только по продвижению небольших рисков, продвижение больших рисков не имело ограничений. Данная директива говорит о необходимости контроля за продвижением больших рисков, причем этот контроль должна осуществлять страна, продвигающая страховую услугу.

     Третья  директива по личному и не личному  страхованию (92/49/ЕЕС и 92/96/ЕЕС) предусматривает  следующие правила, рекомендуемые  всем странам - членам ЕС.

     1. Правило о передаче, распространении страхового портфеля и отдельных страховых рисков. Данное правило предполагает разделение и некоторое пересечение обязанностей между органами надзора стран, выпускающих и продвигающих страховой продукт. В частности, оно вводит обязательный контроль массовых рисков, который должен осуществляться страной, выпускающей полис.

     2. Правило единой лицензии. Лицензия, выданная в одной из стран  - членов ЕС, является действительной  для всех других стран.

       Кроме того, данное правило предполагает, что любая дочерняя страховая компания самостоятельно получает лицензию, в то время как филиал и представительство пользуются лицензией, полученной их головной организацией. Дополнительно правило содержит требования, предъявляемые при выдаче первичной лицензии (лицензии при создании страховой компании), в частности, требования о порядочности собственника и о надежности управления.

     3. Правило запрета мелочной опеки  по предварительному и систематическому  согласованию условий полиса, тарифов  и математической базы со стороны  регулирующих органов (надзора). В соответствии с первой директивой страховая компания должна была предоставлять всю обозначенную информацию в обязательном порядке. Введение третьей директивы означает, что органы надзора имеют право требовать соответствующую информацию лишь при обнаружении нарушений. В этом случае органы надзора могут дать, предписание запретить действующие тарифы, отозвать лицензии и т.д.

     4. Правило о следовании принципу  хорошего качества предоставляемой  услуги. Означает соблюдение следующих  условий: национальные правила не должны быть дискриминационными, они должны быть достаточными, т.е. не должны повторять общих для сообщества правил или изменять то, что уже принято Европейским союзом. При этом цели и средства их достижения должны быть пропорциональными, Т.е. должны соответствовать друг другу. В случае невыполнения этого принципа предполагается введение определенных санкций.

     5. Правило о координации регулирования  технических резервов.

Данное  правило означает соблюдение следующих  требований:

• по обязательствам: определение перечня технических резервов и расчет резервов должны идти в соответствии с директивой по годовому бухгалтерскому отчету и по консолидированному отчету страховых компаний;
• по активам: выбор направлений и объемов размещения активов, покрывающих технические резервы, должен осуществляться в соответствии с предложенными рекомендациями. При несоблюдении правил по техническим резервам директива предусматривает определенные санкции.

     6. Правило о качестве и содержании  информации, предоставляемой страхователю по личному страхованию. Включает требование о том, что предоставляемая потребителю информация должна быть достаточной, понятной и сопоставимой для разных стран – членов ЕС.

   Специальная директива по кредитному страхованию  и страхованию ответственности заемщика за непогашение кредита предполагает введение дополнительных финансовых гарантий для осуществления кредитного страхования:

• увеличение размера гарантийного фонда для этого вида страхования;
• формирование дополнительного резерва - резерва колебаний убыточности с целью обеспечения выравнивания убыточности по годам финансового цикла.

   Кроме того, приняты некоторые другие директивы, например по страхованию автогражданской  ответственности, юридической защиты по годовому бухгалтерскому отчету и  консолидированной бухгалтерской  отчетности юридических лиц, связанных  между собой системой участия в капитале, и др.

   В настоящее время идет обсуждение директив по единому страховому контракту, надзору за страховыми компаниями, входящими в единую группу (дочерними компаниями), принудительной ликвидации страховых компаний.

   Обсуждается предложение по созданию директивы по вопросу надзора (регулирования) за финансовыми конгломератами.⁵ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Проблемы отраслевой классификации страхования в России

     В настоящее время, в условиях развертывания  рыночных отношений в нашей стране, роль и значение страхования для национальной экономики значительно повышаются. Сегодня наряду с традиционным назначением страхования  – обеспечением экономической защиты страхователей от стихийных природных явлений, случайных событий технологического и экологического характера объектами страхования все чаще становятся имущественные интересы, связанные с жизнью и здоровьем граждан, а также с возмещением причиненного страхователем вреда личности или имуществу третьих лиц. Таким образом, в условиях становления и стабилизации рыночных отношений существенно вырастает число страховых услуг.

Сущность  страхования ответственности

     Одной из сравнительно новых отраслей страхования  для современного российского страхового рынка является страхование ответственности. Данная отрасль страхования стала активно развиваться в РФ лишь в начале 90-х гг. XX в. По своей сущности страхование ответственности защищает имущественные интересы страхователей (или застрахованных лиц) в случаях причинения ими вреда личности или ущерба имуществу граждан (физических лиц), а также юридических лиц. Сказанное означает, что ущерб или вред, нанесенный страхователем или застрахованным лицом имуществу или личности третьих лиц, согласно договору страхования ответственности будет возмещать страховщик.

В последние  годы многие виды страхования данной отрасли, например, страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование ответственности перевозчиков, страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности, страхование ответственности работодателей, страхование профессиональной ответственности и т.д., заняли прочные позиции в структуре страховых портфелей российских страховщиков.

Однако  становление института страхования  ответственности в нашей стране сопровождается разного рода трудностями и проблемами. Сюда можно отнести и несовершенство страхового законодательства, и отсутствие достаточного статистического материала, который страховщики могли бы использовать при определении размеров страховых тарифов и возмещении. Сдерживающим фактором в развитии страхования всех видов ответственности является практически полное отсутствие детально разработанной законодательной базы, предусматривающей размеры лимитов ответственности, которые должны нести причинители вреда жизни и здоровью физических лиц, а также имуществу физических и юридических лиц. Сдерживает развитие данной отрасли и тот факт, что предприятия не имеют права включать расходы на добровольное страхование ответственности в себестоимость продукции в полном объеме. Еще одной из таких проблем, на наш взгляд, является проблема отраслевой классификации, а именно - проблема выделения страхования ответственности в самостоятельную отрасль страхового дела.

     Дело  в том, что до настоящего времени  вопрос отраслевой классификации в России не решен однозначно.

Страхование ответственности целесообразно рассматривать отдельно от имущественного страхования и считать данный вид страховой деятельности самостоятельной отраслью страхования. В подтверждение этого можно привести ряд доводов.